బహుమతి పన్ను నిర్వచనం

బహుమతి పన్ను అంటే ఏమిటి?

బహుమతి పన్ను అనేది మరొక వ్యక్తికి విలువైన ఏదైనా ఇచ్చే వ్యక్తికి వర్తించే సమాఖ్య పన్ను. ఏదైనా బహుమతిగా పరిగణించబడటానికి, స్వీకరించే పార్టీ బహుమతికి ఇచ్చేవారికి పూర్తి విలువను చెల్లించదు, అయినప్పటికీ వారు దాని పూర్తి విలువ కంటే తక్కువ మొత్తాన్ని చెల్లించవచ్చు.

బహుమతి ఇచ్చేవారు బహుమతి పన్ను చెల్లించాలి. బహుమతి పొందిన వ్యక్తి తన లేదా ఆమె వార్షిక వ్యక్తిగత బహుమతి పన్ను మినహాయింపు పరిమితిని మించి ఉంటే, ఇచ్చేవారి తరపున, ఫెడరల్ బహుమతి పన్ను లేదా దానిలో ఒక శాతం చెల్లించవచ్చు.

కీ టేకావేస్

• బహుమతి పన్ను అనేది ఆస్తిపైన డబ్బు లేదా ఇతర విలువైన వస్తువులను బహుమతిగా ఇచ్చే పన్ను చెల్లింపుదారుపై విధించే సమాఖ్య పన్ను. పన్ను ప్రయోజనాల కోసం, బహుమతిగా పరిగణించబడటానికి రిసీవర్ బహుమతికి పూర్తి విలువను చెల్లించలేరు. 2019 మరియు 2020 కొరకు వార్షిక బహుమతి మినహాయింపు గ్రహీతకు $ 15, 000; ఒకే దాతకు జీవితకాల మినహాయింపు 2019 లో 4 11.4 మిలియన్లు (2020 లో, 11, 580, 000). యుఎస్ పౌరులు అయిన జీవిత భాగస్వాములకు, సంస్థ ఉపయోగం కోసం రాజకీయ సంస్థలకు మరియు గ్రహీత తరపున వైద్య మరియు ట్యూషన్ సంబంధిత ఖర్చులు బహుమతి పన్ను నుండి మినహాయించబడింది, వార్షిక మినహాయింపు మొత్తం కంటే తక్కువ విలువైన బహుమతులతో పాటు.

బహుమతి పన్ను ఎలా పనిచేస్తుంది

పన్ను చెల్లింపుదారులు పన్నులు చెల్లించకుండా ఉండటానికి వారి డబ్బు మరియు విలువైన వస్తువులను ఇతరులకు బహుమతిగా ఇవ్వకుండా నిరోధించడానికి ఫెడరల్ గిఫ్ట్ టాక్స్ రూపొందించబడింది. గ్రహీతకు అనవసరమైన కష్టాలను నివారించడానికి మరియు వారి పన్ను బాధ్యతను గౌరవించటానికి ఇచ్చేవారికి, బహుమతి ఇచ్చేవారికి బహుమతి పన్ను వర్తించబడుతుంది.

కిందివి సాధారణంగా బహుమతి పన్నుకు లోబడి ఉండవు:

• జీవిత భాగస్వామి యుఎస్ పౌరులైతే దాత జీవిత భాగస్వామికి బహుమతులు మినహాయించబడతాయి. 2019 నాటికి పౌరులు కాని జీవిత భాగస్వాములు బహుమతి పన్నుకు లోబడి లేకుండా 5, 000 155, 000 కంటే ఎక్కువ పొందలేరు (2020 లో 7 157, 000 కు పెరుగుతుంది). రాజకీయ సంస్థ ఉపయోగం కోసం ఒక రాజకీయ సంస్థకు బహుమతులు మినహాయించబడ్డాయి. వార్షిక బహుమతి పన్ను కంటే తక్కువ విలువైన బహుమతులు ఇచ్చిన సంవత్సరానికి మినహాయింపు మినహాయించబడింది. వైద్య మరియు విద్యా ఖర్చులు-ఒక వ్యక్తి లేదా ఒక సంస్థ, కళాశాల, వైద్యుడు లేదా ఆసుపత్రి వంటి సంస్థకు చేసే చెల్లింపులు మినహాయించబడతాయి. ధార్మిక బహుమతులు చేసిన బహుమతుల విలువ నుండి తీసివేయబడతాయి.

బహుమతి పన్నులకు వర్తించే నిబంధనలు చాలా క్లిష్టంగా ఉన్నందున, మీరు tax 15, 000 కంటే ఎక్కువ విలువైన బహుమతిని ఎవరికైనా ఇచ్చారా, 2018 పన్ను సంవత్సరం నుండి అమలులో ఉన్న బహుమతి పన్ను గరిష్టంగా ఉందా అని మీ సంబంధిత పన్ను అధికారులతో తనిఖీ చేయడం మంచిది. దీని అర్థం బహుమతి పన్ను చెల్లించకుండా ఒక వ్యక్తి మరొక వ్యక్తికి సంవత్సరానికి $ 15, 000 లేదా అంతకంటే తక్కువ ఇవ్వగలిగాడు.

బహుమతి పన్ను వర్తించే ముందు 2019 నాటికి ఒకే దాత వారి జీవితకాలంలో, 4 11, 400, 000 (2020 లో, 11, 580, 000) వరకు బహుమతి ఇవ్వవచ్చు మరియు వివాహిత జంట సమిష్టిగా, 800 22, 800, 000 (2020 లో, 23, 160, 000) బహుమతిగా ఇవ్వవచ్చు. వార్షిక పరిమితులు ఇప్పటికీ వర్తిస్తాయి; జీవిత మినహాయింపు వార్షిక మినహాయింపులను మించిన మొత్తాలకు వర్తిస్తుంది.

భార్యాభర్తలు ఒక్కొక్కటి గరిష్టంగా $ 15, 000 ఒకే గ్రహీతకు ఇవ్వగలరు, ఇది దంపతుల నుండి $ 30, 000 బహుమతి.

వారు ఉమ్మడి పన్ను రిటర్న్ దాఖలు చేసినప్పటికీ, జీవిత భాగస్వాములు ప్రతి గ్రహీతకు $ 15, 000 ఇవ్వవచ్చు, ఆ బహుమతిని సంవత్సరానికి $ 30, 000 కు పెంచుతుంది. దీనిని "బహుమతి విభజన" అని పిలుస్తారు మరియు సంపన్న జంటలు పిల్లలు, మనవరాళ్ళు మరియు ఇతరులకు గణనీయమైన వార్షిక బహుమతులు ఇవ్వడానికి వీలు కల్పిస్తుంది.ఇది ఒక మనవడు పాఠశాల లేదా కళాశాలకు నేరుగా చెల్లించే ట్యూషన్ పైన ఉంటుంది, ఇది కింద వస్తుంది బహుమతి పన్ను మినహాయింపు.

బహుమతి పన్ను యొక్క ఉదాహరణ

పన్ను చెల్లింపుదారుడు 2020 లో ప్రతి ఐదుగురు గ్రహీతలకు $ 20, 000 ఇస్తాడు. వార్షిక మినహాయింపు పరిమితి వ్యక్తికి $ 15, 000 కాబట్టి, ఇచ్చిన మొత్తం మొత్తంలో $ 25, 000 మినహాయించబడదు. ఏదేమైనా, ఏదీ లేని మొత్తం జీవితకాల మినహాయింపు మొత్తాన్ని తగ్గిస్తుంది. కాబట్టి, ఈ బహుమతులు చేసిన తరువాత, పన్ను చెల్లింపుదారుడు బహుమతి పన్ను చెల్లించే ముందు ఇవ్వడానికి మినహాయింపులో, 11, 555, 000 మిగిలి ఉంది.