రియల్ ఎస్టేట్ పెట్టుబడులకు వర్తించే కెనడియన్ పన్ను చట్టాలను మీరు అర్థం చేసుకుంటే కెనడాలో ఆస్తిని సొంతం చేసుకోవడం లాభదాయకంగా ఉంటుంది.
కెనడాలో ఆస్తిని కొనుగోలు చేయడానికి మరియు స్వంతం చేసుకోవడానికి రెసిడెన్సీ లేదా పౌరసత్వ అవసరం లేదు. మీరు కెనడియన్ నివాసాన్ని తాత్కాలిక ప్రాతిపదికన ఆక్రమించవచ్చు, కానీ మీరు ఎక్కువ కాలం ఉండాలని లేదా శాశ్వత నివాసి కావాలని కోరుకుంటే మీరు ఇమ్మిగ్రేషన్ అవసరాలకు అనుగుణంగా ఉండాలి. నివాసితులు కెనడాలో అద్దె ఆస్తిని కూడా కలిగి ఉంటారు, కాని కెనడా రెవెన్యూ ఏజెన్సీ (CRA) తో వార్షిక పన్ను రిటర్నులను దాఖలు చేయాలి.
ఆస్తి పన్ను
మీరు ఆస్తిని కొనుగోలు చేసినప్పుడు, మీరు ప్రాంతీయ బదిలీ పన్నును చెల్లిస్తారు ఇది ప్రావిన్స్ నుండి ప్రావిన్స్ వరకు మారుతుంది, కాని మొదటి $ 200, 000 పై 1% మరియు బ్యాలెన్స్ మీద 2% ఉంటుంది. కెనడాలో ఇది మీ మొదటి ఆస్తి కొనుగోలు అయితే కొన్ని మినహాయింపులు వర్తిస్తాయి. మున్సిపాలిటీలు అంచనా వేసిన ఆస్తి విలువ ఆధారంగా వార్షిక ఆస్తి పన్నును విధిస్తాయి, ఇది మార్కెట్ విలువను ప్రతిబింబిస్తుంది. ఈ మునిసిపల్ పన్నులో పాఠశాల మరియు ఇతర పన్నులు చేర్చబడ్డాయి. నిర్దిష్ట ఆస్తిపై ప్రస్తుత మునిసిపల్ పన్నుపై సమాచారం సాధారణంగా అందుబాటులో ఉంటుంది.
కొత్త గృహ కొనుగోళ్లు ఫెడరల్ గూడ్స్ అండ్ సర్వీసెస్ టాక్స్ (జిఎస్టి) కు లోబడి ఉంటాయి, అయితే మీరు ఇంటిలో నివసించాలని అనుకుంటే, కొత్త లేదా బిల్డర్-పునరుద్ధరించిన గృహాలకు పాక్షిక రిబేటు పొందవచ్చు. పున ale విక్రయ గృహాలకు GST వర్తించదు.
అద్దె ఆస్తిపై పన్నులు
కెనడియన్ ఆదాయపు పన్ను చట్టం ప్రకారం ప్రతి సంవత్సరం స్థూల ఆస్తి అద్దె ఆదాయంలో 25% పంపబడుతుంది. ఏదేమైనా, నివాసితులు NR6 ఫారమ్‌ను పూర్తి చేయడం ద్వారా నికర అద్దె ఆదాయంలో 25% (ఖర్చుల తరువాత) చెల్లించడానికి ఎన్నుకోవచ్చు. అద్దె ఆస్తి నికర నష్టాలను కలిగి ఉంటే, మీరు గతంలో చెల్లించిన పన్నులను తిరిగి పొందవచ్చు. మీరు సహ యజమాని లేదా భాగస్వామి కాదా మరియు అది అద్దె లేదా వ్యాపార ఆదాయంగా పరిగణించబడిందా అనే దానిపై ఆధారపడి మీ ఆదాయం భిన్నంగా పరిగణించబడుతుంది.
అద్దె ఆదాయాన్ని సంపాదించడానికి మీరు రెండు రకాల ఖర్చులను తగ్గించవచ్చు: ప్రస్తుత నిర్వహణ ఖర్చులు మరియు మూలధన ఖర్చులు. తరువాతి దీర్ఘకాలిక ప్రయోజనాన్ని అందిస్తుంది. అద్దె ఆస్తి కోసం ఫర్నిచర్ లేదా పరికరాల ఖర్చును ఆ సంవత్సరానికి మీ అద్దె ఆదాయానికి తగ్గించలేము. ఏదేమైనా, ఈ వస్తువులు విలువలో క్షీణించినందున, ఖర్చును కొన్ని సంవత్సరాల వ్యవధిలో తగ్గించవచ్చు. మినహాయింపును క్యాపిటల్ కాస్ట్ అలవెన్స్ (సిసిఎ) అంటారు.
ఆస్తి పెట్టుబడి మరియు ఆస్తి తనఖా, బ్యాంక్ లోన్ లేదా క్రెడిట్ వడ్డీ లైన్ కెనడాలో ఆస్తి మినహాయింపు అయితే పన్ను మినహాయింపు. పెట్టుబడి ప్రయోజనాల కోసం మీ తనఖాను ఉపయోగించడం గురించి మరింత తెలుసుకోవడానికి, పన్ను-మినహాయించగల కెనడియన్ తనఖా సృష్టించడం చదవండి.
కెనడియన్ ఆస్తిని అమ్మడం
ఒక నివాసి కెనడియన్ ఆస్తిని విక్రయించినప్పుడు, కెనడియన్ ప్రభుత్వం ఏదైనా అమ్మకంలో 50% ని నిలిపివేసే పన్నుగా తీసుకుంటుంది. అమెరికన్ నివాసితులు మూలధన లాభాన్ని అంతర్గత రెవెన్యూ సర్వీస్ (ఐఆర్ఎస్) కు కూడా నివేదించాలి. ఏదేమైనా, లాభం కెనడాలో పన్ను విధించినట్లయితే, దానిని విదేశీ పన్ను క్రెడిట్గా పేర్కొనవచ్చు. ఒక నివాసి కెనడియన్ ఆస్తిని విక్రయించినప్పుడు, విక్రేత కొనుగోలుదారునికి CRA తయారుచేసిన క్లియరెన్స్ సర్టిఫికెట్‌ను అందించాలి. ఈ సర్టిఫికేట్ లేకుండా, కొనుగోలుదారు కొనుగోలు ధరలో కొంత భాగాన్ని ఉంచవచ్చు, ఎందుకంటే కొనుగోలుదారు వ్యక్తిగతంగా CRA కి నాన్-రెసిడెంట్ చెల్లించని పన్నులలో దేనినైనా బాధ్యత వహిస్తాడు.
మీరు కెనడాను విడిచిపెట్టినప్పుడు, మూలధన ఆస్తి యొక్క "డీమ్డ్ డిపోజిషన్" ఉంది. మరో మాటలో చెప్పాలంటే, మీరు విలువైన కెనడియన్ ఆస్తులను కలిగి ఉంటే, మీరు దేశం విడిచిపెట్టినప్పుడు మరియు ఆ లాభాలపై పన్ను చెల్లించాలి. ఈ "డీమ్డ్ డిస్పోజిషన్" ఒక ప్రవాస ఆస్తి యజమాని చనిపోయినప్పుడు లేదా ఒక వ్యక్తి నుండి వ్యక్తి యొక్క సంస్థ లేదా బంధువుకు ఆస్తి బదిలీ చేయబడినప్పుడు కూడా డబ్బు వర్తించనప్పటికీ వర్తించవచ్చు.
ఇంటి ఈక్విటీ రుణాలు
రివర్స్ తనఖా లేదా హోమ్ ఈక్విటీ లైన్ క్రెడిట్ (HELOC) తో మీరు మీ కెనడియన్ నివాస ఆస్తి నుండి ఈక్విటీని పొందవచ్చు.
రివర్స్ తనఖా ప్రతిఒక్కరికీ కాదు, అయితే, 60 సంవత్సరాల లేదా అంతకంటే ఎక్కువ వయస్సు ఉన్న గృహయజమానులను ఇంటి ప్రస్తుత అంచనా విలువలో 40% వరకు సాధారణ చెల్లింపులు చేయడానికి వారు అనుమతిస్తారు. తిరిగి చెల్లించాల్సిన అవసరం లేదు మరియు ఆదాయం పన్ను రహితంగా ఉంటుంది. నిధులను పెట్టుబడి పెట్టవచ్చు, వడ్డీ వ్యయం రాయవచ్చు (నిధులను ఆదాయాన్ని ఉత్పత్తి చేసే ఆస్తిలో పెట్టుబడి పెడితే) మరియు ఇంటి యజమాని కోరుకున్నంత కాలం ఇంట్లో నివసించవచ్చు. ఇంటి యజమాని చనిపోయినప్పుడు లేదా ఇంటిని విక్రయించినప్పుడు రుణం ముగుస్తుంది, ఆ సమయంలో అమ్మకం ద్వారా వచ్చే ఆదాయంతో అది చెల్లించబడుతుంది.
HELOC అనేది loan ణం లేదా క్రెడిట్ లైన్ పొందటానికి మీ ఇంటిపై రెండవ తనఖా. ఇది సాంప్రదాయిక తనఖా కంటే ఎక్కువ చెల్లింపు సౌలభ్యాన్ని అందిస్తుంది, ఎందుకంటే మీరు ఎప్పుడైనా ప్రిన్సిపాల్ మొత్తాన్ని జరిమానా లేకుండా చెల్లించవచ్చు. క్రెడిట్ రేఖపై వడ్డీ రేటు సాధారణంగా తనఖా రేట్ల కంటే ఎక్కువగా ఉంటుంది, అయితే, సాధారణంగా అసురక్షిత.ణం కంటే తక్కువగా ఉంటుంది.
ప్రత్యామ్నాయ రియల్ ఎస్టేట్ పెట్టుబడులు
రియల్ ఎస్టేట్ ఇన్వెస్ట్‌మెంట్ ట్రస్ట్‌లు (REIT లు) రియల్ ఎస్టేట్ ఆస్తుల పోర్ట్‌ఫోలియోలో పెట్టుబడులు పెట్టే బహిరంగంగా వర్తకం చేసే సంస్థలు. కెనడాకు చెందిన చాలా మంది REIT లు కెనడా యొక్క బెంచ్ మార్క్ టొరంటో స్టాక్ ఎక్స్ఛేంజ్ (S & P / TSX) పై వర్తకం చేస్తాయి.
ట్రస్టులుగా, వారు తమ పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయంలో ఎక్కువ భాగాన్ని వాటాదారులకు పంపిణీ చేయాలి. 2007 లో, కెనడా యొక్క సమాఖ్య ప్రభుత్వం జనవరి 1, 2011 నాటికి ఆదాయ ట్రస్టులు సాధారణ పన్ను చెల్లించే సంస్థలకు మార్చాలని చట్టబద్ధం చేసింది, అయితే చాలా మంది REITS ఈ చట్టం నుండి తప్పించుకోలేదు. నిష్క్రియాత్మక ఆదాయ వనరుల నుండి (రియల్ ఆస్తుల నుండి అద్దె, వడ్డీ, రియల్ ప్రాపర్టీల నుండి మూలధన లాభాలు, డివిడెండ్లు మరియు రాయల్టీలు), మరియు అద్దె మరియు మూలధన లాభాల భాగం నుండి వచ్చే ఆదాయంలో 75% నిలుపుకోవటానికి కొత్త ట్రస్ట్ నియమాలకు REIT అవసరం. మునుపటి నియమం. REIT ఈ నిర్మాణాన్ని నిర్వహిస్తే, ఇది మునుపటి విశ్వసనీయ పన్ను చట్టాల క్రింద ఉంటుంది. ఈ రకమైన ఆదాయ నిర్మాణం గురించి మరింత తెలుసుకోవడానికి, REIT టాక్సేషన్ యొక్క ప్రాథమికాలను చదవండి.
ముగింపు
మొత్తానికి, కెనడియన్ చట్టాలు రియల్ ఎస్టేట్ సొంతం చేసుకునేటప్పుడు చాలా ఉదారంగా ఉంటాయి. మీరు కెనడియన్ పౌరుడిగా ఉండవలసిన అవసరం లేదు లేదా దేశంలో నివసించాల్సిన అవసరం లేదు మరియు ఆస్తి పన్ను మరియు వడ్డీ ఖర్చులు పన్ను మినహాయించబడతాయి. లాభదాయకంగా పెట్టుబడి పెట్టడానికి, అయితే, పెట్టుబడి యొక్క ప్రతి దశ యొక్క ఆస్తి చిక్కులను మీరు తెలుసుకోవాలి, ఆస్తిని సొంతం చేసుకోవడం మరియు నివసించడం లేదా అద్దెకు ఇవ్వడం, చివరికి అమ్మడం వరకు.
