ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహం - cff నిర్వచనం

విషయ సూచిక

• CFF చర్యలు అంటే ఏమిటి?
• CFF కోసం ఫార్ములా మరియు లెక్కింపు
• ఆర్థిక నివేదికలలో నగదు ప్రవాహం
• Debt ణం లేదా ఈక్విటీ నుండి మూలధనం
• సానుకూల మరియు ప్రతికూల CFF
• CFF నుండి పెట్టుబడిదారుల హెచ్చరికలు
• వాస్తవ ప్రపంచ ఉదాహరణ

ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహం అంటే ఏమిటి?

ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహం (CFF) అనేది సంస్థ యొక్క నగదు ప్రవాహ ప్రకటనలోని ఒక విభాగం, ఇది సంస్థకు నిధులు సమకూర్చడానికి ఉపయోగించే నగదు యొక్క నికర ప్రవాహాలను చూపుతుంది. ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాలలో debt ణం, ఈక్విటీ మరియు డివిడెండ్లతో కూడిన లావాదేవీలు ఉన్నాయి.

ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహం పెట్టుబడిదారులకు సంస్థ యొక్క ఆర్ధిక బలం మరియు సంస్థ యొక్క మూలధన నిర్మాణం ఎంతవరకు నిర్వహించబడుతుందనే దానిపై అంతర్దృష్టిని అందిస్తుంది.

ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహం (CFF)

CFF కోసం ఫార్ములా మరియు లెక్కింపు

పెట్టుబడిదారులు మరియు విశ్లేషకులు ఈ వ్యాపారం మంచి ఆర్థిక ప్రాతిపదికన ఉందో లేదో తెలుసుకోవడానికి క్రింది సూత్రాన్ని మరియు గణనను ఉపయోగిస్తారు.

CFF = CED - (CD + RP) ఇక్కడ: CED = ఈక్విటీ లేదా debt ణం జారీ నుండి వచ్చే నగదు = డివిడెండ్లుగా చెల్లించిన నగదు RP = and ణం మరియు ఈక్విటీ యొక్క తిరిగి కొనుగోలు

1. Debt ణం లేదా ఈక్విటీ జారీ నుండి నగదు ప్రవాహాన్ని జోడించండి. స్టాక్ పునర్ కొనుగోలు, డివిడెండ్ చెల్లింపులు మరియు రుణాన్ని తిరిగి చెల్లించడం నుండి అన్ని నగదు ప్రవాహాలను జోడించండి. ఈ కాలానికి ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహాన్ని చేరుకోవడానికి ప్రవాహాల నుండి నగదు ప్రవాహాన్ని తీసివేయండి.

ఒక ఉదాహరణగా, ఒక సంస్థ తన నగదు ప్రవాహ ప్రకటన యొక్క ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాల విభాగంలో ఈ క్రింది సమాచారాన్ని కలిగి ఉందని చెప్పండి:

• తిరిగి కొనుగోలు స్టాక్: $ 1, 000, 000 (నగదు low ట్‌ఫ్లో) దీర్ఘకాలిక debt ణం నుండి వచ్చే ఆదాయం: $ 3, 000, 000 (నగదు ప్రవాహం) దీర్ఘకాలిక రుణానికి చెల్లింపులు:, 000 500, 000 (నగదు low ట్‌ఫ్లో) డివిడెండ్ల చెల్లింపులు: $ 400, 000 (నగదు low ట్‌ఫ్లో)

అందువల్ల, CFF ఈ క్రింది విధంగా ఉంటుంది:

• $ 3, 000, 000 - ($ 1, 000, 000 + $ 500, 000 + $ 400, 000) లేదా $ 1, 900, 000

కీ టేకావేస్

• ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహం అనేది సంస్థ యొక్క నగదు ప్రవాహ ప్రకటన యొక్క ఒక విభాగం, ఇది సంస్థకు నిధులు సమకూర్చడానికి ఉపయోగించే నగదు యొక్క నికర ప్రవాహాలను చూపుతుంది. ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాలలో debt ణం, ఈక్విటీ మరియు డివిడెండ్లతో కూడిన లావాదేవీలు ఉన్నాయి. And ణం మరియు ఈక్విటీ ఫైనాన్సింగ్ ఫైనాన్సింగ్ విభాగం నుండి వచ్చే నగదు ప్రవాహంలో ప్రతిబింబిస్తాయి, ఇది వివిధ మూలధన నిర్మాణాలు, డివిడెండ్ పాలసీలు లేదా కంపెనీలు కలిగి ఉన్న రుణ నిబంధనలతో మారుతుంది.

ఆర్థిక ప్రకటనలో నగదు ప్రవాహం

సంస్థ యొక్క ఆర్ధిక ఆరోగ్యం యొక్క స్థితిని చూపించే మూడు ప్రధాన ఆర్థిక నివేదికలలో నగదు ప్రవాహ ప్రకటన ఒకటి. మిగిలిన రెండు ముఖ్యమైన ప్రకటనలు బ్యాలెన్స్ షీట్ మరియు ఆదాయ ప్రకటన. బ్యాలెన్స్ షీట్ ఒక నిర్దిష్ట తేదీలో ఆస్తులు మరియు బాధ్యతలతో పాటు వాటాదారుల ఈక్విటీని చూపిస్తుంది. లాభం మరియు నష్ట ప్రకటన అని కూడా పిలుస్తారు, ఆదాయ ప్రకటన వ్యాపార ఆదాయం మరియు ఖర్చులపై దృష్టి పెడుతుంది. నగదు ప్రవాహ ప్రకటన ఒక నిర్దిష్ట వ్యవధిలో ఒక సంస్థ ఉత్పత్తి చేసిన లేదా ఉపయోగించిన నగదును కొలుస్తుంది. నగదు ప్రవాహ ప్రకటనలో మూడు విభాగాలు ఉన్నాయి:

1. ఆపరేటింగ్ (CFO) నుండి నగదు ప్రవాహం ఒక సంస్థ తన సాధారణ వ్యాపార కార్యకలాపాలు లేదా కార్యకలాపాల నుండి తీసుకువచ్చే నగదు మొత్తాన్ని సూచిస్తుంది. ఈ విభాగంలో స్వీకరించదగిన ఖాతాలు, చెల్లించవలసిన ఖాతాలు, రుణ విమోచన, తరుగుదల మరియు ఇతర వస్తువులు ఉన్నాయి. పెట్టుబడి (సిఎఫ్ఐ) నుండి నగదు ప్రవాహం సంస్థ యొక్క కొనుగోళ్లు మరియు మూలధన ఆస్తుల అమ్మకాలను ప్రతిబింబిస్తుంది. ప్లాంట్ మరియు పరికరాలు వంటి వస్తువులలో పెట్టుబడుల నుండి లాభాలు మరియు నష్టాల ఫలితంగా వ్యాపార నగదు స్థితిలో మొత్తం మార్పును CFI నివేదిస్తుంది. ఈ వస్తువులను వ్యాపారంలో దీర్ఘకాలిక పెట్టుబడులుగా పరిగణిస్తారు. ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాల (సిఎఫ్ఎఫ్) నుండి నగదు ప్రవాహం ఒక సంస్థ మరియు దాని యజమానులు, పెట్టుబడిదారులు మరియు రుణదాతల మధ్య నగదు కదలికను కొలుస్తుంది. ఈ నివేదిక debt ణం, ఈక్విటీ మరియు డివిడెండ్లతో సహా సంస్థను నడపడానికి ఉపయోగించే నిధుల నికర ప్రవాహాన్ని చూపిస్తుంది.

పెట్టుబడిదారులు బ్యాలెన్స్ షీట్ యొక్క ఈక్విటీ మరియు దీర్ఘకాలిక రుణ విభాగాల నుండి మరియు బహుశా ఫుట్ నోట్స్ నుండి సిఎఫ్ఎఫ్ కార్యకలాపాల గురించి సమాచారాన్ని పొందవచ్చు.

Debt ణం లేదా ఈక్విటీ నుండి మూలధనం

ఒక సంస్థ తన కార్యకలాపాలను నిర్వహించడానికి లేదా పెంచడానికి నగదును సేకరించే మార్గాలను CFF సూచిస్తుంది. ఒక సంస్థ యొక్క మూలధనం మూలం debt ణం లేదా ఈక్విటీ నుండి కావచ్చు. ఒక సంస్థ అప్పు తీసుకున్నప్పుడు, ఇది సాధారణంగా బాండ్లను జారీ చేయడం ద్వారా లేదా బ్యాంక్ నుండి రుణం తీసుకోవడం ద్వారా చేస్తుంది. ఎలాగైనా, అది తమ బాండ్‌హోల్డర్లకు మరియు రుణదాతలకు వారి డబ్బును అప్పుగా ఇచ్చినందుకు పరిహారం ఇవ్వడానికి వడ్డీ చెల్లింపులు చేయాలి.

ఒక సంస్థ ఈక్విటీ మార్గం గుండా వెళ్ళినప్పుడు, కంపెనీలో వాటా కోసం స్టాక్ కొనుగోలు చేసే పెట్టుబడిదారులకు ఇది స్టాక్ ఇస్తుంది. కొన్ని కంపెనీలు వాటాదారులకు డివిడెండ్ చెల్లింపులు చేస్తాయి, ఇది సంస్థకు ఈక్విటీ ఖర్చును సూచిస్తుంది.

సానుకూల మరియు ప్రతికూల CFF

And ణం మరియు ఈక్విటీ ఫైనాన్సింగ్ ఫైనాన్సింగ్ విభాగం నుండి వచ్చే నగదు ప్రవాహంలో ప్రతిబింబిస్తాయి, ఇది వివిధ మూలధన నిర్మాణాలు, డివిడెండ్ పాలసీలు లేదా కంపెనీలు కలిగి ఉన్న రుణ నిబంధనలతో మారుతుంది.

ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాల నుండి సానుకూల నగదు ప్రవాహానికి కారణమయ్యే లావాదేవీలు

• ఈక్విటీ లేదా స్టాక్ జారీ చేయడం, ఇది పెట్టుబడిదారులకు విక్రయించబడుతుంది రుణదాత లేదా బ్యాంక్ నుండి రుణాలు తీసుకోవడం బాండ్స్, ఇది పెట్టుబడిదారులు కొనుగోలు చేసే అప్పు

ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహానికి సానుకూల సంఖ్య అంటే సంస్థలోకి ఎక్కువ డబ్బు ప్రవహించడం కంటే ప్రవహిస్తుంది, ఇది కంపెనీ ఆస్తులను పెంచుతుంది.

ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాల నుండి ప్రతికూల నగదు ప్రవాహానికి కారణమయ్యే లావాదేవీలు

• ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాల నుండి ప్రతికూల నగదు ప్రవాహానికి కారణమయ్యే లావాదేవీలు స్టాక్ తిరిగి కొనుగోలు చేయడం డివిడెండ్స్ అప్పును తగ్గించడం

ప్రతికూల సిఎఫ్ఎఫ్ నంబర్లు కంపెనీ రుణాన్ని అందిస్తున్నాయని అర్ధం, కానీ కంపెనీ రుణాన్ని విరమించుకుంటుందని లేదా డివిడెండ్ చెల్లింపులు మరియు స్టాక్ పునర్ కొనుగోలులను చేస్తుందని అర్థం చేసుకోవచ్చు, ఇది పెట్టుబడిదారులు చూడటానికి సంతోషిస్తారు.

CFF నుండి పెట్టుబడిదారుల హెచ్చరికలు

కొత్త debt ణం లేదా నగదు కోసం ఈక్విటీకి తరచూ మారే సంస్థ ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాల నుండి సానుకూల నగదు ప్రవాహాన్ని చూపిస్తుంది. ఏదేమైనా, సంస్థ తగినంత ఆదాయాలను సంపాదించడం లేదు అనేదానికి ఇది సంకేతం కావచ్చు. అలాగే, వడ్డీ రేట్లు పెరిగేకొద్దీ, డెట్ సర్వీసింగ్ ఖర్చులు కూడా పెరుగుతాయి. పెట్టుబడిదారులు సంఖ్యలను లోతుగా త్రవ్వడం చాలా ముఖ్యం ఎందుకంటే సానుకూల నగదు ప్రవాహం ఇప్పటికే పెద్ద మొత్తంలో అప్పులతో బాధపడుతున్న సంస్థకు మంచి విషయం కాదు.

దీనికి విరుద్ధంగా, ఒక సంస్థ స్టాక్‌ను తిరిగి కొనుగోలు చేసి, డివిడెండ్లను జారీ చేస్తుంటే, కంపెనీ ఆదాయాలు మెరుగ్గా పనిచేస్తుంటే, అది హెచ్చరిక సంకేతం కావచ్చు. సంస్థ యొక్క నిర్వహణ దాని స్టాక్ ధరను పెంచడానికి ప్రయత్నిస్తూ ఉండవచ్చు, పెట్టుబడిదారులను సంతోషంగా ఉంచుతుంది, కానీ వారి చర్యలు సంస్థ యొక్క దీర్ఘకాలిక ఉత్తమ ప్రయోజనంలో ఉండకపోవచ్చు.

ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహంలో ఏదైనా ముఖ్యమైన మార్పులు పెట్టుబడిదారులను లావాదేవీలపై దర్యాప్తు చేయమని కోరాలి. సంస్థ యొక్క నగదు ప్రవాహ ప్రకటనను విశ్లేషించేటప్పుడు, దాని నగదు స్థితిలో మొత్తం మార్పుకు దోహదపడే వివిధ విభాగాలలో ప్రతిదాన్ని పరిగణనలోకి తీసుకోవడం చాలా ముఖ్యం.

వాస్తవ ప్రపంచ ఉదాహరణ

కంపెనీలు తమ వార్షిక 10-కె నివేదికలలో ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహాన్ని వాటాదారులకు నివేదిస్తాయి. ఉదాహరణకు, జనవరి 31, 2017 తో ముగిసిన ఆర్థిక సంవత్సరానికి, ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాల నుండి వాల్మార్ట్ యొక్క నగదు ప్రవాహం ఫలితంగా నికర నగదు ప్రవాహం -, 9 18, 929. సంవత్సరానికి దాని ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాల యొక్క భాగాలు క్రింది పట్టికలో ఇవ్వబడ్డాయి.

ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహాలు:	(USD మిలియన్లలో)
స్వల్పకాలిక రుణాలలో నికర మార్పు	(1, 673)
దీర్ఘకాలిక రుణాల జారీ ద్వారా వచ్చే ఆదాయం	137
దీర్ఘకాలిక రుణ చెల్లింపులు	(2, 055)
చెల్లించిన డివిడెండ్	(6, 216)
కంపెనీ స్టాక్ కొనుగోలు	(8, 298)
అనియంత్రిత వడ్డీకి చెల్లించే డివిడెండ్	(479)
నియంత్రణను నియంత్రించని కొనుగోలు	(90)
ఇతర ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాలు	(255)
నికర నగదు ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాలలో ఉపయోగించబడుతుంది	(18, 929)