స్టాక్ నష్టాలను తగ్గించడం: ఒక గైడ్

మీరు మీ పన్నులను దాఖలు చేసినప్పుడు తప్ప, స్టాక్ మార్కెట్లో డబ్బును కోల్పోవడం ఎప్పుడూ సరదా కాదు. మీ పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే రిటైల్ ఖాతాలలో మునుపటి క్యాలెండర్ సంవత్సరంలో మీరు పొందిన నష్టాలు ఇప్పుడు మీకు కొంత డబ్బు ఆదా చేయడానికి ఉపయోగపడతాయి. అనుభవజ్ఞులైన వ్యాపారులు మరియు పెట్టుబడిదారులు తమ అణగారిన హోల్డింగ్స్‌లో వెండి లైనింగ్ ఉందని తెలుసు, ఎందుకంటే వారు తమ పన్ను బిల్లులను వారు చెల్లించాల్సిన దానికంటే తక్కువకు ఉపయోగించుకోవచ్చు. మూలధన లాభాలు మరియు నష్టాలను లెక్కించడానికి నియమాలు చాలా సరళంగా ఉంటాయి. మీరు ప్రాథమికాలను అర్థం చేసుకున్న తర్వాత, మీ స్వంత పన్ను బిల్లును తగ్గించడానికి ఈ వ్యూహాలను ఎప్పుడు మరియు ఎలా ఉపయోగించాలో మీకు తెలుస్తుంది.

మూలధన లాభాలు 101

గుర్తుంచుకోవలసిన మొదటి నియమం ఏమిటంటే, మీ రిటైల్ పెట్టుబడి ఖాతాలలో మీరు గ్రహించిన మూలధన లాభాలు మరియు నష్టాల గురించి మాత్రమే మీరు ఆందోళన చెందాలి. సాంప్రదాయ లేదా రోత్ IRA లలో లాభాలు మరియు నష్టాలు లేదా ఇతర రకాల పన్ను-వాయిదాపడిన ప్రణాళిక లేదా ఖాతా నివేదించబడవు. వారు విక్రయించే వరకు ఏదైనా భద్రతపై లాభాలు లేదా నష్టాలను నివేదించాల్సిన అవసరం లేదు. మీరు ఇప్పటికీ కలిగి ఉన్న మెచ్చుకున్న హోల్డింగ్‌లపై లాభాలు మీరు వాటిని విక్రయించే వరకు నివేదించబడవు, ఆ సమయంలో మీరు లాభం లేదా నష్టాన్ని గ్రహిస్తారు. మూలధన లాభాలు మరియు నష్టాలు రెండు హోల్డింగ్ కాలాలుగా విభజించబడ్డాయి. మీరు ఒక సంవత్సర వ్యవధిలో పెట్టుబడిని కొనుగోలు చేసి విక్రయించినప్పుడు స్వల్పకాలిక లాభాలు మరియు నష్టాలు జరుగుతాయి మరియు మీరు కొనుగోలు చేసిన రోజు ఇందులో ఉంటుంది. ఉదాహరణకు, మీరు 2014 అక్టోబర్ 23 న స్టాక్ కొనుగోలు చేస్తే, మీరు ఆ స్టాక్‌ను 2015 అక్టోబర్ 23 న విక్రయించినట్లయితే స్వల్పకాలిక మూలధన లాభం లేదా నష్టాన్ని మీరు గ్రహిస్తారు. మీరు స్టాక్‌ను ఒక సంవత్సరానికి మించి విక్రయించినట్లయితే మీరు కొనుగోలు చేసినప్పుడు కంటే, అప్పుడు మీరు దీర్ఘకాలిక లాభం లేదా నష్టాన్ని గ్రహిస్తారు. (మరిన్ని కోసం, చూడండి: 2015 లో మూలధన లాభాలు పన్నులు .)

లాభాలు మరియు / లేదా నష్టాలు లెక్కించబడే ఒక నిర్దిష్ట క్రమం ఉంది. ఒకే సంవత్సరంలో దీర్ఘకాలిక మరియు స్వల్పకాలిక లాభాలు మరియు నష్టాలు రెండింటినీ మీరు గ్రహిస్తే, మీ నికర లాభం లేదా నష్టాన్ని లెక్కించడానికి మీరు ఉపయోగించే ప్రక్రియను ఈ ఉదాహరణ చూపిస్తుంది:

ఉదాహరణ

సంవత్సరానికి మీ మొత్తం లాభాలు మరియు నష్టాలు క్రింది విధంగా ఉన్నాయి:

Stock అమ్మకం నుండి 10, 000 స్వల్పకాలిక మూలధన లాభం

Stock అమ్మకం నుండి 12, 000 స్వల్పకాలిక నష్టం

Public పబ్లిక్-ట్రేడెడ్ ఎక్స్ఛేంజ్-ట్రేడెడ్ ఫండ్ (ఇటిఎఫ్) అమ్మకం నుండి 15, 000 దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభం

Public బహిరంగంగా వర్తకం చేయబడిన రియల్ ఎస్టేట్ ఇన్వెస్ట్మెంట్ ట్రస్ట్ (REIT) అమ్మకం నుండి 5, 000 దీర్ఘకాలిక మూలధన నష్టం

మీ మొదటి దశ ప్రతి లాభాలు మరియు నష్టాలను వారి స్వంత రకానికి వ్యతిరేకంగా నెట్టడం. కాబట్టి short 10, 000 స్వల్పకాలిక లాభం $ 12, 000 స్వల్పకాలిక నష్టానికి వ్యతిరేకంగా ఉంటుంది. ఇది మీకు short 2, 000 నికర స్వల్పకాలిక నష్టాన్ని కలిగిస్తుంది. మీ దీర్ఘకాలిక నష్టం మీ దీర్ఘకాలిక లాభానికి వ్యతిరేకంగా నికర దీర్ఘకాలిక లాభం $ 10, 000 ఇస్తుంది. తుది నికర $ 8, 000 దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభం ఇవ్వడానికి మీ నికర స్వల్పకాలిక నష్టం ఇప్పుడు మీ నికర దీర్ఘకాలిక లాభానికి వ్యతిరేకంగా నెట్ చేయబడింది. ఈ సంఖ్య మీరు మీ పన్ను ఫారాలను నింపినప్పుడు మీ షెడ్యూల్ D యొక్క బాటమ్ లైన్ లో ఉంచే మొత్తం. (మరిన్ని కోసం, చూడండి: మూలధన లాభాలు మరియు పన్నుల గురించి మీరు తెలుసుకోవలసినది .)

పన్ను నష్టం హార్వెస్టింగ్

మీ లాభాలు మరియు నష్టాలను ఎలా సంపాదించాలో తెలుసుకోవడం పన్ను-సమర్థవంతమైన పెట్టుబడిదారుడిగా ఉండటానికి మొదటి అడుగు మాత్రమే. నవంబర్ వచ్చి, మీరు మీ రిటైల్ ఖాతాలో కొన్ని సెక్యూరిటీలను కొనుగోలు చేసినప్పటి నుండి విలువలో పడిపోతే, మీరు మీ లాభాలకు లేదా ఇతర సాధారణ ఆదాయానికి వ్యతిరేకంగా నెట్ చేయడానికి ఉపయోగించే కొన్ని మూలధన నష్టాలను గ్రహించే అవకాశంగా దీనిని ఉపయోగించవచ్చు. ఓడిపోయిన హోల్డింగ్‌లను విక్రయించి, వాటిని తిరిగి కొనుగోలు చేయడం ద్వారా ఇది సులభంగా సాధించవచ్చు. ఈ రకమైన బైబ్యాక్ స్ట్రాటజీపై ఇంటర్నల్ రెవెన్యూ సర్వీస్ (ఐఆర్ఎస్) విధించిన వాష్ సేల్ నియమం ఇక్కడ ఉన్న ఏకైక నిబంధన. ఈ నియమం ప్రకారం, పెట్టుబడిదారులు వారు అమ్మిన వాటిని తిరిగి కొనుగోలు చేయడానికి ముందు కనీసం 30 క్యాలెండర్ రోజులు గడిచిపోవాలని అనుమతించాలి, లేకపోతే నష్టాన్ని అనుమతించరు. మూలధన నష్టాలను ప్రజలు గ్రహించడం చాలా సులభం చేయడానికి ఐఆర్ఎస్ ఇష్టపడటం దీనికి కారణం. పెట్టుబడిదారులు విక్రయించి, తిరిగి కొనుగోలు చేయగలిగితే, ప్రతి ఒక్కరూ తమ హోల్డింగ్స్ కొనుగోలు విలువలో మునిగి, మిలియన్ల అదనపు లావాదేవీలను సృష్టించవచ్చు మరియు లాభాలు మరియు ఇతర ఆదాయాలకు వ్యతిరేకంగా సంపాదించగల నష్టాలలో అసంఖ్యాక అదృష్టం.

30 రోజుల నిరీక్షణ మార్కెట్ రిస్క్ యొక్క ఒక అంశాన్ని పరిచయం చేస్తుంది, ఇది ఈ వ్యూహాన్ని ప్రయత్నించే ముందు పెట్టుబడిదారులను రెండుసార్లు ఆలోచించేలా చేస్తుంది. స్టాక్ లేదా ఇతర భద్రత అమ్మిన తర్వాత దాని ధర గణనీయంగా పెరిగితే, పెట్టుబడిదారుడు లాభం కోల్పోకుండా అతనిని లేదా ఆమెను కాలినడకన కాల్చివేస్తాడు. అందువల్ల, హోల్డింగ్ యొక్క ప్రస్తుత విలువ కొనుగోలు ధర కంటే చాలా తక్కువగా ఉంటే మరియు వేచి ఉన్న కాలంలో విలువ పెరిగే అవకాశం లేకపోతే మాత్రమే ఈ వ్యూహం సాధారణంగా తగినది. 30 రోజుల నిరీక్షణ కాలం అంటే, ఈ సంవత్సరానికి మీ నష్టాన్ని మీరు గ్రహించాలనుకుంటే మార్కెట్లు తెరిచినప్పుడు డిసెంబరులో చివరి వ్యాపార రోజు కంటే మీరు వాటిని తిరిగి కొనుగోలు చేయలేరు. ఆ రోజు నుండి 31 రోజులు వెనుకకు లెక్కించండి మరియు మీరు మీ హోల్డింగ్స్‌ను విక్రయించగల చివరి రోజు మరియు మీరు వచ్చే వసంతకాలంలో ఫైల్ చేసినప్పుడు గ్రహించిన నష్టాన్ని నివేదించవచ్చు. (మరిన్ని కోసం, చూడండి: వార్షిక పన్ను-నష్టం కోత యొక్క లాభాలు మరియు నష్టాలు. )

వాష్ అమ్మకం నియమాన్ని విక్రయించిన దానికంటే వేరే స్టాక్ లేదా భద్రతను తిరిగి కొనుగోలు చేయడం ద్వారా చట్టబద్ధంగా తప్పించుకోవచ్చు. ఇది నిరీక్షణ కాలాన్ని తొలగిస్తుంది, ఎందుకంటే ఇది “భౌతికంగా ఒకేలాంటి” హోల్డింగ్‌ల అమ్మకం మరియు తిరిగి కొనుగోలు చేయడానికి మాత్రమే వర్తిస్తుందని ఆ నియమం నిర్దేశిస్తుంది. ఇంకేదైనా తిరిగి కొనడం మంచి ఆలోచన కావచ్చు. మీరు ఒక సంస్థ యొక్క స్టాక్‌ను కొనుగోలు చేసి, ఆ సంస్థ యొక్క ఆర్ధికవ్యవస్థపై బుల్లిష్‌గా ఉంటే, అప్పుడు మీరు ఆ హోల్డింగ్‌ను తొలగించి, ఆ రంగం యొక్క విస్తృత-ఆధారిత సూచికలో పెట్టుబడులు పెట్టే ఇటిఎఫ్‌ను కొనుగోలు చేయడం మంచిది. ఉదాహరణకు, మీరు ఒక ce షధ కంపెనీలో స్టాక్ కొనుగోలు చేస్తే మరియు అది కంపెనీ-నిర్దిష్ట కారణంతో ధరలో పడిపోతే, అప్పుడు మీరు సంవత్సరపు చివరి ట్రేడింగ్ రోజున స్టాక్‌ను డంప్ చేయవచ్చు మరియు వచ్చే మొత్తాన్ని ఇటిఎఫ్ కొనుగోలు చేయడానికి ఉపయోగించుకోవచ్చు. ce షధ లేదా ఆరోగ్య సూచికలలో ఒకదానిలో స్టాక్స్. ఈ విధంగా మీరు విలువైన నష్టాన్ని గ్రహించడమే కాకుండా, మీ పోర్ట్‌ఫోలియోను వైవిధ్యపరిచారు.

నష్టం క్యారీఓవర్లు

మీ పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే పెట్టుబడి ఖాతాలలో మీ నికర నష్టాలు సంవత్సరానికి మీ నికర లాభాలను మించి ఉంటే, అప్పుడు మీ భద్రతా అమ్మకాల నుండి మీకు నివేదించదగిన ఆదాయం ఉండదు. అప్పుడు మీరు వేతనాలు లేదా పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే డివిడెండ్లు మరియు సంవత్సరానికి వడ్డీ వంటి ఇతర రకాల ఆదాయాలకు వ్యతిరేకంగా $ 3, 000 విలువైన నికర నష్టాలను వ్రాయవచ్చు. ఈ మొత్తానికి మించి ఏదైనా నికర గ్రహించిన నష్టాన్ని తరువాతి సంవత్సరానికి తీసుకెళ్లాలి. మీకు net 20, 000 వంటి పెద్ద నికర నష్టం ఉంటే, ఇతర రకాల ఆదాయాలతో (6 సంవత్సరాలకు ప్రతి సంవత్సరం $ 3, 000 నష్టం మరియు ఏడవ సంవత్సరంలో loss 2, 000 నష్టం) అన్నింటినీ తీసివేయడానికి మీకు ఏడు సంవత్సరాలు పడుతుంది. అయినప్పటికీ, మీరు మీ నష్టాన్ని గుర్తించిన మూడు సంవత్సరాల తరువాత $ 8, 000 లాభం గ్రహించగలిగితే, మీరు ఈ లాభానికి వ్యతిరేకంగా ఆ మొత్తాన్ని రాయగలుగుతారు, ఆ సంవత్సరానికి ఆ లాభం కోసం పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయం మీకు ఉండదు. (మరిన్ని కోసం, చూడండి: పన్ను-నష్టం హార్వెస్టింగ్: పెట్టుబడి నష్టాలను తగ్గించండి. )

ఉదాహరణ

2012 లో capital 20, 000 మూలధన నష్టం - సంవత్సరంలో దాన్ని సంపాదించడానికి ఎటువంటి లాభాలు లేవు - సాధారణ ఆదాయానికి వ్యతిరేకంగా తగ్గించాలి.

2013 - $ 3, 000 నష్టం

2014 - $ 3, 000 నష్టం

2015 - $ 8, 000 లాభం

మిగిలిన ప్రకటించని నష్టంలో, 000 8, 000 సంవత్సరానికి ఈ లాభానికి వ్యతిరేకంగా సంపాదించవచ్చు, ప్రకటించిన నష్టాల మొత్తం $ 17, 000 కు తీసుకువస్తుంది. మిగిలిన $ 3, 000 ను 2016 రాబడిపై లాభాలు లేదా సాధారణ ఆదాయానికి తగ్గించవచ్చు. (మరిన్ని కోసం, చూడండి: మీ ఖర్చు ఆధారాన్ని ఏది నిర్ణయిస్తుంది? )

బాటమ్ లైన్

నిబంధనలు తెలిసిన అధునాతన పెట్టుబడిదారులు తమ ఓడిపోయిన పిక్స్‌ను పన్ను పొదుపుగా మార్చవచ్చు. ఇక్కడ వివరించిన నియమాలు మరియు వ్యూహాలను ఉపయోగించడం ద్వారా, మీరు మీ పన్ను బిల్లును తగ్గించవచ్చు మరియు కొన్ని సందర్భాల్లో మీ పోర్ట్‌ఫోలియోను వైవిధ్యపరచవచ్చు. మీరు స్టాక్స్ నుండి నష్టాలను ఎలా తగ్గించవచ్చనే దానిపై మరింత సమాచారం కోసం, www.irs.gov వద్ద IRS వెబ్‌సైట్‌లో షెడ్యూల్ D కోసం సూచనలను డౌన్‌లోడ్ చేయండి లేదా మీ ఆర్థిక సలహాదారుని సంప్రదించండి. (మరిన్ని కోసం, చూడండి: నేను ఎప్పుడు షెడ్యూల్ D IRS ఫారమ్ నింపాలి? )