విషయ సూచిక
- వైకల్యం భీమా
- ఆరోగ్య పొదుపు ఖాతాలు
- వైద్యపు ఖర్చులు
- నిరుద్యోగం / కార్మికుల పరిహారం
- స్వయం ఉపాధికి తగ్గింపులు
- జీవిత భీమా
- ఇతర అర్హత ప్రణాళికలు
- బాటమ్ లైన్
పన్నులు దాఖలు చేసేటప్పుడు, ఉత్తమ రాబడిని పొందడం నైపుణ్యం గురించి కాదు-ఇది మీకు తెలిసిన దాని గురించి. దురదృష్టవశాత్తు, చాలా మంది పన్ను చెల్లింపుదారులు మినహాయింపులు మరియు క్రెడిట్‌లను కోల్పోరు ఎందుకంటే వారికి తెలియదు. ఆరోగ్యం మరియు వైద్య ఖర్చులు మరియు భీమా ప్రీమియాలకు సంబంధించిన చాలా నిర్లక్ష్యం చేయబడిన తగ్గింపులు.
ట్రంప్ పన్ను బిల్లు - 2017 టాక్స్ కట్స్ అండ్ జాబ్స్ యాక్ట్ (టిసిజెఎ) చాలా తగ్గింపులను తొలగించింది, కాని ఇది క్రింద చర్చించిన వాటిలో చాలా వరకు మారలేదు.
కీ టేకావేస్
- చాలా తప్పిన తగ్గింపులు భీమా ప్రీమియంలు, వైద్య ఖర్చులు మరియు ఇతర ఆరోగ్య సంబంధిత ఖర్చులకు సంబంధించినవి. వైకల్యం భీమా అనేది ఒక ముఖ్యమైన కానీ సంక్లిష్టమైన పన్ను మినహాయింపు. హెల్త్ సేవింగ్స్ అకౌంట్ (HSA) రచనలు ముందుగా నిర్ణయించిన టోపీ వరకు పన్ను రహితంగా ఉంటాయి.లైఫ్ ఇన్సూరెన్స్ మరియు వ్యాపారం సంబంధం ఉన్న భీమా ప్రీమియంలు కూడా అర్హత పొందవచ్చు.
వైకల్యం భీమా
వైకల్యం భీమా అనేది పన్ను మినహాయింపుగా పట్టించుకోని ప్రీమియం యొక్క అత్యంత సాధారణ రకం. ఈ ప్రీమియంల తగ్గింపు సంక్లిష్టంగా ఉంటుంది.
ఇంటర్నల్ రెవెన్యూ సర్వీస్ (ఐఆర్ఎస్) స్వయం ఉపాధి పన్ను చెల్లింపుదారులను "మీ గాయం లేదా అనారోగ్యం వల్ల కలిగే వైకల్యం యొక్క సుదీర్ఘ కాలంలో మీ వద్ద ఉన్న వ్యాపార ఓవర్ హెడ్ ఖర్చులకు చెల్లించే ఓవర్ హెడ్ ఇన్సూరెన్స్" ను తీసివేయడానికి అనుమతిస్తుంది. కానీ "మీరు ప్రీమియంలను తగ్గించలేరు అనారోగ్యం లేదా వైకల్యం కారణంగా కోల్పోయిన ఆదాయాలకు చెల్లించే విధానం."
మీ యజమాని మీ వైకల్యం భీమా కోసం చెల్లించినట్లయితే ప్రయోజనాలు కూడా పన్ను విధించబడతాయి, మీరు మీ స్వంత పన్ను తర్వాత డాలర్లతో కొనుగోలు చేస్తే కాకుండా.
మీరు ఆరోగ్య భీమా ఖర్చులను, మీ ఉద్యోగ స్థితి ఆధారంగా, మీరు తగ్గింపులను వర్గీకరించారా, మరియు మీరు ప్రీమియంలు ప్రీ-లేదా టాక్స్-పోస్ట్ డాలర్లను ఉపయోగించి చెల్లించారా అనే దానిపై అనుసరించాల్సిన అనేక నియమాలు ఉన్నాయి.
ఆరోగ్య పొదుపు ఖాతాలు
సాంప్రదాయ సమూహ ఆరోగ్య కవరేజీకి ప్రాప్యత లేని వ్యక్తులు తెలుసుకోవలసిన మరో భీమా-సంబంధిత పన్ను పెర్క్ ఆరోగ్య పొదుపు ఖాతా (HSA), ఇది పన్ను-ప్రయోజనకరమైన పొదుపు మూలకాన్ని అధిక-మినహాయించగల ఆరోగ్య బీమా పాలసీతో మిళితం చేస్తుంది.
అన్ని HSA రచనలు, చట్టం ద్వారా అనుమతించబడిన గరిష్ట వరకు, పన్ను మినహాయించబడతాయి, వర్గీకరించని వారికి కూడా, మరియు ఆదాయాలు పన్ను రహితంగా ఉంటాయి. ఖాతా నుండి ఉపసంహరించుకునే మొత్తం పన్ను రహితమైనది, అవి అర్హత కలిగిన వైద్య ఖర్చుల కోసం చెల్లించడానికి ఉపయోగించబడతాయి.
వైద్యపు ఖర్చులు
పన్ను చెల్లింపుదారు యొక్క సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయంలో కొంత శాతాన్ని అధిగమిస్తేనే వైద్య ఖర్చులు తగ్గించబడతాయి. ఆ శాతం మారుతూనే ఉంటుంది, కాని ఇది చాలా మందికి అర్హత సాధించకుండా ఉండటానికి ఎల్లప్పుడూ అధికంగా ఉంటుంది.
2019 పన్ను సంవత్సరానికి ఈ శాతం 10%.
ఉదాహరణకు, మీరు ఒక సంవత్సరంలో శస్త్రచికిత్స కోసం, 000 17, 000 తీసివేసి, మీ భీమా సంస్థ మీకు వచ్చే ఏడాది శస్త్రచికిత్స కోసం $ 10, 000 చెక్కును పంపితే, ఆ మొత్తాన్ని చెక్ వచ్చిన సంవత్సరంలో ఆదాయంగా ప్రకటించాల్సి ఉంటుంది.
భవిష్యత్తులో మీ భీమా సంస్థ కవర్ చేసే వైద్య ఖర్చులను పొందే అవకాశం ఉంటే, ఈ తగ్గింపును ప్రకటించవద్దు. మీ భీమా దావా తిరస్కరించబడితే మీరు మినహాయింపు పొందిన సంవత్సరానికి సవరించిన రాబడిని మీరు ఎల్లప్పుడూ సమర్పించవచ్చు.
నిరుద్యోగం / కార్మికుల పరిహారం
రాష్ట్ర నిరుద్యోగ సంస్థ ద్వారా చెల్లించే నిరుద్యోగ భృతిని కార్మికుల పరిహారం నుండి వేరు చేయడం చాలా ముఖ్యం, ఇది గాయం కారణంగా విధులను నిర్వర్తించలేని కార్మికులకు ఇవ్వబడుతుంది.
నిరుద్యోగ ప్రయోజనాలు ఎల్లప్పుడూ పన్ను పరిధిలోకి వస్తాయి, ఎందుకంటే అవి క్రమంగా సంపాదించిన ఆదాయానికి ప్రత్యామ్నాయంగా పరిగణించబడతాయి మరియు ఐఆర్ఎస్ ఫారం 1040 లో నివేదించబడాలి. కార్మికుల పరిహారం ఆదాయంగా ప్రకటించబడదు.
స్వయం ఉపాధికి తగ్గింపులు
స్వయం ఉపాధి పన్ను చెల్లింపుదారులు మరియు ఇతర వ్యాపార సంస్థలు ఆరోగ్యం మరియు దంత భీమా ప్రీమియంలతో పాటు చట్టపరమైన మరియు బాధ్యత కవరేజీతో సహా ఏ రకమైన వ్యాపార సంబంధిత బీమా ప్రీమియంలను తగ్గించవచ్చు. పన్ను చెల్లింపుదారుడు వాస్తవ ఖర్చులను నివేదించడానికి ఎన్నుకోబడి, ప్రామాణిక మైలేజ్ రేటు తీసుకోకపోతే వాహన బీమాను కూడా తగ్గించవచ్చు.
జీవిత భీమా
జీవిత భీమా ప్రీమియంలను వ్యాపార సంబంధిత వ్యయంగా తగ్గించవచ్చు (బీమా చేసిన వ్యక్తి ఉద్యోగి లేదా సంస్థ యొక్క కార్పొరేట్ అధికారి అయితే, మరియు కంపెనీ పాలసీ యొక్క ప్రత్యక్ష లేదా పరోక్ష లబ్ధిదారుడు కాకపోతే).
మరణ ప్రయోజనం సాధారణంగా వ్యక్తిగత పాలసీ యజమానులకు పన్ను రహితంగా ఉంటుంది.
వ్యాపార-సంబంధిత లబ్ధిదారులకు మరణ ప్రయోజనాలు తరచుగా పన్ను రహితంగా ఉన్నప్పటికీ, కార్పొరేట్ యాజమాన్యంలోని జీవిత బీమాకు మరణ ప్రయోజనం పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే కొన్ని పరిస్థితులు ఉన్నాయి. ఏదేమైనా, ఉద్యోగులకు సమూహ-కాల జీవిత కవరేజీని అందించే యజమానులు ప్రతి ఉద్యోగికి మొదటి $ 50, 000 ప్రయోజనాలపై వారు చెల్లించే ప్రీమియంలను తీసివేయవచ్చు మరియు ఈ పరిమితి వరకు ఉన్న మొత్తాలను ఉద్యోగులకు ఆదాయంగా లెక్కించరు.
వాయిదా వేసిన పరిహారం లేదా ఎగ్జిక్యూటివ్ బోనస్ వంటి అనేక రకాల అర్హత లేని ప్రణాళికలకు జీవిత బీమా ప్రీమియంలను తరచుగా తగ్గించవచ్చు. సాధారణంగా, ఈ ప్రణాళికల నిబంధనల ప్రకారం కీ ఎగ్జిక్యూటివ్‌లకు ప్రీమియంలను పరిహారంగా పరిగణిస్తారు. అయినప్పటికీ, కొన్ని సందర్భాల్లో, ఉద్యోగి నిర్మాణాత్మకంగా ప్రయోజనాన్ని పొందే వరకు మినహాయింపు తీసుకోబడదు.
ఇతర అర్హత ప్రణాళికలు
అర్హత లేని ప్రణాళికలు పన్ను మినహాయింపు ప్రీమియాలతో నిధులు సమకూర్చుకునే ఏకైక పదవీ విరమణ పొదుపు వాహనం కాదు: 412 (i) ప్రణాళికలు అర్హత కలిగి ఉంటాయి. ఈ నిర్వచించిన-ప్రయోజన ప్రణాళికలు చిన్న-వ్యాపార యజమానులకు వారి పదవీ విరమణ పొదుపులను పొందటానికి మరియు హామీ ఆదాయ ప్రవాహాన్ని పొందటానికి గణనీయమైన తగ్గింపులను అందించగలవు.
ఈ ప్రణాళికలు నగదు విలువ జీవిత భీమా లేదా స్థిర యాన్యుటీ కాంట్రాక్టుల వంటి భీమా ఉత్పత్తులతో మాత్రమే నిధులు సమకూరుస్తాయి మరియు ప్రణాళిక యజమాని ప్రతి సంవత్సరం ఈ ప్రణాళికలకు వందల వేల డాలర్లను తగ్గించవచ్చు.
చివరగా, 401 (కె) ప్రణాళికలు వంటి ప్రామాణిక అర్హత గల ప్రణాళికలలో పాల్గొనేవారు నిర్దిష్ట పరిమితులకు లోబడి పరిమితమైన పదం లేదా శాశ్వత కవరేజీని కొనుగోలు చేయవచ్చు. ఐఆర్ఎస్ నిబంధనల ప్రకారం కవరేజ్ "యాదృచ్ఛికం" గా పరిగణించబడాలి. ఏ రకమైన అర్హత కలిగిన నిర్వచించిన-సహకార ప్రణాళికలో, ప్రతి పాల్గొనేవారికి మొత్తం జీవిత ప్రీమియంల ఖర్చు యజమాని యొక్క సహకార మొత్తంలో 50% కన్నా తక్కువ ఉండాలి, అలాగే ఓడిపోతుంది.
పదం మరియు సార్వత్రిక కవరేజ్ కోసం, పరిమితి 25%. పన్ను మినహాయింపు ప్రాతిపదికన వ్యక్తులు జీవిత బీమాను కొనుగోలు చేయగల ఏకైక ఉదాహరణ ఇది-ప్రణాళిక సాంప్రదాయక ప్రణాళిక అని భావించి రోత్ 401 (కె) ప్రణాళిక కాదు. అర్హత కలిగిన ప్రణాళికల నుండి చెల్లించే జీవిత బీమా మరణ ప్రయోజనాలు కూడా వారి పన్ను రహిత స్థితిని నిలుపుకుంటాయి, మరియు ఈ భీమా పాల్గొనేవారు మరణించినప్పుడు పంపిణీ చేయవలసిన ప్రణాళిక ఆదాయంపై పన్ను చెల్లించడానికి ఉపయోగపడుతుంది.
బాటమ్ లైన్
వ్యాపారం మరియు వ్యక్తిగత పన్ను చెల్లింపుదారులు అర్హత ఉన్న భీమాకు సంబంధించిన సాధారణంగా పట్టించుకోని తగ్గింపులు మరియు పన్ను ప్రయోజనాలలో ఇవి కొన్ని మాత్రమే. పరిహారం, ఉత్పత్తి, భవనాలు మరియు పరికరాల తరుగుదలకి సంబంధించిన ఇతర తగ్గింపులు వివిధ డౌన్‌లోడ్ చేయగల ఇన్స్ట్రక్షన్ మాన్యువల్లో ఐఆర్ఎస్ వెబ్‌సైట్‌లో ఇవ్వబడ్డాయి.
