నగదు బ్యాలెన్స్ పెన్షన్ ప్లాన్ నిర్వచనం

నగదు బ్యాలెన్స్ పెన్షన్ ప్రణాళిక అంటే ఏమిటి?

నగదు బ్యాలెన్స్ పెన్షన్ ప్లాన్ అనేది జీవితకాల యాన్యుటీ ఎంపికతో పెన్షన్ ప్లాన్. నగదు బ్యాలెన్స్ ప్రణాళిక కోసం, యజమాని పాల్గొనేవారి ఖాతాకు వారి వార్షిక పరిహారంలో నిర్ణీత శాతంతో పాటు వడ్డీ ఛార్జీలను జమ చేస్తుంది.

నగదు బ్యాలెన్స్ పెన్షన్ ప్రణాళిక అనేది నిర్వచించిన-ప్రయోజన ప్రణాళిక. అందుకని, ప్రణాళిక యొక్క నిధుల పరిమితులు, నిధుల అవసరాలు మరియు పెట్టుబడి ప్రమాదం నిర్వచించిన-ప్రయోజన అవసరాలపై ఆధారపడి ఉంటాయి. పోర్ట్‌ఫోలియోలో మార్పులు పాల్గొనేవారికి పదవీ విరమణ లేదా రద్దు తర్వాత పొందిన తుది ప్రయోజనాలను ప్రభావితం చేయవు మరియు పోర్ట్‌ఫోలియోలో లాభాలు మరియు నష్టాల యొక్క అన్ని యాజమాన్యాన్ని కంపెనీ కలిగి ఉంటుంది.

కీ టేకావేస్

• నగదు బ్యాలెన్స్ పెన్షన్ ప్లాన్, ఇందులో పాల్గొనేవారు వారి వార్షిక పరిహారంతో పాటు వడ్డీ ఛార్జీలను నిర్ణయిస్తారు. అటువంటి ప్రణాళికల యొక్క ప్రయోజనం ఏమిటంటే సహకార పరిమితులు వయస్సుతో పెరుగుతాయి. 60 సంవత్సరాలు మరియు అంతకంటే ఎక్కువ వయస్సు ఉన్నవారు ప్రీటాక్స్ రచనలలో సంవత్సరానికి, 000 200, 000 కంటే ఎక్కువ ఆదా చేయవచ్చు. 401 (k) కు, ఇక్కడ 50 మరియు అంతకంటే ఎక్కువ వయస్సు ఉన్నవారికి మొత్తం యజమాని మరియు ఉద్యోగుల రచనలు $ 57, 000 కు పరిమితం.

నగదు బ్యాలెన్స్ పెన్షన్ ప్రణాళికలను అర్థం చేసుకోవడం

నగదు బ్యాలెన్స్ పెన్షన్ ప్లాన్ నిర్వచించిన-ప్రయోజన ప్రణాళిక అయినప్పటికీ, సాధారణ నిర్వచించిన-ప్రయోజన ప్రణాళిక వలె కాకుండా, నగదు బ్యాలెన్స్ ప్రణాళిక నిర్వచించిన-సహకార ప్రణాళిక వలె వ్యక్తిగత ఖాతా ప్రాతిపదికన నిర్వహించబడుతుంది. నగదు బ్యాలెన్స్ ప్రణాళిక నిర్వచించిన-సహకార ప్రణాళికతో సమానంగా పనిచేస్తుంది ఎందుకంటే పాల్గొనేవారి పోర్ట్‌ఫోలియో విలువలో మార్పులు వార్షిక సహకారాన్ని ప్రభావితం చేయవు.

నగదు బ్యాలెన్స్ పెన్షన్ ప్లాన్ యొక్క అదనపు లక్షణాలు 401 (కె) ప్లాన్‌ల మాదిరిగానే ఉంటాయి. సాంప్రదాయ పెన్షన్ ప్రణాళికలో వలె, పెట్టుబడులు వృత్తిపరంగా నిర్వహించబడతాయి మరియు పాల్గొనేవారికి పదవీ విరమణ సమయంలో కొంత ప్రయోజనం లభిస్తుంది. ఏదేమైనా, ప్రయోజనాలు నెలవారీ ఆదాయ ప్రవాహం యొక్క నిబంధనల కంటే 401 (కె) శైలి ఖాతా బ్యాలెన్స్ పరంగా పేర్కొనబడ్డాయి.

నగదు బ్యాలెన్స్ పెన్షన్ ప్రణాళికను కలిగి ఉండటం, 401 (కె) తో పాటు, రిటైర్మెంట్ సేవర్ వారి పన్ను బిల్లులను తగ్గించడానికి మరియు వారి గూడు గుడ్డును పెంచడానికి సహాయపడుతుంది. అయితే, ఉదార ​​సాంప్రదాయ పెన్షన్ పథకాలపై ఆధారపడే వారు తక్కువ ఉత్సాహంతో ఉంటారు.

చాలామంది పాత వ్యాపార యజమానులు వారి పదవీ విరమణ పొదుపులను టర్బోచార్జ్ చేయడానికి ఈ రకమైన ప్రణాళికలను కోరుకుంటారు, ఎందుకంటే వయస్సుతో పెరుగుతున్న ఉదార ​​సహకార పరిమితులు. 60 సంవత్సరాల మరియు అంతకంటే ఎక్కువ వయస్సు ఉన్నవారు ప్రీటాక్స్ రచనలలో ఏటా, 000 200, 000 కంటే ఎక్కువ దూరం చేయవచ్చు.

401 (కె) తో, 50 మరియు అంతకంటే ఎక్కువ వయస్సు ఉన్నవారికి మొత్తం యజమాని మరియు ఉద్యోగుల రచనలు చాలా పరిమితం. ఇంటర్నల్ రెవెన్యూ సర్వీస్ (ఐఆర్ఎస్) ప్రకారం, 2020 పన్ను సంవత్సరానికి, గరిష్ట సంయుక్త సహకారం, 500 63, 500. ఆ సంఖ్య 50 మరియు అంతకంటే ఎక్కువ వయస్సు ఉన్నవారికి, 500 6, 500 "క్యాచ్-అప్" భత్యం కలిగి ఉంటుంది.

నగదు బ్యాలెన్స్ పెన్షన్ ప్రణాళికలు ఎలా పనిచేస్తాయి

ర్యాంక్-అండ్-ఫైల్ ఉద్యోగుల కోసం నగదు-బ్యాలెన్స్ యజమాని రచనలు సాధారణంగా 401 (కె) ప్రణాళికలకు విలక్షణమైన 3% రచనలతో పోలిస్తే సుమారు 5% నుండి 8% వేతనం వరకు ఉంటాయి. పాల్గొనేవారు వార్షిక "వడ్డీ క్రెడిట్" ను కూడా అందుకుంటారు. ఈ క్రెడిట్ 5% వంటి స్థిర రేటు లేదా 30 సంవత్సరాల ట్రెజరీ రేటు వంటి వేరియబుల్ రేటుతో సెట్ చేయబడవచ్చు. పదవీ విరమణ సమయంలో, పాల్గొనేవారు వారి ఖాతా బ్యాలెన్స్, లేదా ఒక పెద్ద మొత్తం ఆధారంగా యాన్యుటీ తీసుకోవచ్చు, తరువాత వాటిని IRA లేదా మరొక యజమాని యొక్క ప్రణాళికలో చేర్చవచ్చు.

నగదు బ్యాలెన్స్ పెన్షన్ ప్రణాళికలు యజమానులకు 401 (కె) ప్రణాళికల కంటే ఎక్కువ ఖర్చుతో కూడుకున్నవి, ఎందుకంటే కొంతవరకు ఒక యాక్చువరీ ప్రణాళిక సరిగ్గా నిధులు సమకూర్చినట్లు ప్రతి సంవత్సరం ధృవీకరించాలి. సాధారణ ఖర్చులు సెటప్ ఫీజులో $ 2, 000 నుండి $ 5, 000, వార్షిక పరిపాలన రుసుములో $ 2, 000 నుండి $ 10, 000 మరియు పెట్టుబడి-నిర్వహణ రుసుము 0.25% నుండి 1% వరకు ఆస్తులు.