ఒక వ్యక్తి పదవీ విరమణ ఖాతా (IRA) యజమాని వయస్సు 70 turns అవుతుంది - ఇది అంతర్గత రెవెన్యూ సేవ యొక్క అవసరమైన ప్రారంభ తేదీ (RBD) - మరియు అతను తన IRA నుండి అవసరమైన కనీస పంపిణీ (RMD) తీసుకోవడం ప్రారంభిస్తాడు. తరువాత, ఈ పదవీ విరమణ మరణిస్తుంది. అతని భార్య అతనిని బ్రతికి, భర్త IRA ను వారసత్వంగా పొందుతుంది, కానీ ఆమెకు ఇంకా 70 she సంవత్సరాలు కాలేదు.
చిన్న సమాధానం "అవును, ఆమె చేయగలదు." ఇది "ఆమె చేయగలదా" అనే విషయం అంతగా లేదు, ఎందుకంటే చట్టబద్ధంగా ఆమెకు అనుమతి ఉంది; ఇది ఇలా చేయడం గురించి "ఎలా", మరియు అందుబాటులో ఉన్న ప్రతి ఎంపికల యొక్క చిక్కులు. మరియు ఆమె RMD నియమాలను సంతృప్తి పరచాలి.
పై దృష్టాంతానికి సంబంధించిన నియమాలు ఏమిటి?
వారసత్వంగా వచ్చిన ఐఆర్‌ఏల నిబంధనల ప్రకారం, భార్య-లబ్ధిదారుడు 404 ఆమెకు అవసరమైన కనీస పంపిణీని సంతృప్తిపరిచినంత వరకు, ఎప్పుడైనా ఆమెకు కావలసినంత వారసత్వంగా తీసుకున్న ఖాతాను తీసుకోవటానికి ఉచితం. లేదా ఆమె ఒకేసారి మొత్తం నిధులను ఒకే మొత్తంగా తీసుకోవచ్చు.
వారసత్వంగా వచ్చిన IRA ముఖ్యమైన పన్ను చిక్కులతో వస్తుంది. మీరు RMD అవసరాలను తీర్చారని నిర్ధారించుకోవడానికి పరిజ్ఞానం గల పన్ను సలహాదారుతో కలిసి పనిచేయండి.
జీవిత భాగస్వామి-లబ్ధిదారుల రోల్‌ఓవర్‌ను ప్రభావితం చేసే ఎంపికలు
అయినప్పటికీ మీరు మీ వారసత్వంగా వచ్చిన IRA ని నిర్వహించాలని నిర్ణయించుకుంటారు, RMD ల చుట్టూ ఉన్న అన్ని నియమాల గురించి తెలుసుకోవడం ముఖ్యం; వాటిని తెలుసుకోవడం కొన్ని ఖరీదైన తప్పులు చేయకుండా ఉండటానికి మీకు సహాయపడుతుంది.
మీరు ఒక వారసత్వ IRA ను మీ స్వంతంగా పరిగణించవచ్చు
ఈ సందర్భంలో, భార్య IRA ను తన సొంతంగా చూసుకోవాలనుకుంటుంది; ఆమె ఇంకా 70½ కాలేదు కాబట్టి ఆమె RMD లను తీసుకోవటానికి ఇష్టపడదు. ఆమె తన భర్త ఖాతాకు యజమానిగా పేరు పెట్టడం ద్వారా ఆమె దీనిని సాధించవచ్చు లేదా భర్త యొక్క నిధులను తన ఖాతాలోకి తీసుకురావడం ద్వారా ఆమె తన స్వంత IRA లోకి మిళితం చేయవచ్చు.
ది రోల్ఓవర్
రోల్ఓవర్ ఈ క్రింది వాటిని చేయడానికి మిమ్మల్ని అనుమతిస్తుంది:
- మీకు అర్హత ఉంటే ఖాతాకు రచనలు చేయండి-అంటే, మీరు ఆదాయాన్ని సంపాదించి, 70½ కంటే తక్కువ వయస్సులో ఉంటే, సాంప్రదాయ IRAName విషయంలో మీ స్వంత లబ్ధిదారులు పోస్టుపోన్ RMD లు మీరు 70½ ఏళ్ళకు వచ్చే వరకు, మళ్ళీ సాంప్రదాయ IRA విషయంలో
ప్రశ్నార్థకమైన భార్యకు రోల్ఓవర్ మంచి ఎంపిక. ఆమె భర్త తనకన్నా పెద్దవాడు కాబట్టి, ఆమె కోరినట్లుగా, ఆమె RMD లను తీసుకోవడం ఆలస్యం చేయగలదు.
IRA పై రోలింగ్ చేయడం అనేది అన్నింటికీ లేదా ఏమీ లేని నిర్ణయం కాదు. మీరు ఖాతాను అన్వయించి, దానిలో కొంత భాగాన్ని మీ స్వంత IRA కి వెళ్లవచ్చు, మీరు వారసత్వంగా పొందిన ఖాతాలో మిగిలిన మొత్తాన్ని వదిలివేయవచ్చు. అయితే, మీ మనసు మార్చుకోవడం లేదు. మీరు 59½ ఏళ్ళకు చేరుకునే ముందు మీరు రోల్ఓవర్ చేసి, దాని నుండి నిధులు తీసుకుంటే, మీరు 10% జరిమానాకు లోబడి ఉంటారు (మరణం కాకుండా కొన్ని పెనాల్టీ మినహాయింపు వర్తించకపోతే).
పంచవర్ష నియమం
మీరు ఒక IRA ను వారసత్వంగా తీసుకుంటే మరొక ఎంపిక ఏమిటంటే, మీరు మరణం యొక్క ఐదవ సంవత్సరం చివరినాటికి ఖాతాను ఖాళీ చేసినంత వరకు మీరు ఏదైనా పంపిణీలను వాయిదా వేయవచ్చు. దీన్ని ఐదేళ్ల పాలన అంటారు. మా ఉదాహరణలో, భర్త 2020 ఏప్రిల్‌లో మరణించాడని చెప్పండి. అతని భార్య-లబ్ధిదారుడు ఐదేళ్ల పాలన పద్ధతిని ఉపయోగిస్తే, ఆమె 2025 డిసెంబర్ 31 లోపు అన్ని నిధులను ఉపసంహరించుకోవాలి.
లైఫ్ ఎక్స్‌పెక్టెన్సీ విధానం
మీరు ఆయుర్దాయం పద్ధతిని ఉపయోగించి RMD లను తీసుకోవచ్చు. ఈ విధానం మీ కోసం పని చేస్తుంది, కాని ఇది మా ఉదాహరణలో వర్తించదు ఎందుకంటే భర్త అప్పటికే RMD లను తీసుకుంటున్నాడు. అసలు IRA యజమాని కనీసం 70½ కాకపోయినా మరియు RMD లను తీసుకుంటే మీరు మీ స్వంత ఆయుర్దాయం ఉపయోగించాలి. ఈ ఎంపికను ఉపయోగించడానికి, మీరు IRS సింగిల్ లైఫ్ ఎక్స్‌పెక్టెన్సీ టేబుల్‌లో కనిపించే మీ వయస్సు కోసం ఆయుర్దాయం వర్తింపజేస్తారు.
కీ టేకావేస్
- ఒక భార్య తన భర్త యొక్క IRA ను వారసత్వంగా తీసుకుంటే, దానితో ఏమి చేయాలో ఆమెకు ఎంపికలు ఉన్నాయి.మీరు ఈ స్థితిలో ఉంటే, అవసరమైన కనీస పంపిణీ (RMD) నియమాలను అర్థం చేసుకోవడం ముఖ్యం; వారసత్వంగా వచ్చిన IRA ను నిర్వహించడానికి మీరు ఎలా ఎంచుకుంటారో అవి ప్రభావితం చేస్తాయి. రోల్ఓవర్ అనేది మీరు పరిగణించదలిచిన ఒక ప్రసిద్ధ ఎంపిక.
వారసత్వ IRA ల గురించి ఇతర పరిశీలనలు
జీవిత భాగస్వామి IRA యొక్క ఏకైక ప్రాధమిక లబ్ధిదారులైతే మాత్రమే జీవిత భాగస్వామి లబ్ధిదారు ఎంపికలు వర్తిస్తాయి. జీవిత భాగస్వామి అనేక ప్రాధమిక లబ్ధిదారులలో ఒకరు అయితే, ఆస్తులను వారసత్వంగా వచ్చిన ఐఆర్‌ఎలో ఉంచడానికి జీవిత భాగస్వామి జీవిత భాగస్వామి కాని లబ్ధిదారుల ఎంపికలకు లోబడి ఉండవచ్చు. ఏదేమైనా, జీవిత భాగస్వామి వారి ఆస్తులలో కొంత భాగాన్ని వారి స్వంత IRA కి పంపిణీ చేయవచ్చు మరియు వారి RBD వరకు పంపిణీలను ప్రారంభించాల్సిన అవసరం లేదు.
