ఆదాయ ప్రకటనను నేను ఎలా చదవగలను మరియు విశ్లేషించగలను?

లాభం మరియు నష్టం (పి అండ్ ఎల్) స్టేట్మెంట్ అని కూడా పిలువబడే ఆదాయ ప్రకటన, ఒక సంస్థ ఒక నిర్దిష్ట వ్యవధిలో సంపాదించిన ఆదాయాలు, ఖర్చులు మరియు నికర ఆదాయాన్ని వర్ణిస్తుంది. ప్రతి సంస్థ జారీ చేసిన అత్యంత భారీగా పరిశీలించిన ఆర్థిక నివేదికలలో ఇది ఒకటి. మరియు ఈ పత్రంలో ఉన్న డేటా చాలా సరళమైనది అయినప్పటికీ, సంస్థ యొక్క చారిత్రక ఆర్థిక పనితీరును అంచనా వేయడానికి మరియు దాని అవకాశాల అంచనాను అభివృద్ధి చేయడంలో సహాయపడటానికి దాని నుండి చాలా ఉపయోగకరమైన సమాచారం లభిస్తుంది. ఈ కారణంగా, ప్రతి ఆదాయ ప్రకటన చెప్పడానికి ప్రయత్నిస్తున్న కథపై వినియోగదారులకు మంచి అవగాహన ఉండటం చాలా అవసరం.

ఆదాయ ప్రకటన ఎలా ఉంటుంది?

దాదాపు రెండు ఆదాయ ప్రకటనలు ఒకేలా కనిపించనప్పటికీ, అవన్నీ సాధారణ డేటా సమితిని కలిగి ఉన్నాయి: మొత్తం రాబడి, మొత్తం ఖర్చులు మరియు నికర ఆదాయం. ఇది అందించాల్సిన కనీస డేటాను సూచిస్తున్నప్పటికీ, సంస్థ యొక్క ఆర్థిక కార్యకలాపాలపై వినియోగదారులకు మరింత అవగాహన కల్పించడానికి ప్రతి విభాగానికి అదనపు వివరాలు తరచుగా చేర్చబడతాయి. కొన్ని సాధారణ పంక్తి అంశాలు మరియు అవి కనిపించే క్రమం క్రింద ఇవ్వబడ్డాయి.

ఉత్పత్తి-స్థాయి ఆదాయం: ఈ లైన్ అంశం సంస్థ విక్రయించే నిర్దిష్ట ఉత్పత్తితో అనుబంధించబడిన ఆదాయాన్ని వర్ణిస్తుంది. సంస్థ అనేక విభిన్న ఉత్పత్తులను విక్రయిస్తే బహుళ పంక్తులు ఉండవచ్చు.

అమ్మిన వస్తువుల ధర (COGS): ఈ వ్యయ రేఖ అంశం ఉత్పత్తికి నేరుగా ముడిపడి ఉన్న ఖర్చులను సూచిస్తుంది. ఉదాహరణకు, కాగితపు మిల్లు COGS విభాగంలో కాగితం తయారీకి ఉపయోగించే గుజ్జు ధరను జాబితా చేస్తుంది.

స్థూల లాభం: ఇది COGS ను తీసివేసిన తరువాత మిగిలి ఉన్న ఆదాయం. సరళంగా చెప్పాలంటే, ఇది కార్యాచరణ ఖర్చులు చెల్లించడానికి మరియు యాజమాన్యాన్ని భర్తీ చేయడానికి అందుబాటులో ఉన్న ఆదాయం.

అమ్మకం, సాధారణ మరియు పరిపాలనా వ్యయం (SG & A): ఈ వ్యయ రేఖ అంశం సంస్థ యొక్క ఉత్పత్తి (ల) అమ్మకం మరియు సంస్థ యొక్క సాధారణ కార్యకలాపాలకు సంబంధించిన అన్ని ఖర్చుల సంకలనం.

వడ్డీ వ్యయం: ఈ నిర్వహణ వ్యయం లైన్ అంశం సంస్థ తన కార్యకలాపాలకు నిధులు సమకూర్చడానికి ఎంత వడ్డీని చూపించింది.

ఇది ఎలా ఉపయోగించబడుతుంది?

ఆదాయ ప్రకటనలు వినియోగదారులకు సంస్థ యొక్క ఆర్థిక పనితీరుపై అంతర్దృష్టులను అందించడానికి ఉద్దేశించినవి. సంస్థ యొక్క మరింత లోతైన అంచనాలను అందించడానికి ఈ డేటాతో అనేక కొలమానాలు మరియు విశ్లేషణలను అభివృద్ధి చేయవచ్చు. అయినప్పటికీ, తులనాత్మక సంస్థ విశ్లేషణలో ఉపయోగించినప్పుడు, ఈ కొలతలు విలువైనవిగా మారతాయి. ఈ రకమైన విశ్లేషణలో, మొత్తం ఆదాయ వృద్ధి మరియు స్థూల లాభం వంటి ఆదాయ ప్రకటన కొలమానాలు ఒక పరిశ్రమలోని సారూప్య సంస్థలకు లెక్కించబడతాయి మరియు ఒకదానితో ఒకటి పోల్చబడతాయి. ఉదాహరణకు, దిగువ సాంకేతిక తయారీదారులతో అనుబంధించబడిన కొలమానాలను చూడండి.

TechOne

• ఆదాయ వృద్ధి: 12.6% స్థూల లాభం: 74% నికర లాభం: 35% నికర ఆదాయ వృద్ధి: 18.6%

ఆల్ఫా సిస్టమ్స్

• ఆదాయ వృద్ధి: 16.2% స్థూల లాభం: 67% నికర లాభం: 35% నికర ఆదాయ వృద్ధి: 19.6%

టెక్నాలజీ తయారీదారు యొక్క వాటాలను కొనుగోలు చేయడానికి చూస్తున్న పెట్టుబడిదారుడి కోసం, ఈ రెండు సంస్థల గణాంకాలను పోల్చి చూస్తే స్వతంత్ర ప్రాతిపదికన చూస్తే స్పష్టంగా కనిపించని అనేక అంతర్దృష్టులు లభిస్తాయి. ఈ క్రిందివి తీయగల కొన్ని తీర్మానాలు.

1. రాబడి మరియు నికర ఆదాయ వృద్ధి ప్రాతిపదికన, ఆల్ఫా సిస్టమ్స్ టెక్‌ఓన్‌ను మించిపోయింది. ప్రతి పెట్టుబడిదారుడికి భవిష్యత్ వృద్ధి అవకాశాలు చాలా ముఖ్యమైనవి కాబట్టి, ఆల్ఫా సిస్టమ్స్ మరింత ఆకర్షణీయమైన ఎంపికగా కనిపిస్తుంది. ఆల్ఫా సిస్టమ్స్ కంటే ఎక్కువ స్థూల లాభం కారణంగా టెక్ఒన్ తక్కువ COGS ను కలిగి ఉంది. టెక్ఒన్ దాని ఇన్పుట్లను ఆల్ఫా సిస్టమ్స్ కంటే తక్కువకు మూలం చేయగలదని ఇది సూచిస్తుంది, ఇది స్వాభావిక పోటీ ప్రయోజనాన్ని సూచిస్తుంది. రెండు సంస్థలూ ఒకే నికర లాభం కలిగి ఉన్నప్పటికీ, ఆల్ఫా సిస్టమ్స్ స్థూల మధ్య వ్యత్యాసాల ఆధారంగా టెక్ఓన్ కంటే తక్కువ నిర్వహణ వ్యయాన్ని కలిగి ఉన్నట్లు కనిపిస్తోంది. మరియు నికర లాభాలు. టెక్ఆన్ కంటే ఆల్ఫా సిస్టమ్స్ తన వ్యాపారాన్ని మరింత సమర్థవంతంగా నిర్వహిస్తోందని ఇది సూచిస్తుంది.

ఆదాయ ప్రకటనను ఉపయోగించి ఏదైనా తులనాత్మక సంస్థ విశ్లేషణలో భాగంగా అనేక ఇతర విశ్లేషణలు చేయవచ్చు. విషయం ఏమిటంటే, ఏదైనా ఆదాయ ప్రకటన విశ్లేషణలో నివేదించబడిన సంఖ్యలు మరియు అనుబంధిత కొలమానాలు, అవసరమైన సందర్భం ఇవ్వడానికి కొన్ని రకాల తులనాత్మక విశ్లేషణలను కలిగి ఉండాలి. అలా చేయడం ద్వారా, పెట్టుబడిదారులు, నిర్వహణ మరియు ఇతరులు ఒక సంస్థ ఆర్థికంగా ఎలా పని చేస్తున్నారో పూర్తిగా అర్థం చేసుకోవచ్చు మరియు తదనుగుణంగా సమాచార నిర్ణయాలు తీసుకోవచ్చు.