నికర ఆదాయం మరియు నిర్వహణ నగదు ప్రవాహం ఎలా భిన్నంగా ఉంటాయి?

నికర ఆదాయం అనేది ఒక సంస్థ కొంతకాలం సంపాదించిన లాభం, అయితే ఆపరేటింగ్ కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహం, కొంతవరకు, సంస్థ యొక్క రోజువారీ కార్యకలాపాల సమయంలో నగదు లోపలికి మరియు బయటికి వెళుతుంది. ఆపరేటింగ్ కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహాన్ని లెక్కించడంలో నికర ఆదాయం ప్రారంభ స్థానం. అయితే, ఒక సంస్థ యొక్క ఆర్థిక ఆరోగ్యాన్ని నిర్ణయించడంలో రెండూ ముఖ్యమైనవి.

నికర ఆదాయం

మొత్తం ఆదాయం నుండి అమ్మకపు ఖర్చు, కార్యాచరణ ఖర్చులు, తరుగుదల, వడ్డీ, రుణ విమోచన మరియు పన్నులను తీసివేయడం ద్వారా నికర ఆదాయం లెక్కించబడుతుంది. అకౌంటింగ్ లాభం అని కూడా పిలుస్తారు, నికర ఆదాయాన్ని అన్ని ఆదాయాలు మరియు ఖర్చులతో పాటు ఆదాయ ప్రకటనలో చేర్చారు.

సంస్థ యొక్క 2017 10 కె స్టేట్మెంట్ నుండి ఎక్సాన్ మొబిల్ కార్పొరేషన్ (XOM) కోసం ఆదాయ ప్రకటన క్రింద ఉంది:

• ఆదాయం లేదా మొత్తం అమ్మకాలు = 7 237 బిలియన్ (నీలం). మొత్తం ఖర్చులు మరియు ఇతర తగ్గింపులు = 5 225.68 బిలియన్ (ఎరుపు రంగులో). మొత్తం ఖర్చులు ఉత్పాదక ఖర్చులు 34 బిలియన్ డాలర్లు, ఎస్జి & ఎ ఖర్చులు 10.9 బిలియన్ డాలర్లు మరియు ఆస్తి, ప్లాంట్ మరియు పరికరాలు వంటి ఆస్తుల కొనుగోలు కోసం సంవత్సరాలుగా విస్తరించిన తరుగుదల ఖర్చులు 19.893 బిలియన్ డాలర్లు. లాభాలు లేదా నికర ఆదాయం = ఖర్చులు, తగ్గింపులు మరియు పన్నులను తీసివేసిన తరువాత 8 19.8 బిలియన్ (ఆకుపచ్చ).

ఆపరేషన్ల నుండి నగదు ప్రవాహం

కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహం నగదు ప్రవాహాల ప్రకటనలో భాగం. నగదు ప్రవాహ ప్రకటన అనేది ఒక సంస్థలోకి ప్రవేశించే మరియు వదిలివేసే నగదు మరియు నగదు సమానమైన మొత్తాన్ని సంగ్రహించే ఆర్థిక ప్రకటన.

నగదు ప్రవాహ ప్రకటన (సిఎఫ్ఎస్) ఒక సంస్థ తన నగదు స్థానాన్ని ఎంత చక్కగా నిర్వహిస్తుందో కొలుస్తుంది, అనగా సంస్థ తన రుణ బాధ్యతలను చెల్లించడానికి మరియు దాని నిర్వహణ ఖర్చులకు నిధులు సమకూర్చడానికి నగదును ఎంత బాగా ఉత్పత్తి చేస్తుంది.

కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహం రోజువారీ, నగదు ప్రవాహం మరియు ప్రవాహాలను ఉత్పత్తి చేసే వ్యాపారంలో ప్రధాన కార్యకలాపాలను కలిగి ఉంటుంది. వాటిలో ఉన్నవి:

• వస్తువుల మరియు సేవల అమ్మకాల నుండి రసీదులు, ఒక వ్యవధిలో సేకరించినవి ఉత్పత్తిలో ఉపయోగించిన వస్తువులు మరియు సేవల సరఫరాదారులకు చేసిన చెల్లింపులు ఉద్యోగులకు చెల్లింపులు లేదా ఒక వ్యవధిలో చేసిన ఇతర ఖర్చులు రెంట్ చెల్లింపులు ఆదాయపు పన్ను చెల్లింపులు

ఆపరేటింగ్ కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహం బ్యాలెన్స్ షీట్ నుండి కొన్ని ప్రస్తుత ఆస్తులు మరియు బాధ్యతలకు మార్పులను ప్రతిబింబిస్తుంది. ప్రస్తుత ఆస్తులలో పెరుగుదల, జాబితా, స్వీకరించదగిన ఖాతాలు మరియు వాయిదా వేసిన ఆదాయం నగదు ఉపయోగాలుగా పరిగణించబడతాయి, అయితే ఈ ఆస్తులను తగ్గించడం నగదు వనరులు. అదేవిధంగా, చెల్లించవలసిన ఖాతాలు, పన్ను బాధ్యతలు మరియు సంపాదించిన ఖర్చులు వంటి ప్రస్తుత బాధ్యతల్లో తగ్గుదల నగదు ఉపయోగాలుగా పరిగణించబడుతుంది (అప్పు తీర్చడానికి నగదు low ట్‌ఫ్లో), అయితే ఈ బాధ్యతల్లో పెరుగుదల నగదు వనరులు (కొత్తగా తీసుకున్న మూలధనం నుండి నగదు ప్రవాహం).

ఆపరేటింగ్ కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహం మినహాయించబడుతుంది మూలధన వ్యయాలు మరియు దీర్ఘకాలిక పెట్టుబడుల కొనుగోలు కోసం నగదును ఉపయోగించడం, అలాగే దీర్ఘకాలిక ఆస్తుల అమ్మకం నుండి వచ్చే నగదు ప్రవాహం. స్టాక్ హోల్డర్లకు డివిడెండ్లుగా చెల్లించిన నగదు మరియు బాండ్ మరియు స్టాక్ జారీ నుండి పొందిన నగదు కూడా మినహాయించబడుతుంది.

కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహం మరియు నికర ఆదాయం

నికర ఆదాయం ఆదాయ ప్రకటన నుండి తీసుకువెళుతుంది మరియు నగదు ప్రవాహ ప్రకటన యొక్క మొదటి అంశం. ఆపరేటింగ్ కార్యకలాపాల నుండి నికర నగదు ప్రవాహం నికర ఆదాయం, నగదు రహిత ఖర్చులకు సర్దుబాట్లు మరియు పని మూలధనంలో మార్పులుగా లెక్కించబడుతుంది.

ఏదేమైనా, కొన్ని అంశాలు ఆదాయ ప్రకటన కంటే నగదు ప్రవాహ ప్రకటనపై భిన్నంగా పరిగణించబడతాయి. తరుగుదల, రుణ విమోచన మరియు వాటా ఆధారిత పరిహారం వంటి నగదు రహిత ఖర్చులు నికర ఆదాయంలో తప్పనిసరిగా చేర్చబడాలి, అయితే ఆ ఖర్చులు ఒక నిర్దిష్ట వ్యవధిలో కంపెనీ ఉత్పత్తి చేసే నగదు మొత్తాన్ని తగ్గించవు. ఫలితంగా, ఈ ఖర్చులు తిరిగి నగదు ప్రవాహ ప్రకటనలో చేర్చబడతాయి.

సంస్థ యొక్క 2017 10 కె స్టేట్మెంట్ నుండి ఎక్సాన్ మొబిల్ కార్పొరేషన్ (XOM) కోసం నగదు ప్రవాహ ప్రకటన క్రింద ఉంది:

• నికర ఆదాయ సంఖ్య 8 19.8 బిలియన్ (ఆకుపచ్చ) నగదు ప్రవాహ ప్రకటన యొక్క అగ్ర శ్రేణి. 19.8 బిలియన్ డాలర్ల (నీలం) తరుగుదల మొత్తాన్ని తిరిగి నగదు ప్రవాహంలో చేర్చారు. మీరు ఇంతకుముందు గుర్తుచేసుకుంటే, ఇది ఆదాయ ప్రకటనపై మినహాయింపు. కార్యకలాపాల నుండి వచ్చే నగదు ఎక్సాన్ సంవత్సరానికి billion 30 బిలియన్ (ఎరుపు).

ఆపరేటింగ్ కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహం పెరుగుదల

కంపెనీలు తమ ప్రస్తుత ఆస్తులు మరియు బాధ్యతలను నిర్వహించే సామర్థ్యాన్ని మెరుగుపరచడం ద్వారా కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహాన్ని పెంచుతాయి. పెరుగుతున్న జాబితా టర్నోవర్ అమ్మకాలకు సంబంధించి తక్కువ జాబితాను చూపిస్తుంది మరియు ఫలితంగా నగదు మూలంగా మారుతుంది కాబట్టి జాబితా నిర్వహణను మెరుగుపరచడాన్ని సూచిస్తుంది.

మెరుగైన ఖాతా స్వీకరించదగిన సేకరణ పద్ధతులు రోజుల అమ్మకాలను అత్యుత్తమంగా తగ్గిస్తాయి, స్వీకరించదగిన ఖాతాలను తగ్గిస్తాయి. స్వీకరించదగిన ఖాతాలు తగ్గితే, వినియోగదారులు వారి క్రెడిట్ ఖాతాలను చెల్లించే వారి నుండి ఎక్కువ నగదు ప్రవేశించిందని ఇది సూచిస్తుంది - AR తగ్గిన మొత్తాన్ని నికర అమ్మకాలకు జోడిస్తారు. స్వీకరించదగిన ఖాతాలు ఒక అకౌంటింగ్ వ్యవధి నుండి మరొకదానికి పెరిగితే, పెరుగుదల మొత్తాన్ని నికర అమ్మకాల నుండి తీసివేయాలి ఎందుకంటే, AR లో ప్రాతినిధ్యం వహిస్తున్న మొత్తం రాబడి అయినప్పటికీ, అది నగదు కాదు. సంక్షిప్తంగా, తక్కువ రోజుల అమ్మకాలు అత్యుత్తమమైనవి ఒక సంస్థ స్వీకరించదగిన వాటిని మరింత త్వరగా సేకరిస్తుందని సూచిస్తుంది, ఇది నగదు మూలం.

పెరుగుతున్న రోజులు చెల్లించాల్సినవి నగదు దృక్కోణంలో, సంస్థ రుణాలు తీసుకునే ఖర్చులు లేదా సరఫరాదారు సంబంధాలను దెబ్బతీయడం లేదని భావించి, సానుకూల అభివృద్ధిగా పరిగణించబడుతుంది. చెల్లించవలసిన రోజులు పెరుగుతున్న కొద్దీ, కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహం పెరుగుతుంది.

కీ టేకావేస్

ఆదాయ ప్రకటన మరియు నగదు ప్రవాహ ప్రకటన వంటి ఆర్థిక నివేదికలు సంస్థ యొక్క ఆర్ధిక స్థితి యొక్క కొనసాగుతున్న రికార్డును అందిస్తాయి మరియు రుణదాతలు, మార్కెట్ విశ్లేషకులు మరియు పెట్టుబడిదారులు సంస్థ యొక్క ఆర్ధిక సౌలభ్యం మరియు వృద్ధి సామర్థ్యాన్ని అంచనా వేయడానికి ఉపయోగిస్తారు.

నికర ఆదాయం లాభదాయకత యొక్క కీలక మెట్రిక్ మరియు ఇది స్టాక్ ధరలు మరియు బాండ్ విలువలకు ప్రధాన డ్రైవర్. ఆపరేటింగ్ కార్యకలాపాల విభాగం నుండి వచ్చే నగదు ప్రవాహం నికర ఆదాయానికి చేసిన సర్దుబాట్లను ప్రదర్శిస్తుంది.

నికర ఆదాయానికి భిన్నంగా, ఆపరేటింగ్ నగదు ప్రవాహం తరుగుదల మరియు రుణ విమోచన వంటి నగదు రహిత వస్తువులను మినహాయించింది, ఇది సంస్థ యొక్క వాస్తవ ఆర్థిక స్థితిని తప్పుగా సూచిస్తుంది. బలమైన ఆపరేటింగ్ నగదు ప్రవాహాలు కలిగిన సంస్థ బయటకు వెళ్ళడం కంటే ఎక్కువ నగదును కలిగి ఉంది. అదనంగా, బలమైన వృద్ధి రేట్లు లేదా నగదు ప్రవాహాలను మెరుగుపరిచే కంపెనీలు స్థిరమైన నికర ఆదాయాన్ని కలిగి ఉండటానికి, డివిడెండ్లను పెంచడానికి, కార్యకలాపాలను విస్తరించడానికి మరియు వాతావరణ ఆర్థిక మాంద్యాలకు ఎక్కువ అవకాశం ఉంది.

పనితీరు బెంచ్‌మార్క్‌లను పొందటానికి మరియు మార్కెట్-వ్యాప్త సంభావ్య పోకడలను అర్థం చేసుకోవడానికి నికర ఆదాయం మరియు నగదు ప్రవాహం రెండింటినీ పరిశ్రమలోని ఇతర సంస్థలతో పోల్చాలి. (సంబంధిత పఠనం కోసం, "సానుకూల నగదు ప్రవాహం మరియు ప్రతికూల నికర ఆదాయాన్ని కలిగి ఉండటం సాధ్యమేనా?" చూడండి)