ఐదు లేదా 30 సంవత్సరాల దూరంలో ఉన్నా, ఎక్కువ మంది అమెరికన్లు విహార గృహాలు, అద్దె ఆదాయ ఆస్తులు మరియు పదవీ విరమణ సమయంలో స్థిరపడటానికి స్థలాల కోసం విదేశాలను చూస్తున్నారు. విదేశాలలో ఆస్తిని కలిగి ఉండటం యొక్క పన్ను ప్రయోజనాలు కొన్ని మినహాయింపులతో, యునైటెడ్ స్టేట్స్లో కలిగి ఉన్న వాటితో సమానంగా ఉంటాయి.
కీ టేకావేస్
- మీరు విదేశాలలో ఆస్తిని కలిగి ఉంటే, మీ US పన్ను ప్రయోజనాలు మీరు ఆస్తిని ఎలా ఉపయోగిస్తారనే దానిపై ఆధారపడి ఉంటుంది. ఆస్తి వ్యక్తిగత ఉపయోగం కోసం ఉంటే మీరు తనఖా వడ్డీని తగ్గించవచ్చు-కాని ఆస్తి పన్ను కాదు. మీకు ఏదైనా అద్దె ఆదాయం లభిస్తే, నియమాలు ఎన్ని ఆధారపడి ఉంటాయి వ్యక్తిగత మరియు అద్దె ఉపయోగం కోసం మీరు ఇంటిని ఉపయోగించే రోజులు.
US పన్ను చట్టం నుండి ఆస్తి యజమానులు పొందే ప్రయోజనాలు వారు ఆస్తిని ఎలా ఉపయోగిస్తారనే దానిపై ఆధారపడి ఉంటుంది. మీరు ఇంట్లో నివసిస్తుంటే, ఉదాహరణకు, మీరు సాధారణంగా తనఖా వడ్డీని తగ్గించవచ్చు. మీరు ఆస్తిని అద్దె ఆదాయానికి ఉపయోగిస్తే, మీరు తనఖా వడ్డీని మరియు ఆస్తి మరియు బాధ్యత భీమా, మరమ్మత్తు మరియు నిర్వహణ ఖర్చులు మరియు ఆస్తిని నిర్వహించడానికి సంబంధించిన స్థానిక మరియు సుదూర ప్రయాణ ఖర్చులతో సహా అనేక ఇతర ఖర్చులను తగ్గించవచ్చు.
యుఎస్ పన్ను చట్టాలు విదేశీ ఆస్తి యాజమాన్యాన్ని ఎలా పరిగణిస్తాయో, అలాగే ఆస్తిని విక్రయించే పన్ను చిక్కులను చూడటానికి చదవండి.
వ్యక్తిగత ఉపయోగం కోసం ఆస్తి
ప్రాధమిక నివాసం మాదిరిగా, మీరు హోమ్ ఆఫీస్ మినహాయింపును క్లెయిమ్ చేయలేకపోతే యుటిలిటీస్, మెయింటెనెన్స్ లేదా ఇన్సూరెన్స్ వంటి ఖర్చులను మీరు వ్రాయలేరు.
తనఖా వడ్డీ మినహాయింపు ఇల్లు యుఎస్ లేదా విదేశాలలో ఉన్నా, ఆస్తి పన్ను భిన్నంగా పనిచేస్తుంది. టాక్స్ కట్స్ అండ్ జాబ్స్ యాక్ట్ (టిసిజెఎ) ప్రకారం, మీరు ఇకపై విదేశీ ఆస్తిపై ఆస్తిపన్ను తగ్గించలేరు.
అద్దె ఆస్తి
మీరు ఆస్తిపై అద్దె ఆదాయాన్ని అందుకుంటే పన్ను నియమాలు మరింత క్లిష్టంగా ఉంటాయి. అద్దె ఉపయోగం కంటే వ్యక్తిగత కోసం మీరు ఇంటిని ఎన్ని రోజులు ఉపయోగిస్తారనే దానిపై ఆధారపడి వివిధ నియమాలు వర్తిస్తాయి. సాధారణంగా, మీరు రెండు వర్గాలలో ఒకదానికి వస్తారు:
- మీరు ఇంటిని 14 రోజులు లేదా అంతకన్నా తక్కువ అద్దెకు తీసుకుంటారు, మరియు మీరు ఆస్తిని 14 రోజుల కన్నా ఎక్కువ లేదా అద్దెకు తీసుకున్న మొత్తం రోజులలో 10% వరకు ఉపయోగిస్తారు. ఆ ఆదాయాన్ని ఐఆర్‌ఎస్‌కు నివేదించకుండానే మీరు ప్రతి సంవత్సరం రెండు వారాల (14 రాత్రులు) వరకు మరొకరికి ఇంటిని అద్దెకు తీసుకోవచ్చు. మీరు రాత్రికి $ 5, 000 అద్దెకు తీసుకున్నప్పటికీ, మీరు 14 రోజులకు మించి అద్దెకు తీసుకోనంత వరకు అద్దె ఆదాయాన్ని నివేదించాల్సిన అవసరం లేదు. ఇల్లు వ్యక్తిగత నివాసంగా పరిగణించబడుతుంది, ఇది ప్రామాణిక రెండవ-ఇంటి నిబంధనల ప్రకారం తనఖా వడ్డీని తీసివేయడానికి మిమ్మల్ని అనుమతిస్తుంది, కానీ అద్దె నష్టాలు లేదా ఖర్చులు కాదు. మీరు ఇంటిని 15 లేదా అంతకంటే ఎక్కువ రోజులు అద్దెకు తీసుకుంటారు మరియు 14 రోజుల కన్నా తక్కువ లేదా ఇంటిని అద్దెకు తీసుకున్న రోజులలో 10% కన్నా తక్కువ వాడండి. ఈ సందర్భంలో, IRS ఇంటి అద్దె ఆస్తిని పరిగణిస్తుంది మరియు అద్దె కార్యకలాపాలను వ్యాపారంగా చూస్తారు. గుర్తుంచుకోండి: మీ కుటుంబ సభ్యుడు ఇంటిని (అంటే, మీ జీవిత భాగస్వామి, తోబుట్టువులు, తల్లిదండ్రులు, తాతలు, పిల్లలు మరియు మనవరాళ్ళు) ఉపయోగిస్తుంటే, మీరు సరసమైన అద్దె ధరను సేకరించకపోతే అది వ్యక్తిగత రోజుగా లెక్కించబడుతుంది. మీరు అన్ని అద్దె ఆదాయాన్ని ఐఆర్‌ఎస్‌కు నివేదించాలి, కాని శుభవార్త ఏమిటంటే, తనఖా వడ్డీ, విదేశీ ఆస్తి పన్ను, ప్రకటనల ఖర్చులు, భీమా ప్రీమియంలు, యుటిలిటీస్ మరియు ఆస్తి నిర్వాహకులకు చెల్లించే ఫీజులు వంటి అద్దె ఖర్చులను తగ్గించడానికి ఇది మిమ్మల్ని అనుమతిస్తుంది. ఇంట్లో అద్దె ఆస్తికి మరియు విదేశాలలో ఒక ముఖ్యమైన వ్యత్యాసం: దేశీయ నివాస ఆస్తుల కోసం ప్రస్తుత 27.5 సంవత్సరాలకు బదులుగా, విదేశాలలో మీ ఆస్తి 40 సంవత్సరాల కాలంలో క్షీణించింది. ఈ రెండు సందర్భాల్లో, మీరు నిర్మాణం (భవనం) విలువను మాత్రమే తగ్గించుకుంటారు; భూమి విలువైనది కాదు.
ఆస్తిని అమ్మడం
యుఎస్ సెక్షన్ 1031 ఒక విదేశీ ఆస్తిని మరొక విదేశీ ఆస్తితో మాత్రమే విక్రయించడానికి మరియు భర్తీ చేయడానికి మిమ్మల్ని అనుమతిస్తుంది.
దేశీయ మరియు విదేశీ ఆస్తి యొక్క పన్ను చికిత్సలో ఒక ముఖ్యమైన వ్యత్యాసం ఏమిటంటే, యుఎస్ లోని ఆస్తి విదేశాలలో ఉన్న ఏ ఆస్తికైనా సమానమైనదిగా పరిగణించబడదు. యుఎస్ సెక్షన్ 1031 దేశీయ-దేశీయ, మరియు విదేశీ-విదేశీ, ఎక్స్ఛేంజీలను మాత్రమే అనుమతిస్తుంది.
యుఎస్ వెలుపల ఉన్న ఏదైనా ఆస్తిని యుఎస్ వెలుపల ఉన్న ఇతర ఆస్తితో సమానమైనదిగా యుఎస్ పరిగణిస్తుంది, కాబట్టి 1031 పనామాలోని ఒక ఇంటిని పనామాలో మరొకరికి లేదా ఈక్వెడార్ లేదా కోస్టా రికాలో మార్పిడి చేసుకోవచ్చు. ఇది యుఎస్‌లోని ఏదైనా ఆస్తితో సమానంగా పరిగణించబడదు
డబుల్ టాక్సేషన్
చెల్లించిన ఏదైనా అద్దె ఆదాయ పన్నులకు పన్ను క్రెడిట్ తీసుకోవడంతో పాటు, మీరు ఆస్తిని విక్రయించి, విదేశీ దేశంలో మూలధన లాభాల పన్ను చెల్లించినట్లయితే మీరు విదేశీ పన్ను క్రెడిట్‌ను కూడా క్లెయిమ్ చేయవచ్చు.
బాటమ్ లైన్
మీరు విదేశాలలో కొనుగోలు చేసినప్పుడు, మీరు ప్రణాళిక మరియు వివరాలతో అదనపు జాగ్రత్తలు తీసుకోవాలి. చాలా దేశాలలో ఎవరు ఆస్తిని కలిగి ఉంటారు మరియు దానిని ఎలా ఉపయోగించుకోవచ్చు అనే దానిపై నియమ నిబంధనలు ఉన్నాయి. మీరు విదేశాలలో ఇంటిని కొనుగోలు చేస్తే, లావాదేవీ నిర్వహించబడిందని నిర్ధారించుకోండి, తద్వారా ఇది మీ ఆస్తి హక్కులను కాపాడుతుంది. యుఎస్‌లో, హోమ్‌బ్యూయర్‌లు ఆస్తికి టైటిల్ అందుకుంటారు; ఈ వ్యత్యాసం అన్ని దేశాలలో అంత స్పష్టంగా లేదు.
విదేశీ ఆస్తి యజమానిగా, మీ ఖచ్చితమైన పరిస్థితిని బట్టి మీరు అనేక యుఎస్ పన్ను ఫారాలను దాఖలు చేయాల్సి ఉంటుందని కూడా తెలుసుకోండి. ఉదాహరణకు, మీరు మీ ఇంటిని విదేశాలకు అద్దెకు తీసుకుని, అద్దె వసూలు చేయడానికి బ్యాంకు ఖాతాను తెరిస్తే, మీ అన్ని ఖాతాల మొత్తం విలువ $ 10, 000 లేదా అంతకంటే ఎక్కువ ఉంటే మీరు FBAR (ఫారిన్ బ్యాంక్ మరియు ఫైనాన్షియల్ అకౌంట్స్ రిపోర్ట్) ఫారమ్‌ను దాఖలు చేయాలి. క్యాలెండర్ సంవత్సరం రోజు."
ఇతర రూపాల్లో ఫారం 5471 ఉన్నాయి - కొన్ని విదేశీ సంస్థలకు సంబంధించి యుఎస్ వ్యక్తుల సమాచార రిటర్న్ (మీ ఆస్తి విదేశీ సంస్థలో ఉంటే); మరియు ఫారం 8858 - విదేశీ విస్మరించిన సంస్థలకు సంబంధించి యుఎస్ వ్యక్తుల సమాచార రిటర్న్ (మీ ఆఫ్‌షోర్ ఆస్తి విదేశీ ఎల్‌ఎల్‌సిలో ఉంటే).
విదేశీ ఆస్తి యాజమాన్యం మరియు పన్ను చట్టాలు ఎప్పటికప్పుడు మారుతూ ఉంటాయి మరియు యుఎస్ మరియు విదేశాలలో అర్హత కలిగిన పన్ను అకౌంటెంట్ మరియు / లేదా రియల్ ఎస్టేట్ న్యాయవాదిని సంప్రదించడం ద్వారా మిమ్మల్ని మీరు రక్షించుకోండి.
