టైర్ 1 క్యాపిటల్ వర్సెస్ టైర్ 2 క్యాపిటల్: తేడా ఏమిటి?

టైర్ 1 కాపిటల్ వర్సెస్ టైర్ 2 క్యాపిటల్: యాన్ అవలోకనం

బాసెల్ ఒప్పందం ప్రకారం, ఒక బ్యాంక్ తన రిస్క్-వెయిటెడ్ ఆస్తుల నిష్పత్తిగా ఒక నిర్దిష్ట స్థాయి నగదు లేదా ద్రవ ఆస్తులను నిర్వహించాలి. బాసెల్ ఒప్పందాలు మూడు సెట్ల బ్యాంకింగ్ నిబంధనల శ్రేణి, ఇవి ఆర్థిక సంస్థలకు బాధ్యతలను నిర్వహించడానికి తగినంత మూలధనం ఉన్నాయని నిర్ధారించడానికి సహాయపడతాయి. బ్యాంకుల కోసం ఈ హోల్డింగ్లను నిర్వచించడానికి ఒప్పందాలు మూలధన సమృద్ధి నిష్పత్తిని (CAR) నిర్దేశిస్తాయి. బాసెల్ III కింద, బ్యాంక్ యొక్క టైర్ 1 మరియు టైర్ 2 ఆస్తులు దాని రిస్క్-వెయిటెడ్ ఆస్తులలో కనీసం 10.5% ఉండాలి. బాసెల్ II బాసెల్ II కింద 8% నుండి అవసరాలను పెంచింది.

బ్యాంకు యొక్క మూలధనం టైర్ 1 క్యాపిటల్ మరియు టైర్ 2 క్యాపిటల్ కలిగి ఉంటుంది, మరియు రెండు రకాల క్యాపిటల్ భిన్నంగా ఉంటాయి-మూడవ రకం ఉంది, సౌకర్యవంతంగా టైర్ 3 క్యాపిటల్ అని పిలుస్తారు.

టైర్ 1 క్యాపిటల్ అనేది బ్యాంక్ యొక్క ప్రధాన మూలధనం మరియు బహిర్గతం చేసిన నిల్వలను కలిగి ఉంటుంది-ఇది బ్యాంక్ యొక్క ఆర్థిక నివేదికలలో మరియు ఈక్విటీ క్యాపిటల్‌లో కనిపిస్తుంది. ఈ డబ్బు ఒక బ్యాంకు రోజూ పనిచేయడానికి ఉపయోగించే నిధులు మరియు ఆర్థిక సంస్థ యొక్క బలానికి ఆధారం.

టైర్ 2 క్యాపిటల్ ఒక బ్యాంకు యొక్క అనుబంధ మూలధనం. తెలియని నిల్వలు, సబార్డినేటెడ్ టర్మ్ అప్పులు, హైబ్రిడ్ ఆర్థిక ఉత్పత్తులు మరియు ఇతర వస్తువులు ఈ నిధులను తయారు చేస్తాయి.

బ్యాంకు యొక్క మొత్తం మూలధనం దాని టైర్ 1 మరియు టైర్ 2 క్యాపిటల్‌ను కలిపి లెక్కించబడుతుంది. బ్యాంకు యొక్క మూలధన సమర్ధతను నిర్ణయించడానికి మరియు ర్యాంక్ చేయడానికి నియంత్రకాలు మూలధన నిష్పత్తిని ఉపయోగిస్తాయి.

టైర్ 1 కాపిటల్

టైర్ 1 క్యాపిటల్ వాటాదారుల ఈక్విటీ మరియు నిలుపుకున్న ఆదాయాలను కలిగి ఉంటుంది-వారి ఆర్థిక నివేదికలపై వెల్లడించింది-మరియు ఇది బ్యాంకు యొక్క ఆర్ధిక ఆరోగ్యాన్ని కొలవడానికి ఒక ప్రాథమిక సూచిక. వ్యాపార కార్యకలాపాలను నిలిపివేయకుండా బ్యాంక్ నష్టాలను గ్రహించినప్పుడు ఈ నిధులు అమలులోకి వస్తాయి. టైర్ 1 క్యాపిటల్ బ్యాంక్ యొక్క ప్రాధమిక నిధుల వనరు. సాధారణంగా, ఇది బ్యాంకు సేకరించిన అన్ని నిధులను కలిగి ఉంటుంది. నష్టాలు గ్రహించినప్పుడు బ్యాంకులకు మద్దతు ఇవ్వడానికి ఈ నిధులు ప్రత్యేకంగా ఉత్పత్తి చేయబడతాయి, తద్వారా సాధారణ వ్యాపార విధులు మూసివేయబడవు.

బాసెల్ III కింద, కనీస శ్రేణి 1 మూలధన నిష్పత్తి 10.5%, ఇది బ్యాంకు యొక్క టైర్ 1 మూలధనాన్ని దాని మొత్తం రిస్క్-వెయిటెడ్ ఆస్తుల (RWA) ద్వారా విభజించడం ద్వారా లెక్కించబడుతుంది. RWA ఒక బ్యాంకు అండర్రైట్ చేసిన రుణాల నుండి క్రెడిట్ రిస్క్‌కు గురికావడాన్ని కొలుస్తుంది.

ఉదాహరణకు, ఒక ఆర్థిక సంస్థ మొత్తం శ్రేణి 1 ఆస్తులలో US $ 200 బిలియన్లను కలిగి ఉందని అనుకోండి. వారు రిస్క్-వెయిటెడ్ ఆస్తి విలువ 1.2 ట్రిలియన్లు. మూలధన నిష్పత్తిని లెక్కించడానికి, వారు 16.66% మూలధన నిష్పత్తికి 200 బిలియన్ డాలర్లను 1.2 ట్రిలియన్ డాలర్లతో విభజిస్తారు, ఇది బాసెల్ III అవసరాలకు మించి ఉంటుంది.

అలాగే, టైర్ 1 ఫండ్ల వనరులపై బ్యాంకు వాటిని ఉపయోగించాల్సిన అవసరం వచ్చినప్పుడు అవి అందుబాటులో ఉన్నాయని నిర్ధారించుకోవడానికి మరిన్ని అవసరాలు ఉన్నాయి.

టైర్ 2 కాపిటల్

టైర్ 2 క్యాపిటల్‌లో బ్యాంక్ యొక్క ఫైనాన్షియల్ స్టేట్‌మెంట్స్, రీవాల్యుయేషన్ రిజర్వ్స్, హైబ్రిడ్ క్యాపిటల్ ఇన్స్ట్రుమెంట్స్, సబార్డినేటెడ్ టర్మ్ debt ణం-జూనియర్ డెట్ సెక్యూరిటీలు అని కూడా తెలియని అన్‌క్లోస్డ్ ఫండ్‌లు ఉన్నాయి మరియు సాధారణ రుణ నష్టం లేదా కలెక్టరు లేని నిల్వలు ఉన్నాయి. రివాల్యుడ్ రిజర్వ్స్ అనేది ఒక అకౌంటింగ్ పద్ధతి, ఇది హోల్డింగ్ యొక్క ప్రస్తుత విలువను రియల్ ఎస్టేట్ వంటి వాస్తవానికి నమోదు చేసిన దానికంటే ఎక్కువగా ఉంటుంది. హైబ్రిడ్ క్యాపిటల్ సాధనాలు ఈక్విటీ మరియు రుణ లక్షణాలను కలిగి ఉన్న కన్వర్టిబుల్ బాండ్ల వంటి సెక్యూరిటీలు.

టైర్ 2 క్యాపిటల్ అనుబంధ మూలధనం ఎందుకంటే ఇది టైర్ 1 క్యాపిటల్ కంటే తక్కువ నమ్మదగినది. లిక్విడేట్ చేయడం కష్టంగా ఉన్న ఆస్తుల కూర్పు కారణంగా ఖచ్చితంగా కొలవడం చాలా కష్టం. తరచుగా బ్యాంకులు ఈ నిధులను వ్యక్తిగత ఆస్తి యొక్క లక్షణాలను బట్టి ఎగువ మరియు దిగువ స్థాయి కొలనులుగా విభజిస్తాయి.

2019 లో, బాసెల్ III కింద, కనీస మొత్తం మూలధన నిష్పత్తి 12.9%, ఇది కనిష్ట శ్రేణి 2 మూలధన నిష్పత్తి 2% అని సూచిస్తుంది, అయితే టైర్ 1 మూలధన నిష్పత్తికి 10.9%. అదే బ్యాంక్ టైర్ 2 క్యాపిటల్ 32.526 బిలియన్ డాలర్లుగా నివేదించింది. ఈ త్రైమాసికంలో దాని టైర్ 2 క్యాపిటల్ రేషియో $ 32.526 బిలియన్ / $ 1.243 ట్రిలియన్ = 2.62%. ఈ విధంగా, దాని మొత్తం మూలధన నిష్పత్తి 16.8% (14.18% + 2.62%). బాసెల్ III కింద, బ్యాంక్ కనీస మొత్తం మూలధన నిష్పత్తిని 12.9% కు చేరుకుంది.

కీ టేకావేస్:

• బాసెల్ III కింద, బ్యాంక్ యొక్క టైర్ 1 మరియు టైర్ 2 ఆస్తులు దాని రిస్క్-వెయిటెడ్ ఆస్తులలో కనీసం 10.5% ఉండాలి, బాసెల్ II కింద 8% నుండి. టైర్ 1 క్యాపిటల్ బ్యాంక్ యొక్క ప్రాధమిక నిధుల వనరు. టైర్ 1 క్యాపిటల్ వాటాదారుల ఈక్విటీ మరియు నిలుపుకున్న ఆదాయాలను కలిగి ఉంటుంది. టైర్ 2 క్యాపిటల్‌లో రీవాల్యుయేషన్ నిల్వలు, హైబ్రిడ్ క్యాపిటల్ సాధనాలు మరియు సబార్డినేటెడ్ టర్మ్ డెట్, సాధారణ రుణ-నష్ట నిల్వలు మరియు తెలియని నిల్వలు ఉన్నాయి. టైర్ 2 క్యాపిటల్ టైర్ 1 క్యాపిటల్ కంటే తక్కువ నమ్మదగినదిగా పరిగణించబడుతుంది ఎందుకంటే ఇది ఖచ్చితంగా లెక్కించడం చాలా కష్టం మరియు లిక్విడేట్ చేయడం చాలా కష్టం.