ప్రైవేట్ యాన్యుటీ అంటే ఏమిటి
ప్రైవేట్ యాన్యుటీ అనేది ఒక ఒప్పందం, దీనిలో యాన్యుటెంట్ జీవితాంతం చెల్లింపులకు బదులుగా యాన్యుటెంట్ ఆస్తిని ఒక బాధ్యతదారునికి బదిలీ చేస్తాడు. ఒప్పందాన్ని ప్రైవేట్ యాన్యుటీగా వర్గీకరించడానికి, ఏ పార్టీ కూడా యాన్యుటీలను విక్రయించే వ్యాపారంలో ఉండకూడదు - అంటే, ఏ పార్టీ కూడా బీమా సంస్థగా ఉండకూడదు. ప్రైవేట్ యాన్యుటీలను తరచుగా సంపన్న వ్యక్తులు ఎస్టేట్ ప్రణాళికలో భాగంగా, వ్యాపార వారసత్వం కోసం మరియు ఆస్తి రక్షణ సాధనంగా ఉపయోగిస్తారు. కుటుంబ వారసత్వ బహుమతులు మరియు ఎస్టేట్ పన్ను బహిర్గతం తగ్గించడానికి ప్రైవేట్ యాన్యుటీలు సహాయపడతాయి.
ప్రైవేట్ యాన్యుటీని విచ్ఛిన్నం చేయడం
చాలా సందర్భాల్లో, ఒక ప్రైవేట్ యాన్యుటీని కుటుంబ సభ్యునికి ఆస్తులను బదిలీ చేయడానికి ఉపయోగిస్తారు, ఇక్కడ సాధారణ బదిలీ బహుమతి లేదా ఎస్టేట్ పన్నులకు లోబడి ఉంటుంది. ఆబ్లిగేర్‌కు బదిలీ చేయబడిన ఆస్తిలో (తరచుగా పిల్లలు) కుటుంబ వ్యాపార ఆసక్తి, రియల్ ఎస్టేట్, సెక్యూరిటీలు లేదా అనేక ఇతర ఆస్తులు ఉండవచ్చు. ఈ లావాదేవీ యాన్యుటెంట్‌కు జీవితకాల చెల్లింపులను అందిస్తుంది, ఇవి సాధారణంగా మరింత అనుకూలమైన మూలధన లాభాల రేటు వద్ద మాత్రమే పన్ను విధించబడతాయి. ప్రతి యాన్యుటీ చెల్లింపు మొత్తాన్ని లెక్కించడానికి ఇంటర్నల్ రెవెన్యూ సర్వీస్ (ఐఆర్ఎస్) ఆయుర్దాయం పట్టిక ఉపయోగించబడుతుంది. యాన్యుటెంట్ ప్రారంభంలో మరణిస్తే, ఆబ్లిగేర్ (లు) విండ్‌ఫాల్ పొందవచ్చు.
ప్రైవేట్ యాన్యుటీ టాక్స్ అడ్వాంటేజ్
ఆస్తి బదిలీ యొక్క పన్ను ప్రయోజనాలు ఈ రకమైన యాన్యుటీ ఒప్పందం యొక్క ప్రధాన ప్రయోజనం. ఆస్తి బదిలీతో, ఆస్తి విలువ మరియు భవిష్యత్ ప్రశంసలు తద్వారా యాన్యుటెంట్ యొక్క పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఎస్టేట్ నుండి తొలగించబడతాయి. మరియు యాన్యుటీ యొక్క ప్రస్తుత విలువ అంతర్లీన ఆస్తి యొక్క సరసమైన మార్కెట్ విలువతో సమానంగా ఉన్నంత వరకు, బహుమతి పన్ను నివారించబడుతుంది. ప్రైవేట్ యాన్యుటీ బదిలీని అమ్మకాన్ని సమర్థవంతంగా చేస్తుంది, తద్వారా సాధారణ ఆస్తి బదిలీతో వచ్చే అధిక బహుమతి మరియు ఎస్టేట్ పన్నులను తొలగిస్తుంది. యాన్యుటీపై చెల్లింపులను లెక్కించడానికి ఉపయోగించే వడ్డీ రేటును ఐఆర్ఎస్ సెక్షన్ 7520 వడ్డీ రేట్లు నిర్ణయిస్తాయి. ఈ రేటు సెట్ చేసిన తర్వాత, దాన్ని మార్చలేము. ఈ రకమైన యాన్యుటీ తరచుగా పన్నును వాయిదా వేయడానికి ట్రస్ట్‌లో ఉంచబడుతుంది.
ప్రైవేట్ యాన్యుటీ ప్రమాదాలు
ప్రైవేట్ యాన్యుటీలకు "రివర్స్ మరణాల ప్రమాదం" అని పిలుస్తారు, అనగా యాన్యుటెంట్ వారి ఆయుర్దాయం కంటే ఎక్కువ కాలం ఉంటే, అప్పుడు వారు బదిలీ చేయబడిన ఆస్తి యొక్క సరసమైన మార్కెట్ విలువ కంటే ఎక్కువ చెల్లింపులను అందుకుంటారు. ఇది యాన్యుటెంట్‌కు యాన్యుటీ చెల్లింపులు చేసే బంధువులకు దారితీయవచ్చు, ఇది యాన్యుటెంట్ యొక్క పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఎస్టేట్‌ను పెంచుతుంది. దీన్ని నివారించడానికి ఒక మార్గం వాయిదాపడిన ప్రైవేట్ యాన్యుటీతో ఉంటుంది, ఇది యాన్యుటీ చెల్లింపుల ఆలస్యాన్ని ఆలస్యం చేస్తుంది. మరొక ప్రమాదం ఏమిటంటే, ఆబ్లిగేటర్ (యాన్యుటెంట్ పిల్లలు) చెల్లింపులు చేయలేకపోతున్నారు లేదా ఇష్టపడరు, ఈ సందర్భంలో IRS ప్రైవేట్ యాన్యుటీని ఒక రహస్య బహుమతిగా భావించి దానికి అనుగుణంగా పన్ను విధించవచ్చు.
