వాయిదా వేసిన పరిహార ప్రణాళిక ఒక నిర్దిష్ట తేదీ, సాధారణంగా పదవీ విరమణ వరకు ఉద్యోగి చెల్లింపులో కొంత భాగాన్ని నిలిపివేస్తుంది. ఈ రకమైన ప్రణాళికలో ఉద్యోగికి చెల్లించాల్సిన మొత్తం ఆ తేదీన చెల్లించబడుతుంది. వాయిదా వేసిన పరిహార ప్రణాళికలకు ఉదాహరణలు పెన్షన్లు, పదవీ విరమణ ప్రణాళికలు మరియు ఉద్యోగుల స్టాక్ ఎంపికలు.
కీ టేకావేస్
- అర్హత గల వాయిదా వేసిన పరిహార ప్రణాళికలు 59½ ఏళ్ళకు ముందే చేసిన ఉపసంహరణలపై 10% జరిమానా కలిగి ఉంటాయి. చాలా వాయిదా వేసిన పరిహార ప్రణాళికలు ఇంటిని కొనడం వంటి కొన్ని జీవిత సంఘటనల కోసం పదవీ విరమణకు ముందు పంపిణీలను అనుమతిస్తాయి. వాటిని జాగ్రత్తగా చూడండి.
క్వాలిఫైడ్ వర్సెస్ అర్హత లేని వాయిదా పరిహార ప్రణాళికలు
ఈ రెండు రకాల ప్రణాళికల మధ్య వ్యత్యాసాన్ని తెలుసుకోవడం ముఖ్యం.
అర్హతగల వాయిదా వేసిన పరిహార ప్రణాళిక ఉద్యోగుల పదవీ విరమణ ఆదాయ భద్రతా చట్టం (ఎరిసా) కు అనుగుణంగా ఉంటుంది మరియు 401 (కె) మరియు 403 (బి) ప్రణాళికలను కలిగి ఉంటుంది. వారు సహకార పరిమితులు కలిగి ఉండాలి మరియు విచక్షణారహితంగా ఉండాలి, సంస్థ యొక్క ఏదైనా ఉద్యోగికి తెరిచి ఉండాలి మరియు అందరికీ ప్రయోజనకరంగా ఉంటుంది. అవి మరింత భద్రంగా ఉంటాయి, అవి ట్రస్ట్ ఖాతాలో ఉంచబడతాయి.
అర్హత లేని పరిహార ప్రణాళిక అనేది యజమాని మరియు ఉద్యోగి మధ్య వ్రాతపూర్వక ఒప్పందం, దీనిలో ఉద్యోగి యొక్క పరిహారంలో కొంత భాగాన్ని కంపెనీ నిలిపివేసి, పెట్టుబడి పెట్టి, భవిష్యత్తులో ఏదో ఒక సమయంలో ఉద్యోగికి ఇస్తుంది. అర్హత లేని ప్రణాళికలకు సహకార పరిమితులు లేవు మరియు ఉన్నతాధికారులు వంటి కొంతమంది ఉద్యోగులను మాత్రమే లక్ష్యంగా చేసుకోవచ్చు. యజమాని వాయిదా వేసిన డబ్బును వ్యాపార నిధులలో భాగంగా ఉంచవచ్చు, అంటే దివాలా తీసిన సందర్భంలో డబ్బు ప్రమాదంలో పడుతుంది.
వాయిదా వేసిన పరిహార ప్రణాళిక యొక్క ప్రయోజనాలు, అర్హత ఉన్నా లేకపోయినా, పన్ను ఆదా, మూలధన లాభాల యొక్క సాక్షాత్కారం మరియు పదవీ విరమణకు ముందు పంపిణీలు ఉన్నాయి.
పన్ను ప్రయోజనాలు
వాయిదా వేసిన పరిహార ప్రణాళిక ఒక వ్యక్తి డబ్బును ప్రణాళికలో పెట్టిన సంవత్సరంలో ఆదాయాన్ని తగ్గిస్తుంది మరియు పెట్టుబడి పెట్టిన ఆదాయాలపై వార్షిక పన్నును అంచనా వేయకుండా ఆ డబ్బు పెరగడానికి అనుమతిస్తుంది. 401 (కె) విషయంలో, సర్వసాధారణంగా వాయిదా వేసిన పరిహార ప్రణాళిక, పన్నులు చెల్లించే ముందు ఉద్యోగి చెల్లింపు చెక్కు నుండి విరాళాలు తీసివేయబడతాయి మరియు గరిష్టంగా ప్రీ-టాక్స్ వార్షిక సహకారం- ఉద్యోగుల నుండి, 000 19, 000, 2019 నాటికి అదనంగా $ 6, 000 50 మరియు అంతకంటే ఎక్కువ వయస్సు ఉన్నవారికి క్యాచ్-అప్ రచనలు. 401 (కె) ప్రణాళిక కోసం ఎలెక్టివ్ డిఫెరల్ కంట్రిబ్యూషన్ పరిమితి 2020 లో, 500 19, 500 కు పెరుగుతుంది, క్యాచ్-అప్ కంట్రిబ్యూషన్ అలవెన్స్ $ 6, 500.
ఈ వాయిదాపడిన ప్రణాళికలకు పాల్గొనేవారు వాస్తవానికి నగదు అందుకున్నప్పుడు మాత్రమే పన్ను చెల్లింపు అవసరం. ఉపసంహరించబడిన నిధులపై పన్నులు చెల్లించాల్సిన అవసరం ఉన్నప్పటికీ, ఈ ప్రణాళికలు పన్ను వాయిదా యొక్క ప్రయోజనాన్ని ఇస్తాయి, అనగా పాల్గొనేవారు తక్కువ ఆదాయపు పన్ను పరిధిలో పాల్గొనే అవకాశం ఉన్న కాలంలో ఉపసంహరణలు చేయబడతాయి.
దీని అర్థం, 401 (కె) విషయంలో, పాల్గొనేవారు 59½ సంవత్సరాల తరువాత నిధుల పెనాల్టీ లేకుండా ఉపసంహరించుకోవచ్చు, అయినప్పటికీ 55 మరియు 59½ మధ్య వయస్సు గల ఎవరినైనా అనుమతించే 55 యొక్క ఐఆర్ఎస్ రూల్ అని పిలువబడే లొసుగు ఉంది. వారు తమ ఉద్యోగాన్ని విడిచిపెట్టినట్లయితే లేదా తొలగించినట్లయితే లేదా దాని నుండి తొలగించినట్లయితే నిధుల పెనాల్టీని ఉపసంహరించుకోండి. లొసుగు మీరు వేరు చేస్తున్న సంస్థతో మీరు కలిగి ఉన్న 401 (కె) కు మాత్రమే వర్తిస్తుంది.
వాయిదా వేసిన పరిహార ప్రణాళికలు ఉద్యోగులపై ప్రస్తుత సంవత్సరం పన్ను భారాన్ని కూడా తగ్గిస్తాయి. ఒక వ్యక్తి వాయిదా వేసిన పరిహార ప్రణాళికకు సహకరించినప్పుడు, సంవత్సరానికి అందించిన మొత్తం ఆ సంవత్సరానికి పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయాన్ని తగ్గిస్తుంది, అందువల్ల చెల్లించిన మొత్తం ఆదాయ పన్నులను తగ్గిస్తుంది. అప్పుడు, నిధులు ఉపసంహరించబడినప్పుడు, పదవీ విరమణ పన్ను బ్రాకెట్ మరియు డబ్బు సంపాదించిన సంవత్సరంలో పన్ను బ్రాకెట్ మధ్య వ్యత్యాసం ద్వారా పొదుపులు గ్రహించబడతాయి.
మూలధన లాభాలు
వాయిదా వేసిన పరిహారం-పెట్టుబడి ఖాతాగా లేదా స్టాక్ ఎంపికగా అందించినప్పుడు-కాలక్రమేణా మూలధన లాభాలను పెంచే అవకాశం ఉంది. ప్రారంభంలో వాయిదా వేసిన మొత్తాన్ని స్వీకరించడానికి బదులుగా, 401 (కె) మరియు ఇతర వాయిదా వేసిన పరిహార ప్రణాళికలు పదవీ విరమణకు ముందు విలువను పెంచుతాయి. మరోవైపు, వాయిదా వేసిన పరిహార ప్రణాళికలు కూడా విలువలో తగ్గుతాయి మరియు నిశితంగా పరిశీలించాలి.
పాల్గొనేవారు పెట్టుబడులు చురుకుగా నిర్వహించబడనప్పటికీ, వారి వాయిదా వేసిన పరిహార ఖాతాలు ఎలా పెట్టుబడి పెట్టబడతాయనే దానిపై ప్రజలకు నియంత్రణ ఉంటుంది, యజమాని ముందుగా ఎంచుకున్న ఎంపికల నుండి ఎంచుకుంటారు. ఒక సాధారణ ప్రణాళికలో మరింత సాంప్రదాయిక స్థిరమైన విలువ నిధులు మరియు డిపాజిట్ సర్టిఫికెట్లు (సిడిలు) నుండి మరింత దూకుడుగా ఉండే బాండ్ మరియు స్టాక్ ఫండ్ల వరకు ఈ ఎంపికల యొక్క విస్తృత శ్రేణి ఉంటుంది. వివిధ నిధుల నుండి వైవిధ్యభరితమైన పోర్ట్‌ఫోలియోను సృష్టించడం, సాధారణ లక్ష్య-తేదీ లేదా లక్ష్య-రిస్క్ ఫండ్‌ను ఎంచుకోవడం లేదా నిర్దిష్ట పెట్టుబడి సలహాపై ఆధారపడటం సాధ్యమవుతుంది.
పదవీ విరమణకు ముందు పంపిణీలు
కొన్ని వాయిదా వేసిన పరిహార ప్రణాళికలు పాల్గొనేవారిని నిర్దిష్ట తేదీ ఆధారంగా పంపిణీలను షెడ్యూల్ చేయడానికి అనుమతిస్తాయి, దీనిని సేవలో ఉపసంహరణ అని కూడా పిలుస్తారు. ఈ అదనపు వశ్యత వాయిదా వేసిన పరిహార ప్రణాళిక యొక్క అతిపెద్ద ప్రయోజనాల్లో ఒకటి. ఇది పిల్లల విద్య, కొత్త ఇల్లు లేదా ఇతర దీర్ఘకాలిక లక్ష్యాల కోసం ఆదా చేయడానికి పన్ను-ప్రయోజనకరమైన మార్గాన్ని అందిస్తుంది.
క్రొత్త ఇంటిని కొనడం వంటి నిర్దిష్ట జీవిత సంఘటనల కోసం చాలా వాయిదా వేసిన పరిహార ప్రణాళికల నుండి ముందుగానే నిధులను ఉపసంహరించుకునే అవకాశం ఉంది. అర్హతగల ప్రణాళిక నుండి ఉపసంహరణలు ప్రణాళిక మరియు IRS యొక్క నియమాలను బట్టి ముందస్తు ఉపసంహరణ జరిమానాకు లోబడి ఉండకపోవచ్చు. ఏదేమైనా, వాయిదా వేసిన పరిహార ప్రణాళికల నుండి ఉపసంహరణపై ఆదాయపు పన్ను ఉంటుంది.
సంస్థల బాధ్యతలను డిఫాల్ట్ చేసే ప్రమాదాన్ని పాక్షికంగా తగ్గించడానికి సేవలో పంపిణీలు ప్రజలకు సహాయపడతాయి. కొన్ని వాయిదా వేసిన పరిహార ప్రణాళికలు పూర్తిగా యజమానులచే నిర్వహించబడతాయి లేదా ప్రణాళికలో కంపెనీ స్టాక్ యొక్క పెద్ద కేటాయింపులను కలిగి ఉంటాయి. ప్రజలు తమ యజమాని చేతిలో వాయిదా వేసిన పరిహారాన్ని వదిలివేయడం సౌకర్యంగా లేకపోతే, పదవీ విరమణకు ముందు పంపిణీలు వారి డబ్బును ప్రణాళిక నుండి ఉపసంహరించుకోవడం, దానిపై పన్ను చెల్లించడం మరియు మరెక్కడైనా పెట్టుబడి పెట్టడం ద్వారా వాటిని రక్షించుకోవడానికి అనుమతిస్తాయి.
అర్హత లేని ప్రణాళిక నుండి వచ్చే డబ్బును IRA లేదా ఇతర పన్ను-ప్రయోజనకరమైన పదవీ విరమణ పొదుపు వాహనంలోకి మార్చలేమని గమనించండి; అర్హత కలిగిన ప్రణాళిక నుండి డబ్బు చేయవచ్చు. సేవలో ఉపసంహరణలు తీసుకునే ముందు మీ ప్లాన్ నిర్వాహకులు మరియు పన్ను సలహాదారు రెండింటితో మీకు వర్తించే నియమాలను తనిఖీ చేయండి.
