ఫైనాన్షియల్ స్టేట్మెంట్స్ ఒక నిర్దిష్ట సమయంలో కార్పొరేషన్ యొక్క ఆర్ధిక ఆరోగ్యం యొక్క స్నాప్‌షాట్‌ను అందిస్తాయి, దాని పనితీరు, కార్యకలాపాలు, నగదు ప్రవాహం మరియు మొత్తం పరిస్థితులపై అంతర్దృష్టిని ఇస్తుంది. వాటాదారులకు వారి ఈక్విటీ పెట్టుబడుల గురించి సమాచారం తీసుకోవాల్సిన అవసరం ఉంది, ముఖ్యంగా కార్పొరేట్ విషయాలపై ఓటు వేయడానికి సమయం వచ్చినప్పుడు.
ఈ ఈక్విటీ మూల్యాంకనాలు చేయడానికి వాటాదారులు తమ వద్ద ఉన్న వివిధ రకాల సాధనాలు ఉన్నాయి. మెరుగైన నిర్ణయాలు తీసుకోవటానికి, కేవలం ఒకటి లేదా రెండు కాకుండా, వివిధ రకాల కొలతలను ఉపయోగించి వారి స్టాక్‌లను విశ్లేషించడం చాలా ముఖ్యం. వారికి లభించే కొన్ని కొలమానాల్లో లాభదాయకత నిష్పత్తులు, ద్రవ్య నిష్పత్తులు, రుణ నిష్పత్తులు, సామర్థ్య నిష్పత్తులు మరియు ధర నిష్పత్తులు ఉన్నాయి.
లాభదాయకత నిష్పత్తులు
లాభదాయకత నిష్పత్తులు ఆర్థిక కొలమానాల సమూహం, ఇది ఒక సంస్థ దాని అనుబంధ ఖర్చులతో పోలిస్తే ఆదాయాలను ఎంత బాగా సంపాదిస్తుందో చూపిస్తుంది. అయితే, పెట్టుబడిదారులు సాధారణ పోలిక చేయకుండా జాగ్రత్త తీసుకోవాలి. బదులుగా, ఇదే కాలపు నిష్పత్తులను పోల్చడం ద్వారా కంపెనీ ఎంత బాగా పనిచేస్తుందో వారికి మంచి అవగాహన వస్తుంది. ఉదాహరణకు, ఈ సంవత్సరం నాల్గవ త్రైమాసికాన్ని గత సంవత్సరం నుండి ఇదే త్రైమాసికంతో పోల్చడం మంచి ఫలితాన్ని ఇస్తుంది.
ఈక్విటీ లేదా ROE పై రాబడి అనేది చాలా మంది పెట్టుబడిదారులు వాటాదారుల ఈక్విటీ లేదా పెట్టుబడుల నుండి ఆదాయాన్ని సంపాదించగల సంస్థ యొక్క సామర్థ్యాన్ని లెక్కించడానికి ఉపయోగించే సాధారణ లాభదాయకత నిష్పత్తి. అధిక రాబడి, సంస్థ పనితీరు మెరుగ్గా ఉంటుంది.
సంస్థ యొక్క ఆర్థిక నిర్వహణ సామర్థ్యాన్ని అంచనా వేయడానికి ఆపరేటింగ్ లాభం మరొక ముఖ్యమైన మెట్రిక్. నిర్వహణ ఆదాయం అని కూడా పిలుస్తారు, ఇది సంస్థ తన పెట్టుబడిదారులకు మరియు రుణదాతలకు ఎంతవరకు సమాధానం ఇస్తుందో కొలవగలదు. అంతిమంగా, ఆపరేటింగ్ లాభం అనేది వాటాదారులకు మరియు పన్నులను చెల్లించడానికి ఉపయోగపడే ఆదాయంలో భాగం.
ద్రవ్యత నిష్పత్తులు
బాహ్య వనరుల నుండి అదనపు మూలధనాన్ని సేకరించాల్సిన అవసరం లేకుండా ఒక సంస్థ తన నగదు ప్రవాహాన్ని మరియు స్వల్పకాలిక అప్పులను ఎంతవరకు నిర్వహిస్తుందో నిర్ణయించడానికి ద్రవ్య నిష్పత్తులు వాటాదారులకు సహాయపడతాయి.
సర్వసాధారణంగా ఉపయోగించే లిక్విడిటీ రేషియో ప్రస్తుత నిష్పత్తి, ఇది ప్రస్తుత ఆస్తులను బాధ్యతలతో విభజించి, స్వల్పకాలిక ఆస్తులను కవర్ చేయడానికి స్వల్పకాలిక ఆస్తులను ఉపయోగించడంలో కంపెనీ సామర్థ్యం గురించి వాటాదారులకు ఒక ఆలోచనను ఇస్తుంది. అధిక ప్రస్తుత నిష్పత్తులు సంస్థ తన స్వల్పకాలిక బాధ్యతలను చక్కగా నిర్వహిస్తున్న మంచి సూచన.
ప్రస్తుత నిష్పత్తి సాధారణంగా ఒక సంస్థ తన అప్పులను 12 నెలల వ్యవధిలో చెల్లించగలిగితే కొలుస్తుంది. అవసరమైనప్పుడు నగదును ఉత్పత్తి చేయగల సంస్థ యొక్క సామర్థ్యం గురించి ఆలోచనతో వాటాదారులకు అందించడంలో కూడా ఇది ఉపయోగపడుతుంది.
రుణ నిష్పత్తులు
నిష్పత్తులు సంస్థ యొక్క రుణ పరిస్థితిని సూచిస్తాయి. Debt ణం నుండి ఈక్విటీ నిష్పత్తి ఒక సంస్థకు ఎంత ఆర్థిక పరపతి ఉందో కొలుస్తుంది - స్టాక్ హోల్డర్ ఈక్విటీ ద్వారా విభజించబడిన మొత్తం బాధ్యతల లెక్కింపు. అధిక -ణం నుండి ఈక్విటీ నిష్పత్తి ఒక సంస్థ తన వృద్ధికి రుణంతో తీవ్రంగా నిధులు సమకూర్చినట్లు సూచిస్తుంది.
వడ్డీ కవరేజ్ నిష్పత్తి ఒక సంస్థ తన అత్యుత్తమ అప్పుపై వడ్డీని నిర్వహించే సౌలభ్యాన్ని కొలుస్తుంది. తక్కువ వడ్డీ కవరేజ్ నిష్పత్తి సంస్థ రుణ వ్యయాలపై భారీగా భారం పడుతుందని సూచిస్తుంది.
సమర్థత నిష్పత్తులు
కంపెనీలు అంతర్గతంగా ఆస్తులు మరియు బాధ్యతలను ఎంతవరకు నిర్వహిస్తాయో సమర్థత నిష్పత్తులు చూపుతాయి. వారు ఒక సంస్థ యొక్క స్వల్పకాలిక పనితీరును కొలుస్తారు మరియు దాని ఆస్తులను ఉపయోగించి ఆదాయాన్ని పొందగలరా.
జాబితా లేదా ఆస్తి టర్నోవర్ నిష్పత్తి ఒక నిర్దిష్ట వ్యవధిలో ఒక సంస్థ ఎన్నిసార్లు విక్రయించి దాని జాబితాను భర్తీ చేస్తుందో తెలుపుతుంది. పరిశ్రమ సగటుతో పోల్చితే ఈ నిష్పత్తి ఫలితాలను ఉపయోగించాలి. తక్కువ నిష్పత్తి విలువలు తక్కువ అమ్మకాలు మరియు అధిక జాబితాను సూచిస్తాయి మరియు అందువల్ల ఓవర్‌స్టాకింగ్. అధిక నిష్పత్తి విలువలు సాధారణంగా బలమైన అమ్మకాలను సూచిస్తాయి.
ధర నిష్పత్తులు ప్రత్యేకంగా కంపెనీ స్టాక్ ధర మరియు మార్కెట్లో గ్రహించిన విలువపై దృష్టి పెడతాయి. ధర / ఆదాయాలు (లేదా పి / ఇ) నిష్పత్తి అనేది ఒక సంస్థ యొక్క ప్రస్తుత వాటా ధరను దాని ప్రతి వాటా ఆదాయాలతో పోల్చిన మూల్యాంకన మెట్రిక్. అధిక పి / ఇ విలువలు పెట్టుబడిదారులు భవిష్యత్తులో ఆదాయంలో వృద్ధిని ఆశిస్తాయని సూచిస్తున్నాయి. ఒకే సంస్థ యొక్క చారిత్రక P / E విలువలతో, ఒకే పరిశ్రమలోని కంపెనీల లేదా సాధారణంగా మార్కెట్‌తో పోల్చినప్పుడు P / E నిష్పత్తి చాలా సహాయపడుతుంది. డివిడెండ్ దిగుబడి నిష్పత్తి ఒక సంస్థ తన వాటా ధరకి సంబంధించి సంవత్సరానికి చెల్లించే డివిడెండ్లలోని మొత్తాన్ని చూపుతుంది. ముఖ్యంగా, డివిడెండ్ దిగుబడి నిష్పత్తి ఈక్విటీలో పెట్టుబడి పెట్టిన ప్రతి డాలర్‌కు అందుకున్న నగదు ప్రవాహానికి కొలత.
బాటమ్ లైన్
సంస్థ యొక్క ఆర్ధిక స్థితి మరియు సంభావ్య వృద్ధిని తగినంతగా అంచనా వేయగల ఒక సూచిక లేదు. అందుకే వాటాదారులకు మరియు మార్కెట్ విశ్లేషకులకు ఆర్థిక నివేదికలు చాలా ముఖ్యమైనవి. ఈ కొలమానాలను (అనేక ఇతర వాటితో పాటు) ఒక సంస్థ తన ఆర్థిక నివేదికలపై విడుదల చేసిన గణాంకాలను ఉపయోగించి లెక్కించవచ్చు.
