ఫారం 8949 అంటే ఏమిటి: మూలధన ఆస్తుల అమ్మకాలు మరియు ఇతర స్థానాలు?
ఫారం 8949: మూలధన ఆస్తుల అమ్మకాలు మరియు ఇతర స్థానాలు పెట్టుబడి, మూలధన లాభాలు మరియు నష్టాలను నివేదించడానికి వ్యక్తులు, భాగస్వామ్యాలు, కార్పొరేషన్లు, ట్రస్ట్‌లు మరియు ఎస్టేట్‌లు ఉపయోగించే అంతర్గత రెవెన్యూ సర్వీస్ (ఐఆర్ఎస్) రూపం. పన్ను చెల్లింపుదారులు తప్పనిసరిగా రిపోర్ట్ చేయడానికి ఫారమ్‌ను ఉపయోగించాలి - మరియు అమ్మకాలు లేదా పెట్టుబడి మార్పిడి నుండి దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాలు మరియు నష్టాలు. 2011 కి ముందు, పన్ను చెల్లింపుదారులు అటువంటి లావాదేవీలను నివేదించడానికి షెడ్యూల్ D ను మాత్రమే ఉపయోగించారు.
ఫారం 8949 ను ఎవరు దాఖలు చేయవచ్చు: మూలధన ఆస్తుల అమ్మకాలు మరియు ఇతర స్థానాలు?
ఐఆర్ఎస్ ప్రకారం, వ్యక్తులు, భాగస్వామ్యాలు, కార్పొరేషన్లు, ట్రస్ట్‌లు మరియు ఎస్టేట్‌లు ఈ ఫారమ్‌ను దాఖలు చేయగలవు.
కింది వాటిని నివేదించడానికి వ్యక్తులు తప్పనిసరిగా ఫారమ్‌ను ఉపయోగించాలి:
- మూలధన ఆస్తి యొక్క అమ్మకం లేదా మార్పిడి మరొక రూపం లేదా షెడ్యూల్‌లో నివేదించబడలేదు మీ వాణిజ్యం లేదా వ్యాపారంలో ఉపయోగించని మూలధన ఆస్తుల యొక్క అసంకల్పిత మార్పిడి (ప్రమాద లేదా దొంగతనం కాకుండా) లాభాలు-వ్యాపార-చెడ్డ చెడు అప్పులు భద్రత యొక్క విలువలేనితనం పెట్టుబడి పెట్టుబడి పెట్టిన పెట్టుబడిని వాయిదా వేసే ఎన్నికలు క్వాలిఫైడ్ ఆపర్చునిటీ ఫండ్ క్వాలిఫైడ్ ఆపర్చునిటీ ఫండ్స్ (ల) లో ఆసక్తుల తొలగింపు
జాయింట్ రిటర్న్ దాఖలు చేసే ఎవరైనా తమ జీవిత భాగస్వామితో పాటు వారి లావాదేవీలను నివేదించడానికి అవసరమైన ఫారం యొక్క అనేక కాపీలను పూర్తి చేయాలి. ఫారమ్‌లను కలపవచ్చు లేదా వేరు చేయవచ్చు, కాని పూర్తి చేసిన ప్రతి ఫారం 8949 నుండి మొత్తాలు భార్యాభర్తలిద్దరికీ షెడ్యూల్ D కి బదిలీ చేయబడాలి.
పై జాబితాతో పాటు, కార్పొరేషన్లు ఫారం 8949 పై పేర్కొన్న 10% ప్రసిద్ధ విదేశీ కార్పొరేషన్ యొక్క స్టాక్ అమ్మకం గురించి నివేదించవచ్చు, సెక్షన్ 245A కింద డివిడెండ్-అందుకున్న తగ్గింపు కోసం సర్దుబాటు చేయబడతాయి, అయితే అమ్మకం లేకపోతే నష్టాన్ని కలిగిస్తుంది.
అర్హత కలిగిన లాభంతో పన్ను చెల్లింపుదారులు దానిని క్వాలిఫైడ్ ఆపర్చునిటీ ఫండ్‌లోకి పెట్టుబడి పెట్టవచ్చు మరియు ఆ లాభంలో కొంత భాగాన్ని లేదా మొత్తాన్ని వాయిదా వేయడానికి ఎన్నుకోవచ్చు.
ఫారం 8949 ను ఎలా ఫైల్ చేయాలి: మూలధన ఆస్తుల అమ్మకాలు మరియు ఇతర స్థానాలు
మూలధన ఆస్తి అమ్మబడినప్పుడు మూలధన లాభం లేదా నష్టం ఏర్పడుతుంది మరియు పన్ను ప్రయోజనాల కోసం IRS కు నివేదించబడాలి. షెడ్యూల్ D: ఫారం 1040 యొక్క మూలధన లాభాలు మరియు నష్టాలు చాలా మూలధన లాభం (లేదా నష్టం) లావాదేవీలను నివేదించడానికి ఉపయోగిస్తారు. షెడ్యూల్ D లో ఒక వ్యక్తి నికర లాభం లేదా నష్టాన్ని నమోదు చేయడానికి ముందు, ఫారం 8949 ని పూర్తి చేయాలి. లావాదేవీల పన్ను చెల్లింపుదారులు ఫారం 8949 పై రిపోర్ట్ చేయాలి ఐఆర్ఎస్కు మరియు ఫారం 1099-బి ఉపయోగించి పన్ను చెల్లింపుదారులకు ఏటా బ్రోకరేజీల ద్వారా నివేదించబడుతుంది: నుండి వచ్చే ఆదాయం బ్రోకర్ మరియు బార్టర్ ఎక్స్ఛేంజ్ లావాదేవీలు.
కొన్ని సందర్భాల్లో, ఫారం 1099-బి ఆస్తుల వ్యయ ప్రాతిపదికను నివేదించదు. ఇదే జరిగితే, ఒక ప్రత్యేక ఫారం 8949 ను ఉపయోగించి మూలధన ఆస్తి నుండి లాభం లేదా నష్టాన్ని లెక్కించడానికి పన్ను చెల్లింపుదారుడు ప్రాథమిక మొత్తాన్ని నిర్ణయించాలి. ఫారం 1099-బి (లేదా ప్రత్యామ్నాయ ప్రకటన) జారీ చేయని మూలధన ఆస్తి లావాదేవీ తప్పనిసరిగా ఉండాలి మరొక ఫారం 8949 లో జాబితా చేయబడాలి. ఫారం 1099-బిలో నివేదించబడిన డేటాలోని ఏవైనా తప్పులను సరిచేయడానికి ఫారం 8949 ను కూడా ఉపయోగించవచ్చు. 1099-B లో అన్ని ఆస్తులకు సరైన మూలధనంతో మూలధన నష్టాలు లేదా లాభాలు నివేదించబడితే, ఫారం 8949 అవసరం లేదు; షెడ్యూల్ D, అయితే, ఇంకా దాఖలు చేయాలి.
ఫైలర్ పేరు మరియు పన్ను చెల్లింపుదారుల గుర్తింపు సంఖ్యతో పాటు, ఫారమ్ నింపాల్సిన రెండు భాగాలు ఉన్నాయి. పార్ట్ I స్వల్పకాలిక హోల్డింగ్ కాలాలతో వ్యవహరిస్తుంది. ఈ కాలం సాధారణంగా ఒక సంవత్సరం లేదా అంతకంటే తక్కువ. పార్ట్ II దీర్ఘకాలిక లావాదేవీల కోసం ఉపయోగించబడుతుంది, ఇవి ఒక సంవత్సరానికి పైగా జరుగుతాయి.
ఇతర సంబంధిత రూపాలు
పైన చెప్పినట్లుగా, షెడ్యూల్ D మరియు ఫారం 1099-B కూడా అవసరం. ఫారం 1099-బి పెట్టుబడిదారుడి కొనుగోలు మరియు అమ్మకం లావాదేవీల యొక్క వ్యయ ప్రాతిపదికను నివేదిస్తుంది. ఫలితంగా, ఫారం 8949 ఫారం 1099-బిలో స్వాధీనం చేసుకున్న లావాదేవీల గురించి, అలాగే పన్ను చెల్లింపుదారుడి సొంత రికార్డుల నుండి సమాచారాన్ని ప్రతిబింబిస్తుంది.
ఫారం 8949 ను డౌన్‌లోడ్ చేయండి: మూలధన ఆస్తుల అమ్మకాలు మరియు ఇతర స్థానాలు ఇక్కడ
ఫారం 8949 యొక్క కాపీని డౌన్‌లోడ్ చేయడానికి ఈ లింక్‌పై క్లిక్ చేయండి: మూలధన ఆస్తుల అమ్మకాలు మరియు ఇతర స్థానాలు.
కీ టేకావేస్
- పెట్టుబడి నుండి మూలధన లాభాలు మరియు నష్టాలను నివేదించడానికి ఫారం 8949 ను వ్యక్తులు, భాగస్వామ్యాలు, కార్పొరేషన్లు, ట్రస్ట్‌లు మరియు ఎస్టేట్‌లు ఉపయోగిస్తాయి. ఈ ఫారమ్‌ను దాఖలు చేయడానికి షెడ్యూల్ D మరియు ఫారం 1099-B కూడా అవసరం, ఇది పన్ను చెల్లింపుదారులకు బ్రోకరేజీలచే నివేదించబడుతుంది.
