అదనపు చేరడం పెనాల్టీ నిర్వచనం

అదనపు సంచిత జరిమానా అంటే ఏమిటి?

పదవీ విరమణ ఖాతా యజమాని లేదా పదవీ విరమణ ఖాతా యొక్క లబ్ధిదారుడు పన్ను సంవత్సరానికి అవసరమైన కనీస మొత్తాన్ని ఉపసంహరించుకోవడంలో విఫలమైనప్పుడు అదనపు సంచిత జరిమానాను ఇంటర్నల్ రెవెన్యూ సర్వీస్ (ఐఆర్ఎస్) విధిస్తుంది.

ఈ మొత్తాన్ని అవసరమైన కనీస పంపిణీ (RMD) అంటారు. 70½ ఏళ్లు పైబడిన పదవీ విరమణ ఖాతాదారులు మరియు వారి వయస్సు వారసులు సాధారణంగా RMD లను తీసుకోవలసి ఉంటుంది.

అదనపు సంచిత జరిమానాను అర్థం చేసుకోవడం

ఖాతా యజమాని చేసిన ఉపసంహరణలు సంవత్సరానికి అవసరమైన కనీస పంపిణీ కంటే తక్కువగా ఉంటే ఆ సంవత్సరానికి 50% ఎక్సైజ్ పన్ను అదనపు సంచిత జరిమానా వసూలు చేయవచ్చు.

సాధారణంగా, ఖాతా యజమానులు 70½ ఏళ్ళకు చేరుకున్న సంవత్సరం తరువాత ఏప్రిల్ 1 నాటికి పంపిణీలను స్వీకరించడం ప్రారంభించాలి.

దీనికి కారణం చాలా సులభం: మీరు పదవీ విరమణ ఖాతాకు ప్రీ-టాక్స్ డాలర్లను అందించినట్లయితే, ఐఆర్ఎస్ వారి పన్ను డాలర్లను ఏదో ఒక సమయంలో కోరుకుంటుంది. SEP మరియు SIMPLE IRA లతో సహా సాంప్రదాయ IRA లకు ఈ జరిమానా వర్తిస్తుంది. రోత్ IRA లకు ఇది వర్తించదు, ఎందుకంటే ఆ డాలర్లపై ఇప్పటికే పన్నులు చెల్లించబడ్డాయి.

వారు 70½ ఏళ్ళకు చేరుకున్న సంవత్సరం తరువాత ఏ సంవత్సరానికి అయినా అవసరమైన కనీస పంపిణీని ఆ సంవత్సరం డిసెంబర్ 31 లోపు చేయాలి. అదనపు సంచితం సహేతుకమైన లోపం కారణంగా ఉంటే, మరియు ఖాతాదారుడు లోపాన్ని పరిష్కరించడానికి చర్యలు తీసుకుంటే, జరిమానా మాఫీని అభ్యర్థించవచ్చు.

ఉపసంహరించుకోవలసిన మొత్తాన్ని ఐఆర్ఎస్ నిర్ణయిస్తుంది మరియు దాని వర్క్‌షీట్ ఉపయోగించి లెక్కించవచ్చు.

పదవీ విరమణ ఖాతాల రకాలు

ఈ అవసరాలను తీర్చడానికి, RMD లు అవసరమయ్యే వివిధ రకాల పదవీ విరమణ ఖాతాలను సమీక్షించడం ఉపయోగపడుతుంది.

పేరోల్ తగ్గింపు IRA

ఒక యజమాని పదవీ విరమణ ప్రణాళికను స్వీకరించడానికి ఇష్టపడకపోయినా, దాని ఉద్యోగులు పేరోల్ తగ్గింపుల ద్వారా IRA కు సహకరించడానికి అనుమతించవచ్చు. పేరోల్ మినహాయింపు IRA అర్హతగల ఉద్యోగులకు ఆదా చేయడానికి సరళమైన మరియు ప్రత్యక్ష మార్గాన్ని అందిస్తుంది.

జీతం తగ్గింపు సరళీకృత ఉద్యోగుల పెన్షన్ (SARSEP)

SARSEP అనేది 1997 కి ముందు ఏర్పాటు చేసిన ఒక SEP, ఇందులో జీతం తగ్గింపు ఏర్పాటు ఉంటుంది. ప్రత్యేక పదవీ విరమణ ప్రణాళికను స్థాపించడానికి బదులుగా, యజమానులు వారి స్వంత IRA మరియు వారి ఉద్యోగుల IRA లకు విరాళాలు ఇస్తారు, కొన్ని శాతం వేతన మరియు డాలర్ పరిమితులకు లోబడి.

సరళీకృత ఉద్యోగుల పెన్షన్ (SEP)

యజమానులు తమ ఉద్యోగుల పదవీ విరమణ పథకానికి సహకారం అందించడానికి ఇవి సరళమైన పద్ధతిని అందిస్తాయి. ట్రస్ట్‌తో లాభం పంచుకోవడం లేదా డబ్బు కొనుగోలు ప్రణాళికను స్థాపించడానికి బదులుగా, యజమానులు ఒక SEP ఒప్పందాన్ని అవలంబించి, వ్యక్తిగత విరమణ ఖాతాకు లేదా ప్రతి అర్హతగల ఉద్యోగి కోసం ఏర్పాటు చేసిన వ్యక్తిగత పదవీ విరమణ యాన్యుటీకి నేరుగా రచనలు చేయవచ్చు.

సాధారణ IRA ప్రణాళిక

సరళమైన IRA ప్రణాళికలు పన్ను-అనుకూలమైన పదవీ విరమణ ప్రణాళికలు, స్వయం ఉపాధి వ్యక్తులతో సహా చిన్న యజమానులు తమ ఉద్యోగుల ప్రయోజనం కోసం ఏర్పాటు చేసుకోవచ్చు. సింపుల్ ఐఆర్ఎ ప్లాన్ అనేది ఉద్యోగి మరియు యజమాని మధ్య వ్రాతపూర్వక జీతం తగ్గింపు ఒప్పందం, ఇది ఉద్యోగి తరపున సింపుల్ ఐఆర్ఎకు తగ్గించిన మొత్తాన్ని అందించడానికి యజమానిని అనుమతిస్తుంది.

401 (కె) ప్రణాళిక

401 కె ప్లాన్ అనేది నిర్వచించిన-సహకార ప్రణాళిక, ఇది ఉద్యోగుల జీతం వాయిదా మరియు / లేదా యజమాని రచనలను అనుమతిస్తుంది.

సాధారణ 401 కే ప్రణాళిక

100 లేదా అంతకంటే తక్కువ ఉద్యోగులతో చిన్న వ్యాపార యజమానులకు సాధారణ 401 కే ప్రణాళికలు అందుబాటులో ఉన్నాయి. కొంత పరిహారాన్ని వాయిదా వేయడానికి ఉద్యోగి ఎన్నుకోవచ్చు.

403 (బి) పన్ను-ఆశ్రయం పొందిన యాన్యుటీ ప్రణాళికలు

ఈ 403 బి పన్ను-ఆశ్రయ యాన్యుటీ ప్రణాళికలు కొన్ని ప్రభుత్వ పాఠశాలలు, కళాశాలలు, చర్చిలు, ప్రభుత్వ ఆసుపత్రులు మరియు అంతర్గత రెవెన్యూ కోడ్ సెక్షన్ 501 సి 3 కింద పన్ను మినహాయింపుగా భావించే స్వచ్ఛంద సంస్థల వార్షిక ప్రణాళికలు.

లాభం పంచుకునే ప్రణాళిక

లాభం పంచుకునే ప్రణాళిక అనేది నిర్వచించబడిన-సహకార ప్రణాళిక, ఇది విచక్షణతో కూడిన వార్షిక యజమాని రచనలను అనుమతిస్తుంది.

డబ్బు కొనుగోలు పెన్షన్ ప్రణాళిక

డబ్బు-కొనుగోలు పెన్షన్ ప్లాన్ అనేది నిర్వచించబడిన సహకార ప్రణాళిక, దీనిలో యజమాని రచనలు స్థిరంగా ఉంటాయి.

నిర్వచించిన-ప్రయోజన ప్రణాళిక

నిర్వచించిన-ప్రయోజన ప్రణాళిక ప్రధానంగా యజమానిచే నిధులు సమకూరుతుంది; ఇది క్లాసిక్ పెన్షన్ ప్లాన్, ఇప్పుడు చాలా అరుదుగా మాత్రమే ఇవ్వబడుతుంది.