వాటాదారుల ఈక్విటీని మీరు ఎలా లెక్కించాలి?

వాటాదారుల ఈక్విటీ ఒక సంస్థ యొక్క నికర విలువను సూచిస్తుంది లేదా సంస్థ యొక్క అన్ని ఆస్తులు లిక్విడేట్ చేయబడితే మరియు దాని అప్పులన్నీ తిరిగి చెల్లించినట్లయితే వాటాదారులకు తిరిగి ఇవ్వబడుతుంది. సంక్షిప్తంగా, వాటాదారుల ఈక్విటీ సంస్థ యొక్క నికర విలువను కొలుస్తుంది. ఇది కంపెనీ బ్యాలెన్స్ షీట్లో చూడవచ్చు మరియు ఇది సంస్థ యొక్క ఆర్ధిక ఆరోగ్యాన్ని నిర్ణయించడానికి విశ్లేషకులు ఉపయోగించే సాధారణ ఆర్థిక మెట్రిక్.

వాటాదారుల ఈక్విటీని ఎలా లెక్కించాలి

కంపెనీ బ్యాలెన్స్ షీట్లో జాబితా చేయబడిన మొత్తం ఆస్తుల నుండి దాని మొత్తం బాధ్యతలను తీసివేయడం ద్వారా మీరు కంపెనీ వాటాదారుల ఈక్విటీని లెక్కించవచ్చు. వాటాదారుల ఈక్విటీని లెక్కించడానికి సూత్రం:

$\text{వాటాదారుల ఈక్విటీ}=\text{మొత్తం ఆస్తులు}-\text{మొత్తం బాధ్యతలు}$ వాటాదారుల ఈక్విటీ = మొత్తం ఆస్తులు - మొత్తం బాధ్యతలు

వాటాదారుల ఈక్విటీ సాధారణ మరియు ఇష్టపడే వాటాల ద్వారా సంస్థ అనుభవాలను సమకూర్చుతుంది. ట్రెజరీ షేర్ల విలువను కంపెనీ షేర్ క్యాపిటల్ నుండి తీసివేయడం ద్వారా మరియు ఆదాయాలను నిలుపుకోవడం ద్వారా వాటాదారుల ఈక్విటీని కూడా లెక్కించవచ్చు.

వాటాదారుల ఈక్విటీ గణన యొక్క ఉదాహరణ

వారి వార్షిక 10 కె స్టేట్మెంట్ నుండి 2017 చివరి నాటికి బ్యాంక్ ఆఫ్ అమెరికా కార్పొరేషన్ (బిఎసి) కోసం బ్యాలెన్స్ షీట్ క్రింద ఉంది. డిసెంబర్ 31, 2017 నాటికి, బ్యాంక్ ఆఫ్ అమెరికా మొత్తం ఆస్తులు 28 2.281234 ట్రిలియన్లు మరియు మొత్తం బాధ్యతలు 1 2.014088 ట్రిలియన్లు.

కాబట్టి, ఆ సమయంలో, బ్యాంక్ ఆఫ్ అమెరికా యొక్క మొత్తం వాటాదారుల ఈక్విటీ: 28 2.281234 (ఆస్తులు) - $ 2.014088 (బాధ్యతలు) = 7 267.146 బిలియన్.

వాటాదారుల ఈక్విటీ కోసం బ్యాలెన్స్ షీట్లో (ఆకుపచ్చ రంగులో) లైన్ ఐటెమ్‌ను కూడా మనం చూడవచ్చు. ఇష్టపడే స్టాక్, కామన్ స్టాక్, నిలుపుకున్న ఆదాయాలు మరియు వాటాదారుల ఈక్విటీ మొత్తానికి నికరమైన ఇతర సమగ్ర ఆదాయాన్ని (లేదా నష్టం) కూడబెట్టిన ప్రతి సంఖ్య ద్వారా ఈ సంఖ్య కూడా విభజించబడింది.

వాటాదారుల ఈక్విటీని కూడా ఇలా లెక్కించవచ్చు: $ 22.323 + 138.089 + 113.816 - 7.082 = $ 267.146 బిలియన్.

బ్యాంక్ ఆఫ్ అమెరికా తన బాధ్యతలన్నింటినీ చెల్లించినట్లయితే వాటాదారుల ఈక్విటీలో 7 267.146 బిలియన్ల విలువ వాటాదారులకు మిగిలి ఉన్న మొత్తాన్ని సూచిస్తుంది.

-ణ-టు-ఈక్విటీ నిష్పత్తి (D / E), ఈక్విటీపై రాబడి (ROE) మరియు ప్రతి వాటా ఈక్విటీ యొక్క పుస్తక విలువ (BVPS) వంటి నిష్పత్తుల విలువలను నిర్ణయించడానికి వాటాదారుల ఈక్విటీ ప్రాథమిక విశ్లేషణలో ఉపయోగించబడుతుంది.

వాటాదారుల ఈక్విటీ ఏ అంతర్దృష్టిని అందిస్తుంది?

వాటాదారుల ఈక్విటీ ప్రతికూలంగా లేదా సానుకూలంగా ఉంటుంది. సానుకూలంగా ఉంటే, సంస్థ తన బాధ్యతలను కవర్ చేయడానికి తగిన ఆస్తులను కలిగి ఉంటుంది. ప్రతికూలంగా ఉంటే, సంస్థ యొక్క బాధ్యతలు దాని ఆస్తులను మించిపోతాయి; దీర్ఘకాలం ఉంటే, ఇది బ్యాలెన్స్ షీట్ దివాలాగా పరిగణించబడుతుంది.

అందుకని, చాలా మంది పెట్టుబడిదారులు ప్రతికూల వాటాదారుల ఈక్విటీ ఉన్న సంస్థలను ప్రమాదకర పెట్టుబడులుగా చూస్తారు. వాటాదారుల ఈక్విటీ సంస్థ యొక్క ఆర్ధిక ఆరోగ్యానికి తగిన సూచిక కాదు. అయినప్పటికీ, ఇతర సాధనాలు మరియు కొలమానాలతో జత చేసినప్పుడు, సంస్థ యొక్క ఆరోగ్యాన్ని కచ్చితంగా విశ్లేషించడానికి పెట్టుబడిదారుడికి సహాయపడటానికి ఇది మంచి సాధనం.

వాటాదారుల ఈక్విటీని లెక్కించడానికి అవసరమైన అన్ని గణాంకాలు కంపెనీ బ్యాలెన్స్ షీట్లో అందుబాటులో ఉన్నాయి. మొత్తం ఆస్తులలో ప్రస్తుత మరియు నాన్-కరెంట్ ఆస్తులు ఉన్నాయి. ప్రస్తుత ఆస్తులు ఒక సంవత్సరంలోపు నగదుగా మార్చగల ఆస్తులు (ఉదా., నగదు, స్వీకరించదగిన ఖాతాలు, జాబితా). దీర్ఘకాలిక ఆస్తులు నగదుగా మార్చబడని లేదా సంవత్సరంలోపు వినియోగించలేని ఆస్తులు (ఉదా. పెట్టుబడులు; ఆస్తి, మొక్క మరియు పరికరాలు; మరియు పేటెంట్లు వంటి అసంపూర్తి).

మొత్తం బాధ్యతలు ప్రస్తుత మరియు దీర్ఘకాలిక బాధ్యతలను కలిగి ఉంటాయి. ప్రస్తుత బాధ్యతలు సాధారణంగా ఒక సంవత్సరంలోపు తిరిగి చెల్లించాల్సిన అప్పులు (ఉదా. చెల్లించవలసిన ఖాతాలు మరియు చెల్లించవలసిన పన్నులు). దీర్ఘకాలిక బాధ్యతలు ఒక సంవత్సరం కన్నా ఎక్కువ వ్యవధిలో తిరిగి చెల్లించాల్సిన బాధ్యతలు (ఉదా., చెల్లించవలసిన బాండ్లు, లీజులు మరియు పెన్షన్ బాధ్యతలు). మొత్తం ఆస్తులు మరియు బాధ్యతలను లెక్కించిన తరువాత, వాటాదారుల ఈక్విటీని నిర్ణయించవచ్చు.

మార్కెట్ పరిశీలకులు మరియు విశ్లేషకులు డివిడెండ్ల రూపంలో ఒక సంస్థ పెట్టుబడిదారులకు చెల్లించే నిలుపుకున్న ఆదాయాల మొత్తానికి మరియు తిరిగి సంస్థలోకి తిరిగి పెట్టుబడి పెట్టడానికి ఉంచిన మొత్తానికి మధ్య స్థిరమైన సమతుల్యతను చూడటానికి ఇష్టపడతారు. ఈక్విటీ పెట్టుబడిదారులు పెట్టుబడి పెట్టిన మొత్తానికి వ్యతిరేకంగా రాబడిని గుర్తించడానికి వాటాదారుల ఈక్విటీ ఒక ముఖ్యమైన మెట్రిక్.