కస్టోడియల్ ఖాతా నిర్వచనం

కస్టోడియల్ ఖాతా అంటే ఏమిటి?

కస్టోడియల్ ఖాతా అనే పదం సాధారణంగా ఒక ఆర్థిక సంస్థ, మ్యూచువల్ ఫండ్ కంపెనీ లేదా బ్రోకరేజ్ సంస్థ వద్ద పొదుపు ఖాతాను సూచిస్తుంది, ఇది ఒక వయోజన మైనర్ (18 లేదా 21 సంవత్సరాల కంటే తక్కువ వయస్సు ఉన్న వ్యక్తి, నివాస స్థితి యొక్క చట్టాలను బట్టి నియంత్రిస్తుంది)). సెక్యూరిటీలను కొనడం లేదా అమ్మడం వంటి లావాదేవీలు నిర్వహించడానికి ఖాతాకు సంరక్షకుడి నుండి అనుమతి తప్పనిసరి.

విస్తృత కోణంలో, కస్టోడియల్ ఖాతా అంటే లబ్ధిదారుడి తరపున విశ్వసనీయంగా బాధ్యతాయుతమైన పార్టీ నిర్వహించే ఏ ఖాతాను అయినా అర్ధం, యజమాని-ఆధారిత విరమణ ఖాతా వంటి అర్హతగల ఉద్యోగుల కోసం ప్రణాళిక నిర్వాహకుడు నిర్వహిస్తారు. విశ్వసనీయ వ్యక్తి మరొకరి ప్రయోజనాల తరపున పనిచేయడానికి నైతికంగా మరియు చట్టబద్ధంగా కట్టుబడి ఉంటాడు.

ప్రతి రాష్ట్రానికి మెజారిటీ వయస్సు మరియు సంరక్షకులు మరియు ప్రత్యామ్నాయ సంరక్షకుల పేరును నియంత్రించే నిర్దిష్ట నిబంధనలు ఉన్నాయి.

ఈ వ్యాసం మైనర్లకు కస్టోడియల్ ఖాతాలపై దృష్టి పెడుతుంది.

రెండు రకాల కస్టోడియల్ ఖాతా

కస్టోడియల్ ఖాతాలు రెండు ప్రాథమిక రకాలుగా వస్తాయి: యూనిఫాం ట్రాన్స్ఫర్స్ టు మైనర్ యాక్ట్ (యుటిఎంఎ) ఖాతాలు మరియు పాత యూనిఫాం గిఫ్ట్ టు మైనర్ యాక్ట్ (యుజిఎంఎ) ఖాతాలు. వారి ప్రధాన వ్యత్యాసం మీరు వారికి ఏ విధమైన ఆస్తులను అందించగలదు.

UTMA ఖాతాలు రియల్ ఎస్టేట్, మేధో సంపత్తి మరియు కళాకృతులతో సహా వాస్తవంగా ఎలాంటి ఆస్తిని కలిగి ఉంటాయి. UGMA ఖాతాలు నగదు, సెక్యూరిటీలు-స్టాక్స్, బాండ్లు లేదా మ్యూచువల్ ఫండ్స్-యాన్యుటీస్ మరియు ఇన్సూరెన్స్ పాలసీల ఆర్థిక ఆస్తులకు పరిమితం. అన్ని US రాష్ట్రాలు UGMA ఖాతాలను అనుమతిస్తాయి. అయితే, దక్షిణ కెరొలిన UTMA ఖాతాలను అనుమతించదు.

UTMA మరియు పాత వెర్షన్ UGMA రెండూ మైనర్ పేరు మీద కస్టోడియల్ ఖాతాలను కలిగి ఉన్నాయి, నియమించబడిన సంరక్షకుడితో-సాధారణంగా పిల్లల తల్లిదండ్రులు లేదా సంరక్షకులు. ప్రారంభ పెట్టుబడులు, కనీస ఖాతా బ్యాలెన్స్‌లు మరియు వడ్డీ రేట్లు ఖాతాను కలిగి ఉన్న సంస్థ మారుతూ ఉంటాయి.

కస్టోడియల్ ఖాతా యొక్క పనితీరు

స్థాపించబడిన తర్వాత, ఒక కస్టోడియల్ ఖాతా బ్యాంక్ లేదా బ్రోకరేజ్‌లోని ఇతర ఖాతాలా పనిచేస్తుంది. సంరక్షకుడు-నియమించబడిన మేనేజర్ లేదా పెట్టుబడి సలహాదారు-డబ్బును ఎలా పెట్టుబడి పెట్టాలో నిర్ణయిస్తాడు. ఖాతా మేనేజర్ - లేదా ఇతర సంస్థలు the నిధికి తోడ్పడటం కొనసాగించవచ్చు.

పైన చెప్పినట్లుగా, కస్టోడియల్ ఖాతాలు వివిధ రకాల ఆస్తులలో పెట్టుబడి పెట్టవచ్చు. ఏదేమైనా, ఆర్థిక సంస్థ మేనేజర్‌ను మార్జిన్‌పై వర్తకం చేయడానికి లేదా ఫ్యూచర్స్, డెరివేటివ్స్ లేదా ఇతర అత్యంత ula హాజనిత పెట్టుబడులను కొనుగోలు చేయడానికి అనుమతించదు.

మైనర్ వారి రాష్ట్రంలో యుక్తవయస్సు యొక్క చట్టబద్దమైన వయస్సును చేరుకున్న తర్వాత, ఖాతా యొక్క నియంత్రణ అధికారికంగా సంరక్షకుడి నుండి పేరున్న లబ్ధిదారునికి బదిలీ అవుతుంది, ఆ సమయంలో వారు నిధుల పూర్తి నియంత్రణ మరియు వినియోగాన్ని క్లెయిమ్ చేస్తారు. మెజారిటీకి చేరుకునే ముందు మైనర్ మరణిస్తే, ఖాతా పిల్లల ఎస్టేట్‌లో భాగం అవుతుంది.

కీ టేకావేస్

• కస్టోడియల్ ఖాతా అనేది ఒక మైనర్ కోసం ఒక వయోజనచే ఏర్పాటు చేయబడిన మరియు నిర్వహించబడే పొదుపు ఖాతా. కస్టోడియల్ ఖాతాలకు ఆదాయం లేదా సహకార పరిమితులు లేదా ఉపసంహరణ జరిమానాలు లేకుండా అపారమైన వశ్యత ఉంది. కస్టోడియల్ ఖాతాలకు ఏ సమయంలోనైనా పంపిణీ అవసరం లేదు. కస్టోడియల్ ఖాతాకు బహుమతులు irrevocable. ఖాతా యొక్క హోల్డింగ్స్ వారి నివాస స్థితిని బట్టి వయస్సు వచ్చినప్పుడు మైనర్ నియంత్రణలోకి మార్చలేరు.

కస్టోడియల్ ఖాతాల యొక్క ప్రయోజనాలు

కస్టోడియల్ ఖాతాలు అపారమైన వశ్యతను కలిగి ఉంటాయి. ఆదాయం లేదా సహకార పరిమితులు లేవు మరియు ఏ సమయంలోనైనా క్రమం తప్పకుండా పంపిణీ చేయవలసిన అవసరాలు లేవు. అలాగే, ఉపసంహరణ జరిమానాలు లేవు.

ఉపసంహరించబడిన అన్ని నిధులు "మైనర్ ప్రయోజనం కోసం" ఉపయోగించటానికి పరిమితం చేయబడినప్పటికీ, ఈ అవసరం అస్పష్టంగా ఉంది మరియు కళాశాల పొదుపు ప్రణాళికల మాదిరిగా విద్యా ఖర్చులకు మాత్రమే పరిమితం కాదు. లబ్ధిదారుడు ప్రయోజనం పొందినంతవరకు సంరక్షకుడు నివసించడానికి ఒక స్థలాన్ని అందించడం లేదా దుస్తులు చెల్లించడం నుండి ప్రతిదానికీ నిధులను ఉపయోగించవచ్చు.

ట్రస్ట్ ఫండ్ కంటే కస్టోడియల్ ఖాతా చాలా సరళమైనది మరియు తక్కువ ఖర్చుతో కూడుకున్నది. UGMA మరియు UTMA నిబంధనల యొక్క లక్ష్యం అటువంటి యాజమాన్యాన్ని ప్రారంభించడానికి ప్రత్యేక ట్రస్ట్ ఏర్పాటు చేయకుండానే పెద్దలకు ఆస్తులను మైనర్లకు బదిలీ చేయడానికి అనుమతించడం.

పన్ను ప్రయోజనాలు

పన్ను వాయిదా వేయకపోయినా, IRA ల వలె, కస్టోడియల్ ఖాతాలకు కొన్ని పన్ను ప్రయోజనాలు ఉన్నాయి. IRS మైనర్ పిల్లవాడిని ఖాతా యజమానిగా పరిగణిస్తుంది, కాబట్టి దానిలోని ఆదాయాలు పిల్లల పన్ను రేటుకు పన్ను విధించబడతాయి. 19 సంవత్సరాల కంటే తక్కువ వయస్సు ఉన్న ప్రతి బిడ్డ -24 పూర్తి సమయం విద్యార్థుల కోసం-వారి తల్లిదండ్రుల పన్ను రిటర్న్‌లో భాగంగా ఫైల్ చేసేవారు, తక్కువ మొత్తంలో "కనిపెట్టబడని ఆదాయాన్ని" తక్కువ పన్ను రేటుతో అనుమతిస్తారు.

2019 నాటికి, కనుగొనబడని మొదటి $ 1, 050 పన్ను రహితమైనది, మరియు తరువాతి $ 1, 050 పిల్లల బ్రాకెట్ వద్ద 10% పన్ను విధించబడుతుంది. 100 2, 100 కంటే ఎక్కువ తెలియని ఆదాయానికి తల్లిదండ్రుల రేటుపై పన్ను విధించబడుతుంది. ఏదేమైనా, మైనర్ వారి నివాస స్థితిలో మెజారిటీ వయస్సును చేరుకున్న తర్వాత, వారు తమ స్వంత పన్ను రిటర్నును దాఖలు చేయవచ్చు. ఈ వయస్సులో, ఖాతా ఆదాయాలన్నీ దాఖలు చేసే వయస్సులో లబ్ధిదారుడి పన్ను పరిధికి లోబడి ఉంటాయి.

అలాగే, ఒక వ్యక్తి వివాహిత జంట సంయుక్తంగా దాఖలు చేయడానికి -15, 000 - $ 30, 000 వరకు 2019 లో ఫెడరల్ గిఫ్ట్ టాక్స్ లేకుండా ఒక ఖాతాకు ఇవ్వవచ్చు.

ప్రోస్

• స్థాపించడం మరియు నిర్వహించడం సులభం

• ఆదాయం, సహకారం లేదా ఉపసంహరణ పరిమితుల నుండి ఉచితం

• రకరకాల ఆస్తులలో పెట్టుబడి పెట్టవచ్చు

కాన్స్

• ఇతర ఖాతాల కంటే తక్కువ పన్ను-ప్రయోజనం

• పిల్లల ఆర్థిక సహాయ అవకాశాలను దెబ్బతీస్తుంది

• మెజారిటీపై పిల్లలకి మార్చలేని విధంగా పాస్ చేయండి

కస్టోడియల్ ఖాతాల యొక్క ప్రతికూలతలు

కస్టోడియల్ ఖాతా యొక్క మైనర్ యాజమాన్యం డబుల్ ఎడ్జ్డ్ కత్తి కావచ్చు. హోల్డింగ్స్ ఆస్తులుగా లెక్కించబడుతున్నందున, వారు కళాశాల కోసం దరఖాస్తు చేసినప్పుడు పిల్లల ఆర్థిక సహాయ అర్హతను తగ్గించవచ్చు. ఇది ఇతర రకాల ప్రభుత్వ లేదా సమాజ సహాయాన్ని పొందగల సామర్థ్యాన్ని కూడా తగ్గిస్తుంది.

ఖాతాకు చేసిన ఏదైనా డిపాజిట్ లేదా బహుమతులు మార్చలేనివి, అంటే దాన్ని మార్చడం లేదా మార్చడం సాధ్యం కాదు. ఖాతా యొక్క అన్ని హోల్డింగ్‌లు మెజారిటీ వయస్సులో మైనర్‌కు మార్చలేని విధంగా పాస్ అవుతాయి. దీనికి విరుద్ధంగా, 529 ఖాతా వంటి అనేక కళాశాల పొదుపు ప్రణాళికలు తల్లిదండ్రుల నిధుల నియంత్రణను నిలుపుకోవటానికి అనుమతిస్తాయి.

కస్టోడియల్ ఖాతాలు ఇతర ఖాతాల వలె పన్ను-ఆశ్రయం పొందవు. పన్ను కాటును తగ్గించడానికి, ఒక సంరక్షకుడు అర్హత కలిగిన 529 ప్రణాళికకు నిధులను బదిలీ చేయవచ్చు. ఏదేమైనా, అలా చేయడానికి, కస్టోడియన్ ఖాతాలో నగదు రహిత పెట్టుబడులను రద్దు చేయాలి.

అలాగే, కస్టోడియల్ ఖాతా లబ్ధిదారుని మార్చలేము, అయితే, 529 కళాశాల ప్రణాళికలో లబ్ధిదారుడు కొన్ని పరిమితులతో మారవచ్చు. మైనర్ పేరు మీద కస్టోడియల్ ఖాతా ఏర్పాటు చేయబడింది. ఖాతా మార్చలేనిది కనుక, ఖాతా యొక్క లబ్ధిదారుడు మారకపోవచ్చు మరియు ఖాతాలో చేసిన బహుమతులు లేదా రచనలు తిరగబడవు.

కస్టోడియల్ ఖాతా యొక్క ఉదాహరణ

చాలా బ్రోకరేజీలు, డిజిటల్ మరియు ఇటుక మరియు మోర్టార్‌లు, కస్టోడియల్ ఖాతాలను అందిస్తాయి. కస్టోడియల్ ఖాతా నిబంధనలు సాధారణంగా వ్యక్తుల కోసం వారి రెగ్యులర్, పన్ను-కాని ప్రయోజనకరమైన ఖాతాలకు సమాంతరంగా ఉంటాయి.

ఉదాహరణకు, మెర్రిల్ యొక్క మాతృ సంస్థ అయిన బ్యాంక్ ఆఫ్ అమెరికాలో చెకింగ్ లేదా పొదుపు ఖాతా నుండి నేరుగా బదిలీ చేయబడిన నిధులతో మెరిల్ లించ్ - UGMA / UTMA కస్టోడియల్ ఖాతా నుండి డిజిటల్ బ్రోకర్ ప్లాట్‌ఫాం అయిన మెరిల్ ఎడ్జ్ ఆన్‌లైన్‌లో ఏర్పాటు చేయవచ్చు. వార్షిక ఖాతా ఫీజులు లేదా కనీస పెట్టుబడి మొత్తాలు లేవు. ఖాతాదారులు స్టాక్ మరియు ఇటిఎఫ్ ట్రేడ్‌ల కోసం రోజుకు 95 6.95 ఫ్లాట్ రేట్ చెల్లిస్తారు, మ్యూచువల్ ఫండ్స్ లావాదేవీకి 95 19.95 ఖర్చు అవుతుంది లేదా ఫండ్ ప్రాస్పెక్టస్‌లో పేర్కొన్న రేటు ప్రకారం ధర నిర్ణయించవచ్చు. అయితే, కొన్ని మ్యూచువల్ ఫండ్‌లు లోడ్-మాఫీ లేదా లోడ్ / లావాదేవీ ఫీజు ఫండ్‌లు లేవు.