మీ ఇరాలో నిషేధించబడిన లావాదేవీలను నివారించడం

మీ IRA నుండి మీరు దోహదం చేసే మరియు పంపిణీ చేసే సమయం మధ్య, మీ ఆస్తులు ఉత్తమమైన రాబడిని అందించేలా మీరు పని చేస్తారు. అయితే, మీరు ఏమి చేయగలరో దానికి కొన్ని పరిమితులు ఉన్నాయి. మీ IRA ఆస్తులను పెట్టుబడి పెట్టేటప్పుడు లేదా కొన్ని లావాదేవీలను అమలు చేసేటప్పుడు, మీరు జాగ్రత్తగా ఉండాలి. నిబంధనల గురించి జ్ఞానం లేకపోవడం మీ IRA ఆస్తుల అనర్హతతో సహా తీవ్రమైన పన్ను పరిణామాలకు దారితీస్తుంది. IRA హోల్డర్లకు వారి IRA ల యొక్క అర్హత గల స్థితిని రక్షించడంలో సహాయపడటానికి, కార్మిక విభాగం IRA హోల్డర్లు తప్పించవలసిన లావాదేవీల జాబితాను అందిస్తుంది, వీటిని "నిషేధిత లావాదేవీలు" అని సూచిస్తారు. IRA లు, SEP మరియు SIMPLE IRA ల కోసం సాధారణ నిషేధించబడిన లావాదేవీలను ఇక్కడ మేము సమీక్షిస్తాము.

మీ IRA ఆస్తులతో మీరు ఏమి చేయగలరో దానికి పరిమితులు ఉన్నాయి.

నిషేధించబడిన లావాదేవీ అంటే ఏమిటి?

నిషేధిత లావాదేవీ యొక్క విస్తృత నిర్వచనం ఏమిటంటే, మీ IRA ఆస్తులను మీరు సరిగ్గా ఉపయోగించడం - IRA యజమాని - మీ లబ్ధిదారుడు లేదా "అనర్హులు" అని పిలువబడే కొన్ని ఇతర పార్టీలు. అనర్హులు ఈ క్రింది వాటిని కలిగి ఉన్నారు:

• మీ జీవిత భాగస్వామి, పూర్వీకుడు, లీనియల్ వారసుడు మరియు ఒక లీనియల్ వారసుడి యొక్క ఏదైనా జీవిత భాగస్వామి వంటి సభ్యులు. మీ ఐఆర్ఎ నిర్వహణలో విచక్షణాధికారం లేదా విచక్షణా నియంత్రణను వినియోగించే ఏ పార్టీ అయినా లేదా దాని ఆస్తుల నిర్వహణలో లేదా పారవేయడంలో ఏదైనా అధికారం లేదా నియంత్రణను కలిగి ఉంటుంది. మీ IRA కి సంబంధించి పెట్టుబడి సలహాలను అందించడానికి వసూలు చేసే పార్టీ లేదా అలా చేయటానికి ఏదైనా అధికారం లేదా బాధ్యత ఉంది. మీ IRA ను నిర్వహించడంలో ఏదైనా విచక్షణాధికారం లేదా విచక్షణా బాధ్యత కలిగిన ఏ పార్టీ అయినా.మీ IRA సంరక్షకుడు / ధర్మకర్త.మీరు కలిగి ఉన్న ఏదైనా సంస్థ కనీసం 50% వాటా.

నిషేధిత లావాదేవీకి ఉదాహరణలు

నిషేధించబడిన లావాదేవీలకు దారితీసే IRA ఆస్తుల యొక్క సరికాని ఉపయోగాలకు ఈ క్రింది ఉదాహరణలు:

1. మీ ప్రణాళిక నుండి డబ్బు తీసుకోవడం

అనేక అర్హత గల ప్రణాళికలు పాల్గొనేవారికి రుణాలు అందిస్తాయి, కాని ఈ పాల్గొనేవారికి ఒక నిర్దిష్ట వ్యవధిలో అనుమతి ఇవ్వబడుతుంది, అందులో వారు రుణాన్ని వడ్డీతో తిరిగి చెల్లించాలి. మరోవైపు, IRA లు IRA యజమానులు మరియు అనర్హమైన వ్యక్తితో సహా ఏ పార్టీకి రుణాలు ఇవ్వడం నిషేధించబడింది. రుణాలు తీసుకోవడం ప్రైవేట్ నియామకాలు వంటి చట్టబద్ధమైన మరియు అనుమతించదగిన పెట్టుబడులతో అయోమయం చెందకూడదు. ఏదేమైనా, అనర్హమైన వ్యక్తితో నిధులు పెట్టుబడి పెట్టకుండా జాగ్రత్త వహించాలి.

ఉదాహరణకు, మీ భార్య ఆస్తి అద్దె వ్యాపారాన్ని ప్రారంభిస్తుంటే, ప్రారంభ మూలధనాన్ని అందించడానికి ఆమెకు పెట్టుబడిదారులు అవసరం కావచ్చు. మీరు మీ రెగ్యులర్ పొదుపును వ్యాపారంలో పెట్టుబడులు పెట్టడానికి ఉపయోగించగలిగినప్పటికీ, మీరు మీ IRA ఆస్తులను ఉపయోగించలేరు ఎందుకంటే మీ భార్య అనర్హమైన వ్యక్తి. వ్యాపార యజమాని అనర్హులు కాకపోతే పెట్టుబడి అనుమతించబడుతుంది.

2. మీ ప్లాన్‌కు ఆస్తిని అమ్మడం

3. మీ ప్రణాళిక నిర్వహణకు అసమంజసమైన పరిహారం చెల్లించడం

IRA ఆస్తుల నిర్వహణ కోసం ఆస్తి నిర్వాహకుడు పొందే పరిహారం అన్ని నిర్వాహకుల ఇతర కస్టమర్ల కోసం ఇలాంటి బ్యాలెన్స్‌ల ఆస్తులను నిర్వహించే పరిహారంతో పోల్చాలి.

4. IRA ను రుణానికి భద్రతగా ఉపయోగించడం

మీ రెగ్యులర్ సేవింగ్స్ ఖాతా మాదిరిగా కాకుండా, మీ ఐఆర్‌ఎను రుణం కోసం అనుషంగికంగా ఉపయోగించడానికి మీకు అనుమతి లేదు, ఎందుకంటే మీరు భద్రతగా ప్రతిజ్ఞ చేసిన మొత్తం ఐఆర్‌ఎస్ పంపిణీగా పరిగణించబడుతుంది.

5. వ్యక్తిగత ఉపయోగం కోసం ఆస్తిని కొనడం

మీ వ్యక్తిగత ఉపయోగం కోసం ఆస్తిని కొనడానికి IRA ఆస్తులను ఉపయోగించడం IRA ఆస్తుల యొక్క సరికాని ఉపయోగం అని పరిగణించబడుతుంది మరియు IRA అనర్హతకు దారితీస్తుంది.

నిషేధిత లావాదేవీ ప్రభావం

సాధారణంగా, నిషేధిత లావాదేవీలో పాల్గొన్న IRA ఆస్తులు లావాదేవీ జరిగిన సంవత్సరంలో మొదటి రోజున పంపిణీ చేయబడినట్లుగా పరిగణించబడతాయి. దీని అర్థం ఆస్తులను IRA యజమాని యొక్క ఆదాయంలో చేర్చాలి మరియు IRA యజమాని 59.5 ఏళ్లలోపు ఉంటే, ప్రారంభ పంపిణీ నియమాలు వర్తిస్తాయి. రుణంపై భద్రతగా IRA బ్యాలెన్స్‌ను తాకట్టు పెట్టడం నిషేధించబడిన లావాదేవీల కోసం, ప్రతిజ్ఞ చేసిన మొత్తాన్ని మాత్రమే అనర్హులుగా పరిగణిస్తారు మరియు పంపిణీగా పరిగణిస్తారు.

సేకరణలలో పెట్టుబడి

మీరు కొనుగోలు చేసే IRA ఉత్పత్తి రకం సాధారణంగా మీ IRA పెట్టుబడి ఎంపికలను నిర్ణయిస్తుంది. ఉదాహరణకు, ఒక బ్యాంకు డిపాజిట్ యొక్క ధృవీకరణ పత్రాలను IRA పెట్టుబడులుగా అందించవచ్చు; మ్యూచువల్ ఫండ్ కంపెనీ మీ IRA ని పెట్టుబడి పెట్టడానికి ఎంచుకోవడానికి వివిధ రకాల మ్యూచువల్ ఫండ్లను అందిస్తుంది; మరోవైపు, ఒక బ్రోకరేజ్ సంస్థ మీకు స్వీయ-దర్శకత్వం వహించిన IRA ను అందించవచ్చు.

స్వీయ-దర్శకత్వ IRA లో, మీ పెట్టుబడి ఎంపికలు చాలా మరియు వైవిధ్యమైనవి. ఏకైక పరిమితి ఏమిటంటే మీరు మీ ఐఆర్‌ఎను సేకరణలలో పెట్టుబడి పెట్టకపోవచ్చు. మీరు సేకరణలలో ఒక ఐఆర్ఎను పెట్టుబడి పెట్టాలా, మీరు పెట్టుబడి పెట్టిన సంవత్సరంలో ఈ మొత్తాన్ని మీకు పంపిణీ చేసినట్లు భావిస్తారు మరియు మీరు 59.5 ఏళ్లలోపువారైతే, మీరు 10% ప్రారంభ పంపిణీ జరిమానా చెల్లించాల్సి ఉంటుంది. సేకరణలలో ఈ క్రిందివి ఉన్నాయి:

• ArtworksRugsAntiquesMetalsGemsStampsCoins ఆల్కహాలిక్ పానీయాలు ఇతర స్పష్టమైన వ్యక్తిగత ఆస్తిని పొందండి

బాటమ్ లైన్

మీరు కొన్ని లావాదేవీలను పూర్తి చేయడానికి వాటిని ఉపయోగిస్తే మీ IRA ఆస్తులు హాని కలిగించే అవకాశం ఉన్నందున, ఈ నిషేధిత లావాదేవీలు మరియు వాటి పర్యవసానాలు ఏమిటో మీరు తెలుసుకోవాలి. మీ IRA బహిర్గతం ప్రకటన, మీరు మీ IRA ను స్థాపించినప్పుడు మీకు అందించాలి, నిషేధించబడిన లావాదేవీల గురించి, అలాగే ఏదైనా మినహాయింపులను కలిగి ఉండాలి. సందేహాస్పదంగా ఉన్నప్పుడు, మీ IRA సంరక్షకుడు / ధర్మకర్తతో తనిఖీ చేయండి.