రిటైర్మెంట్ లబ్ధిదారుడిగా ట్రస్ట్‌ను నియమించడం

విషయ సూచిక

• ట్రస్ట్ మీ లబ్ధిదారుడు కాగలదా?
• ట్రస్ట్‌ను ఎందుకు నియమించాలి?
• ఇది సమస్యాత్మకంగా ఉంటుందా?
• బాటమ్ లైన్

IRA యజమానులు ఖాతా యొక్క లబ్ధిదారుడిగా ట్రస్ట్‌ను నియమించడం చాలా సాధారణం. ఒక ట్రస్ట్ ఒక ప్రసిద్ధ హోదా, ఎందుకంటే ఇది సాధారణంగా IRA యజమానులకు మరణించిన తరువాత ఆస్తులు ఎలా పంపిణీ చేయబడుతుందనే దానిపై కొంత నియంత్రణను ఇస్తుంది. ఏదేమైనా, ట్రస్ట్ చాలా మందికి సమర్థవంతమైన ఎస్టేట్-ప్లానింగ్ సాధనం అయితే, ఫలితం వారి అవసరాలకు అనుగుణంగా ఉండేలా IRA యజమానులు కొన్ని చర్యలు తీసుకోవాలి.

కీ టేకావేస్

• IRA యజమానులకు లబ్ధిదారుడిగా ఒక ట్రస్ట్ ఒక ప్రసిద్ధ ఎంపిక, ఎందుకంటే యజమాని మరణించిన తరువాత ఆస్తులు ఎలా పంపిణీ చేయబడుతుందనే దానిపై కొంత నియంత్రణను అందిస్తుంది. వారసత్వాన్ని నాశనం చేయకుండా ఉండటానికి IRA యజమాని కాలక్రమేణా లబ్ధిదారునికి ఆస్తులను పంపిణీ చేయడానికి సహాయపడుతుంది. ఒక ట్రస్ట్ లబ్ధిదారుడి విద్యకు నిధులు సమకూర్చడం వంటి నిర్దిష్ట ప్రయోజనం కోసం ఆస్తులను నియమించటానికి IRA యజమాని అనుమతిస్తుంది.

ట్రస్ట్ మీ నియమించబడిన లబ్ధిదారుడు కాగలదా?

దాదాపు ఏ వ్యక్తి లేదా ఏదైనా ఆర్థిక సంస్థ ఒక IRA యొక్క లబ్ధిదారుడు కావచ్చు. ఏదేమైనా, లబ్ధిదారుడు వ్యక్తి కాని వ్యక్తి అయితే, అవసరమైన కనీస పంపిణీ (ఆర్‌ఎమ్‌డి) మొత్తాలకు లబ్ధిదారుడి ఆయుర్దాయం నిర్ణయించేటప్పుడు ఐఆర్‌ఎ యజమాని లబ్ధిదారుడు కాదని భావిస్తారు. అంటే ప్రారంభ ప్రారంభ తేదీ (ఆర్‌బిడి) కి ముందు ఐఆర్‌ఎ యజమాని మరణిస్తే, మరణానంతర పంపిణీలను లెక్కించడానికి ఆయుర్దాయం పద్ధతిని ఉపయోగించడానికి లబ్ధిదారునికి అర్హత లేదు. లబ్ధిదారుడు ఐదేళ్లలోపు ఆస్తులను పంపిణీ చేయాలి. IRA యజమాని RBD లో లేదా తరువాత మరణిస్తే, పంపిణీ కాలం మరణించిన వారి మిగిలిన ఆయుర్దాయం దాటి ఉండకపోవచ్చు.

మినహాయింపు వర్తించకపోతే వ్యక్తి-కాని లబ్ధిదారులకు ఈ నియమం ట్రస్ట్ లబ్ధిదారులకు కూడా వర్తిస్తుంది, ఈ సందర్భంలో పంపిణీ ఎంపికలను నిర్ణయించే ప్రయోజనాల కోసం ట్రస్ట్ యొక్క పురాతన లబ్ధిదారుని IRA యొక్క లబ్ధిదారుడిగా పరిగణిస్తారు. సాధారణంగా, కింది అవసరాలు నెరవేరితే మినహాయింపు వర్తిస్తుంది:

1. ట్రస్ట్ రాష్ట్ర చట్టం ప్రకారం చెల్లుతుంది. ట్రస్ట్ మార్చలేనిది లేదా దాని నిబంధనల ప్రకారం, IRA యజమాని మరణం తరువాత మార్చలేనిది అవుతుంది. ట్రస్ట్ యొక్క లబ్ధిదారులు గుర్తించబడతారు. ట్రస్ట్ పత్రాల కాపీని IRA సంరక్షకుడికి అందించబడుతుంది IRA యజమాని మరణించిన సంవత్సరం తరువాత వెంటనే అక్టోబర్ 31.

ట్రస్ట్‌ను లబ్ధిదారుడిగా ఎందుకు నియమించాలి

చాలా సందర్భాలలో, ఒక IRA యజమాని అతను లేదా ఆమె మరణించిన తరువాత ఆస్తుల పారవేయడంపై నియంత్రణ కలిగి ఉండటానికి IRA యొక్క లబ్ధిదారుడిగా ట్రస్ట్‌ను నియమిస్తాడు. IRA యజమాని ట్రస్ట్‌ను లబ్ధిదారునిగా పేర్కొనడానికి ఈ క్రింది కొన్ని కారణాలు ఉన్నాయి:

వ్యయప్రయోగం లబ్ధిదారుల రక్షణ

ఒక లబ్ధిదారుడు వారసత్వాన్ని నాశనం చేయవచ్చని IRA యజమానికి తెలుసు. అందుకని, ఒకే మొత్తంలో చెల్లింపుకు బదులుగా ఒక నిర్దిష్ట షెడ్యూల్ ప్రకారం ఆస్తులను పంపిణీ చేయాలని IRA యజమాని కోరుకోవచ్చు. IRA యజమాని కొన్ని ఆస్తులను లబ్ధిదారుడి విద్యకు నిధులు సమకూర్చడం వంటి నిర్దిష్ట ప్రయోజనాల కోసం ఉపయోగించాలని కోరుకుంటారు. కావలసిన చెల్లింపు ఎంపికలను కలిగి ఉన్న ట్రస్ట్‌ను నియమించడం ద్వారా ఈ షరతులు నెరవేరినట్లు IRA యజమాని నిర్ధారించగలరు. ట్రస్ట్ యొక్క ధర్మకర్త అప్పుడు ట్రస్ట్ నిబంధనలను పాటించాల్సిన బాధ్యత ఉంటుంది.

మునుపటి వివాహం నుండి పిల్లలకు అందించడం

ప్రస్తుత జీవిత భాగస్వామి ఇద్దరూ ఆస్తుల నుండి ఆదాయాన్ని పొందుతారని మరియు మునుపటి వివాహాల నుండి పిల్లలు ఆస్తులలో తమ వాటాను పొందుతారని IRA యజమాని కోరుకోవచ్చు. క్వాలిఫైడ్ టెర్మినబుల్ ఇంటరెస్ట్ ప్రాపర్టీ (క్యూటిఐపి) ట్రస్ట్ వంటి కొన్ని అవసరాలను తీర్చగల ట్రస్ట్‌ను నియమించడం ద్వారా దీనిని సాధించవచ్చు.

IRA ప్రయోజనాలను స్వీకరించడం ప్రత్యేక అవసరాలు పిల్లల-లబ్ధిదారుడి సామాజిక భద్రత వైకల్యం ప్రయోజనాలను పొందగల సామర్థ్యాన్ని దెబ్బతీస్తుంది. ఈ ఫలితాన్ని నివారించడానికి ట్రస్ట్‌ను స్థాపించడం ఒక మార్గం.

ట్రస్ట్‌ను లబ్ధిదారుడిగా నియమించడం సమస్యాత్మకంగా ఉందా?

IRA యొక్క లబ్ధిదారుడిగా ట్రస్ట్‌ను నియమించడం IRA యజమాని యొక్క ఆర్థిక ప్రణాళిక అవసరాలకు పరిష్కారం. ఏదేమైనా, ఆస్తులను వారసత్వంగా పొందే పార్టీలకు హోదా సమస్యలను సృష్టించదని హామీ ఇవ్వడానికి చర్యలు తీసుకోవాలి. ట్రస్ట్ యొక్క నిబంధనలు IRA సంరక్షకునికి ఆమోదయోగ్యమైనవని మరియు అవి నియంత్రణ అవసరాలను తీర్చగలవని నిర్ధారించడానికి ఒక IRA యజమాని IRA సంరక్షకుడితో తనిఖీ చేయాలి.

అలాగే, ట్రస్ట్ రూపకల్పనలో సహాయం కోసం IRA యజమాని ఒక న్యాయవాది లేదా ఎస్టేట్ ప్లానింగ్ ప్రొఫెషనల్‌తో సంప్రదించాలి. IRA యజమాని యొక్క అవసరాలను తీర్చడంలో ట్రస్ట్ విఫలమయ్యే పరిస్థితుల యొక్క కొన్ని ఉదాహరణలు ఇక్కడ ఉన్నాయి:

• IRA యజమాని మరణించిన సంవత్సరం తరువాత అక్టోబర్ 31 నాటికి ట్రస్ట్ యొక్క కాపీని IRA సంరక్షకునికి అందించలేదు, RMD మొత్తాలను లెక్కించడంలో పురాతన గుర్తించదగిన లబ్ధిదారుడి ఆయుర్దాయం ఉపయోగించకుండా చెల్లుబాటు అయ్యే ట్రస్ట్ యొక్క అంతర్లీన లబ్ధిదారుని నిరోధిస్తుంది. ట్రస్ట్ ఆస్తులను నిరాకరించడానికి అర్హులు. ఇది జరిగితే, ఇతర ప్రాధమిక లేదా అనిశ్చిత లబ్ధిదారుడు సాధారణంగా ఆస్తులను వారసత్వంగా పొందుతారు మరియు ట్రస్ట్ యొక్క నిబంధనలు ఇకపై వర్తించవు. ట్రస్ట్‌లో 'నిరాకరణ నిబంధన'ను చేర్చడం ద్వారా దీనిని నివారించవచ్చు. సాధారణంగా, ఈ నిబంధన ట్రస్ట్ ఆస్తులను నిరాకరించిన సందర్భంలో, నిరాకరించిన ఆస్తులు, ఒక వ్యక్తి వద్దకు వెళ్లే బదులు, ట్రస్ట్ యొక్క కొన్ని నిబంధనల ప్రకారం పారవేయబడాలి. IRA సంరక్షకుడు ట్రస్ట్ యొక్క నిబంధనలను కనుగొనలేదు ఆమోదయోగ్యమైన లేదా ట్రస్ట్ యొక్క నిబంధనలు IRA ప్రణాళిక పత్రం యొక్క నిబంధనలతో విభేదిస్తాయి. ట్రస్ట్‌ను లబ్ధిదారుడిగా నియమించేటప్పుడు, IRA యజమాని ముందుగానే IRA సంరక్షకుడితో తనిఖీ చేయాలి.

బాటమ్ లైన్

IRA యొక్క లబ్ధిదారుడిగా ట్రస్ట్‌ను నియమించడం సమర్థవంతమైన ఎస్టేట్-ప్లానింగ్ సాధనం. ఏదేమైనా, పాల్గొన్న అన్ని పార్టీలు-ముఖ్యంగా IRA యజమాని, IRA సంరక్షకుడు, ట్రస్ట్ యొక్క ధర్మకర్త మరియు లబ్ధిదారునికి ప్రాతినిధ్యం వహిస్తున్న న్యాయవాదులు-ట్రస్ట్ యొక్క నిబంధనల యొక్క వివరణ మరియు వర్తించే చట్టాలపై అంగీకరిస్తేనే ఇది ప్రభావవంతంగా ఉంటుంది. వైరుధ్య వివరణలు ఆస్తుల తొలగింపు ఆలస్యం కావచ్చు మరియు పాల్గొన్నవారికి చాలా నిరాశ కలిగించవచ్చు.

ట్రస్ట్ రూపకల్పన ఒక క్లిష్టమైన ప్రక్రియ. IRA యజమాని అనుభవజ్ఞుడైన న్యాయవాది మరియు పన్ను నిపుణుల సహాయం తీసుకోవాలి, ఒక ట్రస్ట్ సముచితమైనదా, ఎప్పుడు, IRA యజమాని అవసరాలకు సరిపోయే ట్రస్ట్ రకం, మరియు ఎస్టేట్ ప్లానింగ్ అవసరాలను తీర్చగలదని మరియు గరిష్టంగా ఉండేలా చూసుకోవాలి.