పదవీ విరమణ ప్రణాళికల గురించి సాధారణ ప్రశ్నలు

మీ పదవీ విరమణ ప్రణాళికలను ప్రభావితం చేసే సహకార పరిమితులు మరియు పన్ను సమస్యలను అర్థం చేసుకోవడం ఖరీదైన తప్పులను నివారించడానికి మరియు అందుబాటులో ఉన్న ప్రయోజనాల ప్రయోజనాన్ని పొందడంలో మీకు సహాయపడుతుంది. చాలా సందర్భాలలో, వ్యక్తులు తమ ప్రత్యేక పరిస్థితులకు వర్తించే ప్రయోజనాలను నిర్ణయించడానికి సమర్థ పన్ను నిపుణులతో సంప్రదించాలి. ఇక్కడ, వ్యాపార యజమానులు మరియు ఆపరేటింగ్ యజమాని-ప్రాయోజిత పదవీ విరమణ ప్రణాళికలు అడిగిన సాధారణ ప్రశ్నలతో పాటు వ్యక్తిగత పన్ను చెల్లింపుదారునికి సంబంధించిన ప్రశ్నలను మేము పరిష్కరిస్తాము. అయితే, మీకు మరింత ప్రత్యేకమైన సహాయం అవసరమైతే పన్ను నిపుణులను సంప్రదించమని గుర్తుంచుకోండి.

వ్యాపారంతో ఉద్యోగి

మీరు మీ యజమాని నుండి, 000 250, 000 సంపాదించారని మరియు మీ యజమాని యొక్క 401 (కె) ప్రణాళికలో లాభం పంచుకునే లక్షణం ఉందని చెప్పండి, ఇది ఒక రకమైన నిర్వచించిన సహకారం. మీ జీతం-వాయిదా రచనలు మరియు లాభాల భాగస్వామ్యం మరియు సరిపోలిక రచనలు వంటి యజమాని రచనలతో కూడిన 401 (కె) / లాభ-భాగస్వామ్య ప్రణాళిక నుండి 2020 వరకు మీరు, 000 57, 000 వరకు పొందవచ్చు.

అదనంగా, నిర్వచించిన సహకారం మొత్తాల నియమాలు ప్రతి యజమాని ప్రణాళికకు విడిగా వర్తిస్తాయి కాబట్టి, మీ వ్యాపారం కోసం మీరు స్వీకరించే పదవీ విరమణ ప్రణాళికకు అందించే విరాళాలు 100% పరిహారం లేదా $ 57, 000 కంటే తక్కువగా ఉండవచ్చు, 401 (కె) ఉంటే, మొత్తం నిర్వచించిన సహకారం పరిమితి ఒకే ప్రణాళికలో ఉంటుంది. అనుమతిస్తే, క్యాచ్-అప్ రచనలు కూడా జోడించబడతాయి, నిర్వచించిన సహకార పరిమితిని చాలా ఎక్కువ చేస్తుంది.

వ్యాపారాలకు సాధారణ యాజమాన్యం లేదా అనుబంధం ఉంటే బహుళ వ్యాపారాల కోసం బహుళ ప్రణాళికల కోసం సహకార పరిమితులకు సంబంధించిన నియమాలు భిన్నంగా ఉంటాయి. ఇటువంటి సందర్భాల్లో, వర్తించే నియమాలను నిర్ణయించడానికి వ్యక్తులు సమర్థ పన్ను నిపుణులతో లేదా ప్రణాళిక నిర్వాహకుడితో సంప్రదించాలి.

రెండు ప్రణాళికలకు జీతం-వాయిదా రచనలు చేయడం

ప్రశ్న :

నేను రెండు యజమాని-ప్రాయోజిత ప్రణాళికలలో పాల్గొంటే, రెండింటికీ జీతం-వాయిదా రచనలు చేయవచ్చా?

సమాధానం :

అవును. ఏదైనా జీతం-వాయిదా రచనలు సమగ్రంగా IRS యొక్క వార్షిక పరిమితులకు లోబడి ఉంటాయి. ఈ పరిమితులు ఖాతా రకాన్ని బట్టి మారుతూ ఉంటాయి. ఏ వ్యక్తి అయినా వారు పాల్గొనే ప్రతి రకమైన ప్రణాళికపై జీతం వాయిదా సహకార పరిమితిని గరిష్టంగా పొందవచ్చు. జీతం వాయిదా పరిమితులు ప్రణాళిక రకం ప్రకారం వర్తిస్తాయి, కాబట్టి మీరు సాంప్రదాయ 401 (కె), రోత్ 401 (కె) లో పాల్గొంటున్నారా అనే దానితో సంబంధం లేకుండా, లేదా సోలో 401 (కె), మీరు మొత్తం 401 (కె) ప్లాన్‌లకు కలిపి 2020 లో, 500 19, 500 జీతం వాయిదా వేసిన రచనలు మరియు అర్హత కలిగిన క్యాచ్-అప్ రచనలు మాత్రమే చేయవచ్చు.

అంతేకాకుండా, జీతం వాయిదా వేసిన సహకారం పరిమితి ఇతర పదవీ విరమణ ఖాతా రకాలకు కూడా వర్తిస్తుంది. అందువల్ల, మీరు 2020 లో మీ అన్ని IRA లకు, 000 6, 000 జీతం వాయిదా వేసిన IRA రచనలు మరియు అర్హత ఉంటే $ 1, 000 క్యాచ్-అప్ సహకారం మాత్రమే చేయవచ్చు.

2020 కోసం సాధారణ జీతం వాయిదా వేసిన సహకార పరిమితుల్లో కొన్ని:

• 401 (కె), 403 (బి), చాలా 457 ప్రణాళికలు మరియు సమాఖ్య ప్రభుత్వ పొదుపు పొదుపు ప్రణాళిక: జీతం వాయిదా వేసిన సహకారం పరిమితి, 500 19, 500 మరియు $ 6, 500 క్యాచ్-అప్ఇరా: జీతం వాయిదా సహకార పరిమితి, 000 6, 000 మరియు catch 1, 000 క్యాచ్-అప్ సింపుల్: గరిష్టంగా నిర్వచించిన సహకార పరిమితి 13, 500 సరళమైనవి: జీతం వాయిదా క్యాచ్-అప్ కంట్రిబ్యూషన్ పరిమితి 3, 000SEP: యజమాని రచనలను మాత్రమే అనుమతిస్తుంది

కొన్ని సందర్భాల్లో, అనేక ప్రణాళికల్లోని పరిమితికి వివిధ పరిమితులు ఉండవచ్చు. మీరు 403 (బి), 401 (కె) మరియు ప్రభుత్వ 457 (బి) ప్రణాళికలో పాల్గొంటే ఇది జరుగుతుంది. బహుళ ప్రత్యామ్నాయ ప్రణాళికల్లో సహకరించేటప్పుడు, మీరు ప్రణాళిక పరిమితుల కోసం ఆర్థిక నిపుణులను లేదా మీ ప్రణాళిక నిర్వాహకుడిని సంప్రదించాలి.

IRA రచనల కోసం గడువు తేదీలలో పొడిగింపులు

ప్రశ్న :

అక్టోబర్ 17, 2020 నాటికి నా ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్ దాఖలు చేయడానికి పొడిగింపు కోసం దరఖాస్తు చేశాను. 2020 అక్టోబర్ 17 నాటికి నా 2019 ఐఆర్ఎ సహకారం ఇవ్వవచ్చా?

సమాధానం :

పన్ను-దాఖలు పొడిగింపులు చాలా పదవీ విరమణ ఖాతా రచనలకు వర్తించవు. SEP IRA లు ఒక మినహాయింపు. సాధారణంగా, మీ పన్ను-దాఖలు గడువు తేదీ ద్వారా మీ పదవీ విరమణ ఖాతా రచనలు చేయాలి.

IRA రచనలను తిరిగి వివరించడానికి చివరి తేదీ

ప్రశ్న :

నేను గత పన్ను సంవత్సరానికి నా సాంప్రదాయ IRA కి $ 3, 000 అందించాను. నేను ఇటీవల నా ఫైనాన్షియల్ ప్లానర్‌తో కలిశాను, గత సంవత్సరానికి నేను రోత్ ఐఆర్‌ఎ సహకారానికి అర్హుడిని అని మరియు ఈ మొత్తాన్ని రోత్ ఐఆర్‌ఎ సహకారం వలె పరిగణించడం మరింత ప్రయోజనకరంగా ఉంటుందని వివరించాడు. నేను ఇప్పటికే ఏప్రిల్ 15 నాటికి నా పన్ను రిటర్న్‌ను దాఖలు చేసినందున, జూలైలో ఇప్పుడు నేను రోత్ సహకారానికి సహకారాన్ని మార్చవచ్చా?

సమాధానం :

అవును. మీరు మీ పన్ను రిటర్న్‌ను నిర్ణీత తేదీలో దాఖలు చేసినందున, గత సంవత్సరం నుండి మీ IRA సహకారాన్ని తిరిగి మార్చడానికి మీరు ఆరు నెలల స్వయంచాలక పొడిగింపును అందుకుంటారు. ప్రస్తుత సంవత్సరం అక్టోబర్ 15 లోపు పునర్వినియోగీకరణ కోసం మీ సూచనలను మీ IRA సంరక్షకుడు అందుకోవాలి. సరైన డాక్యుమెంటేషన్ అవసరాలను నిర్ణయించడానికి సంరక్షకుడితో తనిఖీ చేయండి.

మీరు ఇప్పటికే గత సంవత్సరం పన్ను రిటర్న్ దాఖలు చేసినందున, మరియు అది పునర్వినియోగీకరణను కలిగి లేనందున, మీరు తప్పనిసరిగా సవరించిన పన్ను రిటర్న్ (IRS ఫారం 1040X) ను దాఖలు చేయాలి. సాధారణంగా, ఫారం 1040 ఎక్స్ ను మీరు మీ అసలు రిటర్న్ దాఖలు చేసిన మూడు సంవత్సరాలలోపు లేదా మీ ఆదాయపు పన్ను చెల్లించిన తేదీ తర్వాత రెండు సంవత్సరాలలోపు దాఖలు చేయాలి. మీరు మీ పన్ను రిటర్న్‌ను ముందుగా దాఖలు చేస్తే, అది మీ పన్ను రిటర్న్ గడువు తేదీ ద్వారా దాఖలు చేసినట్లుగా పరిగణించబడుతుంది. మీరు సవరించిన రాష్ట్ర పన్ను రిటర్న్‌ను దాఖలు చేయాల్సిన అవసరం ఉందో లేదో తెలుసుకోవడానికి మీరు మీ పన్ను నిపుణుడితో లేదా మీ రాష్ట్ర పన్ను-దాఖలు అథారిటీతో తనిఖీ చేయాలి.

సురక్షిత చట్టం

చిన్న వ్యాపార యజమానులు తెలుసుకోవాలి, జనవరి 2020 ప్రారంభంలో, అధ్యక్షుడు ట్రంప్ సెట్టింగ్ ఎవ్రీ కమ్యూనిటీ అప్ ఫర్ రిటైర్మెంట్ ఎన్‌హాన్స్‌మెంట్ (సెక్యూర్) చట్టంపై సంతకం చేశారు. సెక్యూర్ యాక్ట్ యొక్క ఒక భాగం చిన్న వ్యాపారాలకు దాని కార్మికుల పదవీ విరమణ పథకాలలో స్వయంచాలక నమోదును ఏర్పాటు చేయడానికి అదనపు పన్ను ప్రోత్సాహకాలను అందిస్తుంది లేదా బహుళ యజమాని ప్రణాళికలలో చేరడానికి వీలు కల్పిస్తుంది, ఇక్కడ సంస్థలు తమ ఉద్యోగులకు పదవీ విరమణ ఖాతాలను అందించడానికి ఇతర సంస్థలతో చేరవచ్చు. సాంప్రదాయ IRA లకు అందించే గరిష్ట వయస్సు పరిమితిని కూడా ఈ బిల్లు తొలగిస్తుంది.

భద్రతా చట్టం ప్రకారం, యజమానులు ఇకపై MEP ను ఏర్పాటు చేసేటప్పుడు ఒకే పరిశ్రమలో ఉండటం వంటి “ఒక సాధారణ లక్షణాన్ని” పంచుకోవాల్సిన అవసరం లేదు. యజమాని-ప్రాయోజిత పదవీ విరమణ ప్రణాళికలు ఇప్పుడు దీర్ఘకాలిక పార్ట్‌టైమ్ కార్మికులకు తక్కువ కనీస పని గంటలు అందుబాటులో ఉంటాయి. సురక్షిత చట్టం అంటే 1, 000 గంటలు పనిచేసిన ఒక పూర్తి సంవత్సరం లేదా వరుసగా 500 సంవత్సరాల కనీసం మూడు సంవత్సరాలు పనిచేసే కార్మికులు పదవీ విరమణ పథకాలకు అర్హులు.

ముగింపు

ఈ ప్రశ్నలు మరియు సమాధానాలు మీకు ఉపయోగకరంగా ఉన్నాయని మేము ఆశిస్తున్నాము. అయితే, పై సమాచారం కొన్ని ప్రాథమిక దృశ్యాలకు సాధారణ మార్గదర్శకాలను మాత్రమే ఇస్తుందని మరియు పన్ను సలహా, న్యాయ సలహా, ఆర్థిక ప్రణాళిక సేవలు లేదా ఎస్టేట్-ప్లానింగ్ సేవలుగా తీసుకోరాదని గుర్తుంచుకోండి.