మీ పన్ను రాబడిపై ఆధారపడిన దావా పన్నుల విషయానికి వస్తే అన్ని తేడాలు కలిగిస్తుంది. మీ పన్ను రాబడిపై ఆధారపడటం మీరు క్లెయిమ్ చేయగల మినహాయింపు మొత్తాన్ని పెంచుతుంది, ఇది మీ పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయాన్ని మరియు మీ పన్ను బాధ్యతను తగ్గిస్తుంది. పిల్లల మరియు పన్ను సంరక్షణ ప్రయోజనాలు మరియు గృహ దాఖలు స్థితి యొక్క అధిపతి వంటి పన్ను ప్రయోజనాలను పొందటానికి కూడా డిపెండెంట్లను ఉపయోగించవచ్చు. మీ పన్ను రిటర్న్‌పై ఒకరిని డిపెండెంట్‌గా క్లెయిమ్ చేయడానికి ముందు, ఆ వ్యక్తి డిపెండెంట్ కోసం అన్ని అంతర్గత రెవెన్యూ సర్వీస్ (ఐఆర్ఎస్) అవసరాలను తీర్చారని మీరు నిర్ధారించుకోవాలి.
ట్యుటోరియల్: వ్యక్తిగత ఆదాయపు పన్ను గైడ్
డిపెండెంట్ సాధారణంగా మీరు మద్దతు ఇచ్చే లేదా జాగ్రత్తగా చూసుకునే వ్యక్తిగా నిర్వచించబడతారు. సాధారణంగా, ఆధారపడినవాడు పిల్లవాడు, బంధువు లేదా స్నేహితుడు కావచ్చు. ఏదేమైనా, పన్ను ప్రయోజనాల కోసం, మీరు శ్రద్ధ వహించే ప్రతి ఒక్కరూ ఆధారపడతారు. అర్హతగల పిల్లవాడు లేదా బంధువు ఎవరో నిర్ణయించడంలో మీకు సహాయపడటానికి IRS కొన్ని నియమాలను తీసుకువచ్చింది., మేము ఆ నిబంధనల ద్వారా మిమ్మల్ని నడిపిస్తాము.
పిల్లలను డిపెండెంట్లుగా అర్హత సాధించే నియమాలు
IRS ప్రకారం, పిల్లల యొక్క ఏకరీతి నిర్వచనం సహజమైన పిల్లవాడు, దత్తత తీసుకున్న పిల్లవాడు, సవతి పిల్లవాడు లేదా అర్హత కలిగిన పెంపుడు పిల్లవాడు. ఈ నిర్వచనాన్ని తీర్చడంతో పాటు, అర్హతగల పిల్లవాడిగా పేర్కొనబడిన ఒక డిపెండెంట్ ఈ క్రింది నాలుగు పరీక్షలను తీర్చాలి:
- సంబంధ పరీక్ష: అర్హత సాధించే పిల్లవాడు తోబుట్టువు, సవతి తోబుట్టువు లేదా వారసుడు (మనవడు, మేనకోడలు, మేనల్లుడు మరియు ఇతరులు), అలాగే పైన పేర్కొన్న ఇతర సంబంధాలు. రెసిడెన్సీ టెస్ట్: అర్హత సాధించే పిల్లవాడు పన్ను చెల్లింపుదారునికి సగం కంటే ఎక్కువ సంవత్సరాలు ఒకే నివాసం లేదా "ప్రధాన నివాసం" కలిగి ఉండాలి. అయితే, తాత్కాలిక హాజరుకాని మినహాయింపులు ఉన్నాయి; ఉదాహరణకు, అదుపు ఏర్పాట్లు, పాఠశాల, అనారోగ్యం, సైనిక విధి లేదా వ్యాపారం కారణంగా అర్హతగల పిల్లవాడు ఇంటి నుండి దూరంగా ఉంటే, ఆ పిల్లవాడు ఇప్పటికీ రెసిడెన్సీ పరీక్షను కలుస్తాడు. వయో పరీక్ష: అర్హత సాధించే పిల్లవాడు 19 ఏళ్లలోపు లేదా 24 ఏళ్లలోపు ఉండాలి మరియు సంవత్సరంలో కనీసం ఐదు నెలలు పూర్తి సమయం విద్యార్ధి ఉండాలి. శాశ్వతంగా మరియు పూర్తిగా వికలాంగులకు వయోపరిమితి లేదు. సహాయక పరీక్ష: ఆధారపడిన వ్యక్తిగా చెప్పుకునే వ్యక్తి తన మద్దతులో సగానికి పైగా ఇవ్వక తప్పదు. మీరు ఉద్యోగం ఉన్న వ్యక్తిని క్లెయిమ్ చేయడానికి ప్రయత్నిస్తుంటే మరియు అతనిని లేదా ఆమెను పాక్షికంగా చూసుకుంటారు, సంవత్సరంలో, అతను లేదా ఆమె 50% లేదా అంతకన్నా తక్కువ బాధ్యత వహిస్తుందని మీరు నిరూపించుకోవాలి. మొత్తం మద్దతు.
పిల్లల పరీక్షలు మరియు వివిధ క్రెడిట్స్ అర్హత
ఈ నాలుగు పరీక్షలు అర్హత సాధించే పిల్లల ప్రాథమిక పరీక్షలు, కానీ, మీరు క్లెయిమ్ చేయడానికి ప్రయత్నిస్తున్న పన్ను క్రెడిట్‌ను బట్టి, తప్పక తీర్చవలసిన అదనపు పరీక్షలు ఉన్నాయి:
- డిపెండెన్సీ మినహాయింపు మరియు హెడ్-ఆఫ్-హౌస్‌హోల్డ్ ఫైలింగ్ స్థితి: డిపెండెంట్‌గా పేర్కొనబడిన వ్యక్తి మరో రెండు పరీక్షలతో పాటు నాలుగు ప్రాథమిక పరీక్షలను తీర్చాలి: పౌరసత్వ పరీక్ష: ఆధారపడిన మినహాయింపు కోసం అర్హత సాధించే పిల్లవాడు యుఎస్ పౌరుడు, యుఎస్ జాతీయ లేదా యునైటెడ్ స్టేట్స్, కెనడా లేదా మెక్సికోలో నివసిస్తున్నారు. జాయింట్-రిటర్న్ టెస్ట్: ఒక డిపెండెంట్ వివాహం చేసుకుని, అతని లేదా ఆమె జీవిత భాగస్వామితో కలిసి ఉమ్మడి రిటర్న్ దాఖలు చేస్తే, ఆధారపడిన వ్యక్తి అర్హతగల బిడ్డగా లెక్కించబడడు. ఈ నియమానికి మినహాయింపు ఏమిటంటే, ఆధారపడిన మరియు అతని లేదా ఆమె జీవిత భాగస్వామి పన్నులు దాఖలు చేయనవసరం లేదు మరియు వాపసు పొందడానికి మాత్రమే అలా చేయండి. చైల్డ్ అండ్ డిపెండెంట్ కేర్ క్రెడిట్: డిపెండెంట్‌గా పేర్కొనబడిన వ్యక్తి నాలుగు ప్రాథమిక పరీక్షలను తప్పక తీర్చాలి, కాని వయస్సు పరీక్ష విషయానికి వస్తే మార్పు ఉంటుంది. పిల్లల మరియు డిపెండెంట్ కేర్ క్రెడిట్ కోసం, వ్యక్తి శాశ్వతంగా లేదా పూర్తిగా నిలిపివేయబడకపోతే తప్ప 13 ఏళ్లలోపు వయస్సు ఉండాలి. చైల్డ్ టాక్స్ క్రెడిట్: వయస్సు పరీక్ష మినహా నాలుగు ప్రాథమిక పరీక్షలను అతను లేదా ఆమె కలుసుకుంటే పిల్లల పన్ను క్రెడిట్ కోసం మీ అర్హతగల పిల్లవాడు: పిల్లవాడు 17 ఏళ్లలోపు ఉండాలి మరియు మీ మీద ఆధారపడి ఉండాలి. సంపాదించిన ఆదాయ క్రెడిట్ (EIC): EIC కి అర్హత సాధించే పిల్లవాడు ప్రాథమిక ఆధారిత పరీక్షలలో మూడు మాత్రమే కలుసుకోవాలి: సంబంధం, వయస్సు మరియు రెసిడెన్సీ పరీక్షలు. ఆ మూడు ప్రాథమిక పరీక్షలను కలుసుకోవడంతో పాటు, పిల్లవాడు మీతో సగం సంవత్సరానికి పైగా యుఎస్‌లో నివసించి ఉండాలి.
అర్హతగల పిల్లవాడిని నిర్ణయించడానికి టై-బ్రేకర్ నియమాలు
ఒక పిల్లవాడు ఇద్దరు పన్ను చెల్లింపుదారులకు అర్హత సాధించే పిల్లవాడిగా అర్హత సాధించే పరిస్థితి ఎప్పుడైనా ఉంటే, ఏ పన్ను చెల్లింపుదారుడు పన్ను ప్రయోజనాలను క్లెయిమ్ చేస్తాడో తెలుసుకోవడానికి ఐఆర్ఎస్ అభివృద్ధి చేసిన కింది టై-బ్రేకర్ నియమాలను ఉపయోగించాలి:
- ఇద్దరు పన్ను చెల్లింపుదారులు పిల్లవాడిని ఎవరు క్లెయిమ్ చేస్తారో నిర్ణయించలేనప్పుడు, ఆ బిడ్డ తల్లిదండ్రుల అర్హతగల బిడ్డ అవుతుంది. పన్ను చెల్లింపుదారులు ఇద్దరూ పిల్లల తల్లిదండ్రులు మరియు వారు ఉమ్మడి రిటర్న్ దాఖలు చేయకపోతే, పిల్లవాడిని క్లెయిమ్ చేయగల తల్లిదండ్రులు తల్లిదండ్రులతో ఉంటారు పిల్లవాడు "సంవత్సరంలో ఎక్కువ కాలం" నివసించాడు. (మరిన్ని కోసం, విడాకులు తీసుకున్న తల్లిదండ్రుల కోసం టాక్సింగ్ టైమ్స్ చూడండి . ) పిల్లవాడు ఇద్దరి తల్లిదండ్రులతో సమానమైన సమయం గడిపినట్లు తేలితే, అత్యధికంగా సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయం (AGI) ఉన్న తల్లిదండ్రులు పన్ను ప్రయోజనాలను పొందవచ్చు. పన్ను చెల్లింపుదారులు పిల్లల తల్లిదండ్రులు, అత్యధిక AGI ఉన్న పన్ను చెల్లింపుదారుడు ప్రయోజనాలను పొందవచ్చు.
అర్హతగల బంధువులకు నియమాలు
కొంతమంది డిపెండెంట్లు అర్హత సాధించే పిల్లల వర్గంలోకి రాలేరు కాని ఐఆర్ఎస్ నిర్దేశించిన ఇతర ప్రమాణాలు మరియు పరీక్షలకు అనుగుణంగా ఉండవచ్చు, ఇది కొన్ని పన్ను క్రెడిట్లను పొందటానికి మిమ్మల్ని అనుమతిస్తుంది. జాయింట్ రిటర్న్ మరియు పౌరసత్వ పరీక్షలతో పాటు, అర్హతగల బంధువు ఈ క్రింది నాలుగు నియమాలను పాటించాలి:
- చైల్డ్ టెస్ట్ అర్హత: క్వాలిఫైయింగ్ బంధువుగా ఉండటానికి, వ్యక్తి మరెవరికీ అర్హతగల పిల్లవాడు కాకూడదు. మరో మాటలో చెప్పాలంటే, మీ కోసం లేదా మరొక పన్ను చెల్లింపుదారునికి అర్హతగల పిల్లల పరీక్షలను అతను లేదా ఆమె తీర్చకపోతే ఆధారపడిన వ్యక్తి అర్హతగల బంధువు మాత్రమే. సంబంధ పరీక్ష: అర్హత పొందిన బంధువు పిల్లల సంతానం లేదా వారసుడు, తోబుట్టువు, దశ-తోబుట్టువు, తోబుట్టువు యొక్క వారసుడు (ఒక మేనకోడలు లేదా మేనల్లుడు), తల్లిదండ్రులు లేదా దశల తల్లిదండ్రులు, తల్లిదండ్రుల పూర్వీకులు (ఒక తాత, ముత్తాత, మొదలైనవి), మామ లేదా అత్త, నాన్నగారు లేదా అత్తగారు, లేదా పన్ను చెల్లింపుదారుడితో ఏడాది పొడవునా నివసించే వ్యక్తి, వ్యక్తికి సంబంధం ఉందా అనే దానితో సంబంధం లేకుండా పన్ను చెల్లింపుదారు, పన్ను చెల్లింపుదారు మరియు వ్యక్తి మధ్య సంబంధం స్థానిక చట్టాన్ని ఉల్లంఘించనంత కాలం. స్థూల-ఆదాయ పరీక్ష: ఆధారపడినవారి ఆదాయం కొంత మొత్తానికి మించి ఉండకూడదు. 2013 లో, ఆ మొత్తం, 900 3, 900. మద్దతు పరీక్ష: అర్హత కలిగిన బంధువుగా ఉండటానికి, పన్ను చెల్లింపుదారుడు అతని లేదా ఆమె మద్దతులో సగానికి పైగా అందించాలి. క్వాలిఫైయింగ్ బంధువు మరియు క్వాలిఫైయింగ్ పిల్లల కోసం మద్దతు పరీక్ష మధ్య వ్యత్యాసాన్ని గమనించండి. అర్హత సాధించే పిల్లల కోసం, పన్ను చెల్లింపుదారుడు తన సొంత మద్దతులో సగం లేదా అంతకంటే తక్కువ ఆధారపడిన (పిల్లవాడు) అందించాడని నిరూపించాలి; అర్హతగల బంధువు కోసం, పన్ను చెల్లింపుదారుడు ఆధారపడినవారి మద్దతులో సగానికి పైగా అందించినట్లు పన్ను చెల్లింపుదారుడు నిరూపించాలి.
బాటమ్ లైన్
మీ డిపెండెంట్-కేర్ పరిస్థితి సూటిగా లేకపోతే, ఒక వ్యక్తి అర్హతగల పిల్లవాడు లేదా బంధువు కాదా అని నిర్ణయించడం చాలా గందరగోళంగా ఉంటుంది. అర్హతగల పిల్లవాడు లేదా బంధువు ఎవరో మీరు నిర్ణయించలేకపోతే, లేదా అర్హతగల పిల్లవాడిని లేదా బంధువును ఎవరు క్లెయిమ్ చేయవచ్చో మీరు నిర్ణయించలేని పరిస్థితిలో మిమ్మల్ని మీరు కనుగొంటే, 1-800-829-1040 వద్ద IRS ని సంప్రదించండి లేదా మీని సంప్రదించండి స్థానిక IRS కార్యాలయం.
