బెంజమిన్ ఫ్రాంక్లిన్ చెప్పిన విషయం మనందరికీ తెలుసు: "మరణం మరియు పన్నులు తప్ప మరేమీ లేదు." మీరు వాటిని నివారించడానికి ఎంత ప్రయత్నించినా, మీరు ఒకదాన్ని ఎదుర్కోవాల్సిన సమయం వస్తుంది, ఆపై మరొకటి. పన్నులు సాధారణంగా చాలా మంది ప్రజలు కనీస ప్రాతిపదికన చెల్లించడానికి ఇష్టపడతారు. పన్ను చెల్లింపుదారులు అంకుల్ సామ్‌కు చెల్లించాల్సిన ఆదాయంలో కొంత భాగాన్ని తగ్గించడానికి తమ ఉత్తమ ప్రయత్నం చేస్తారు.
మీ మొత్తం పన్నును తగ్గించే లొసుగులను కనుగొనడం సాధ్యమే, పన్ను తర్వాత వచ్చిన ఆదాయాన్ని పెంచడం వలన గణనీయమైన సమయం, ఖర్చు మరియు సృజనాత్మకత పడుతుంది. మీరు ఆస్తిని కలిగి ఉంటే అది నిజం. ఆస్తి అమ్మకాల విషయానికి వస్తే, ఇంటర్నల్ రెవెన్యూ సర్వీస్ (ఐఆర్ఎస్) కు అధిక పన్ను బిల్లు చెల్లించకుండా ఉండటానికి మీకు సహాయపడే మార్గం ఉంది. దీనిని 1031 ఎక్స్ఛేంజ్ అని పిలుస్తారు, ఇది అన్ని స్థాయిల పెట్టుబడిదారులకు దాని పన్ను ప్రయోజనాల కోసం ఎక్కువగా గుర్తించబడుతోంది. ఈ నియమం గురించి మరియు ఇది ఎలా సహాయపడుతుందో తెలుసుకోవడానికి మరింత చదవండి.
కీ టేకావేస్
- 1031 ఎక్స్ఛేంజ్ అనేది యునైటెడ్ స్టేట్స్లో వ్యాపారం లేదా పెట్టుబడి ప్రయోజనాల కోసం ఉంచబడిన రకమైన లక్షణాల మార్పిడి. ఎక్స్ఛేంజ్ మొదట విక్రయించిన ఆస్తిపై పన్ను విధించదగిన లాభాలను పొందటానికి అనుమతిస్తుంది. టాక్స్పేయర్స్ సమయం నుండి 45 రోజులు పున property స్థాపన లక్షణాలను గుర్తించడానికి ఆస్తి విక్రయించబడుతుంది. పున property స్థాపన ఆస్తి సురక్షితంగా ఉండాలి మరియు అసలు ఆస్తి అమ్మిన 180 రోజుల తరువాత మార్పిడి ఖరారు చేయబడదు.
1031 మార్పిడి అంటే ఏమిటి?
1031 ఎక్స్ఛేంజ్ అనేది యునైటెడ్ స్టేట్స్లో ఇలాంటి లక్షణాల మార్పిడి. ఒక్కమాటలో చెప్పాలంటే, అమ్మిన ఆస్తి మూలధన లాభాల పన్నుకు లోబడి ఉండదు, చివరికి వచ్చే ఆదాయాన్ని తిరిగి పెట్టుబడి పెట్టకుండా అమ్మబడుతుంది. ముఖ్యంగా, ఇది ఎగవేత కోసం కాదు, మొదట విక్రయించిన ఆస్తిపై పన్ను విధించదగిన లాభాల యొక్క గౌరవం.
1031 మార్పిడిలో, రెండు ఆస్తులు వ్యాపారం లేదా పెట్టుబడి ప్రయోజనాల కోసం కలిగి ఉండాలి మరియు యునైటెడ్ స్టేట్స్లో ఉండాలి. అవి ప్రకృతిలో సమానంగా ఉండాలి అయినప్పటికీ, లక్షణాల నాణ్యత అసంబద్ధం. కార్పొరేషన్లు, భాగస్వామ్యాలు, పరిమిత బాధ్యత కంపెనీలు మరియు ట్రస్టులు అర్హత కలిగిన పన్ను చెల్లించే సంస్థలు, ఇవి సెక్షన్ 1031 కింద మార్పిడిని ఏర్పాటు చేయగలవు.
కానీ వ్యక్తిగత ఆస్తి గురించి ఏమిటి? 1031 మార్పిడి మార్గదర్శకాల ప్రకారం మరొక నివాస గృహాన్ని అమ్మడం అనుమతించబడదు. అంతేకాకుండా, అర్హత లేని నిర్దిష్ట రకాల ఆస్తి ఉన్నాయి మరియు అందువల్ల, 1031 మార్పిడికి అర్హత లేదు. వీటితొ పాటు:
- వ్యాపార జాబితా స్టాక్స్ మరియు బాండ్స్ డెట్ నోట్స్ సెక్యూరిటీస్ భాగస్వామ్యంలో ఆసక్తి
చాలా మందికి, పన్నుల విషయం చాలా వేగంగా గందరగోళంగా మారుతుంది. పన్నులు సమీకరణానికి కొన్ని ఆస్తి భాగాలను జోడించడం ద్వారా సాధారణ నుండి చాలా క్లిష్టంగా మారవచ్చు. ఏది ఏమయినప్పటికీ, ఏ ప్రభావవంతమైన పన్ను నియమాలు అందుబాటులో ఉన్నాయనే దానిపై అవగాహన కల్పించడం ఒక ఆస్తి. 1031 ఎక్స్ఛేంజ్ అనేది పన్ను కోడ్ యొక్క ఒక విభాగం, ఇది కొన్ని వ్యాపార మరియు పెట్టుబడి కార్యకలాపాలలో నిమగ్నమైన వ్యక్తులకు బహుమతి ఇవ్వగలదు.
రూల్ 1031 మార్పులు
పన్ను కోతలు మరియు ఉద్యోగాల చట్టం (టిసిజెఎ) 2017 డిసెంబర్‌లో ఆమోదించడం ఆస్తి నిర్వచనంలో కొన్ని మార్పులు చేసింది. మార్పులకు ముందు, విమానం, పరికరాలు మరియు ఫ్రాంచైజ్ లైసెన్స్‌ల వంటివి సరైనవి 1031 మార్పిడికి అర్హులు. కానీ కొత్త చట్టం ఆస్తి యొక్క నిర్వచనాన్ని రియల్ ఎస్టేట్కు పరిమితం చేసింది. సాధారణ (టిఐసి) అద్దెలు కూడా వర్తిస్తాయి. ఇవి ఆస్తి లేదా భూమిలో యాజమాన్యాన్ని పంచుకునే ఇద్దరు లేదా అంతకంటే ఎక్కువ మంది వ్యక్తులతో కూడిన ఏర్పాట్లు.
పన్ను కోతలు మరియు ఉద్యోగాల చట్టం ఆమోదించడం వలన విమానం, పరికరాలు మరియు ఫ్రాంచైజ్ లైసెన్స్‌లతో సహా 1031 మార్పిడి నియమం నుండి కొన్ని రకాల ఆస్తిని తొలగించారు.
అవసరమైన మార్గదర్శకాలు
1031 మార్పిడి వలె అధికారం పొందాలంటే, లావాదేవీ ప్రతి సంబంధిత ఆస్తిని సాధించడం మరియు విడిచిపెట్టడంపై నిరంతరం ఉండాలి. పాల్గొన్న పార్టీలు సాధారణంగా ఎక్స్ఛేంజ్ ఫెసిలిటేషన్ కంపెనీలను ఉపయోగిస్తాయి, ఇవి సరిగ్గా నిర్వహించబడుతున్నాయని నిర్ధారించడానికి ఈ రకమైన ఒప్పందాలను నిర్వహించడానికి సహాయపడతాయి. అదృష్టవశాత్తూ, ఒక రకమైన మార్పిడి ఒకేసారి పూర్తి చేయవలసిన అవసరం లేదు, కానీ దీనికి కొన్ని సమయ పరిమితులు ఉండాలి.
మొదట, పన్ను చెల్లింపుదారుడు ఆస్తి విక్రయించిన సమయం నుండి 45 రోజులు, పున replace స్థాపన లక్షణాలను గుర్తించడానికి. ఈ గుర్తింపు యొక్క వ్రాతపూర్వక నోటీసు సంతకం చేసి, కావలసిన ఆస్తి యొక్క విక్రేత లేదా అర్హత కలిగిన ఏజెంట్‌కు పంపాలి. రియల్ ఎస్టేట్ కోసం, డాక్యుమెంటేషన్ చిరునామా మరియు చట్టపరమైన వివరణ వంటి ఆస్తి గురించి నిర్దిష్ట వివరాలను కలిగి ఉండాలి. తరువాత, పున property స్థాపన ఆస్తిని భద్రపరచాలి మరియు అసలు ఆస్తి అమ్మిన 180 రోజుల తరువాత లేదా అసలు ఆస్తి అమ్మబడిన పన్ను సంవత్సరానికి ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్ గడువు ముగిసిన తరువాత ఎక్స్ఛేంజ్ ఖరారు చేయబడాలి-ఏది మొదట వస్తుంది. ప్రారంభ 45 రోజుల కాలపరిమితిలో పేర్కొన్న ఆస్తికి ఆస్తి చాలా సారూప్యంగా ఉండాలి.
రివర్స్ ఎక్స్ఛేంజీలు
సాధారణ 1031 మార్పిడి గురించి ఇప్పుడు మీకు మరింత తెలుసు, రివర్స్ ఎక్స్ఛేంజ్ కూడా సాధ్యమేనని తెలుసుకోవడం చాలా ముఖ్యం. ఈ రకమైన మార్పిడి యొక్క విజ్ఞప్తి ఏమిటంటే, ఆస్తి అధికారికంగా స్వాధీనం చేసుకుని, ఎక్స్ఛేంజ్ వసతి టైటిల్‌హోల్డర్‌తో రికార్డ్ అయ్యే వరకు పన్ను చెల్లింపుదారుడు ఆస్తిని కొనుగోలు చేయడానికి ఎక్కువ సమయం పడుతుంది. సాంకేతికంగా, ఇది స్వాప్ పూర్తయ్యే వరకు ఆస్తి యొక్క చట్టపరమైన శీర్షికలను కలిగి ఉన్న ఏజెంట్. రియల్ ఎస్టేట్ పెట్టుబడిదారుడు అతను లేదా ఆమె ఏ ఆస్తిని విక్రయించాలనుకుంటున్నారో పేర్కొనడానికి 45 రోజులు ఉంది, ఇది ఇప్పటికే ఇప్పటికే తెలుసు. త్యజించిన ఆస్తి అమ్మకాన్ని పూర్తి చేయడానికి పెట్టుబడిదారుడికి మరో 135 రోజులు ఉన్నాయి. రివర్స్ ఎక్స్ఛేంజ్ ఈ ప్రత్యేకమైన పన్ను ప్రయోజనాన్ని పొందటానికి మరొక పద్ధతిని అందిస్తుంది.
వ్రాతపని అవసరాలు
మునుపటి పరిస్థితులన్నీ సంతృప్తి చెందడంతో, పరిపాలనా అవసరాలు కూడా ఉన్నాయి, అవి డాక్యుమెంట్ చేయబడాలి మరియు ట్రాక్ చేయాలి. మొదటి ఆస్తి యొక్క అసలు అమ్మకం నుండి లాభం నమోదు చేయబడాలి, కాబట్టి పున property స్థాపన ఆస్తి అమ్మబడితే, రెండు లాభాలు కొన్ని సర్దుబాట్లతో పన్ను విధించబడతాయి. లావాదేవీ గురించి వివరాలను పేర్కొనే ఫారం 8824 లో 1031 ఎక్స్ఛేంజీలను ట్రాక్ చేయాలని ఐఆర్‌ఎస్‌కు అవసరం. మార్పిడి చేసిన లక్షణాల వివరణ, సముపార్జన మరియు బదిలీ తేదీలు, మార్పిడి యొక్క రెండు పార్టీలు ఎలా సంబంధం కలిగి ఉన్నాయి మరియు రెండు లక్షణాల విలువలను ఈ రూపం అభ్యర్థిస్తుంది.
అదనంగా, ఫారమ్ అమ్మిన ఆస్తిపై లాభం లేదా నష్టాన్ని ప్రకటించడం అలాగే లావాదేవీల నుండి ఏదైనా బాధ్యతలతో పాటు అందుకున్న లేదా చెల్లించిన నగదును ప్రకటించడం అవసరం. చివరగా, అసలు ఆస్తి యొక్క ఆధారం లేదా అవసరమైన చేర్పులు మరియు తగ్గింపులతో జాబితా చేయబడాలి. ఐఆర్ఎస్ పబ్లికేషన్ 544 ఆస్తుల అమ్మకం మరియు పారవేయడం మరియు వాటికి తగిన పన్ను చికిత్స గురించి అదనపు వివరాలను కూడా అందిస్తుంది.
బాటమ్ లైన్
1031 ఎక్స్ఛేంజీల ద్వారా పన్ను-వాయిదా వేసిన వృద్ధి యొక్క ప్రత్యేకమైన ఛానెల్ సరిగ్గా ఉపయోగించినట్లయితే వారి సంపదను విపరీతంగా పెంచడానికి అనుమతించడం ద్వారా వ్యక్తులను శక్తివంతం చేస్తుంది. మూలధన లాభం గ్రహించినప్పుడు పన్నులు చెల్లించే బదులు, ఈ ఆదాయాన్ని సారూప్య లేదా అధిక విలువ కలిగిన ఆస్తిగా తిరిగి పెట్టుబడి పెట్టవచ్చు. ఆదర్శవంతంగా, ఐఆర్ఎస్ చెల్లించడానికి బదులుగా ఆస్తి సముపార్జన కోసం నిధులను ఉపయోగించడం ద్వారా ఈ ప్రక్రియను పునరావృతం చేయవచ్చు, ఫలితంగా వృద్ధి పెరుగుతుంది. రివర్స్ ఎక్స్ఛేంజీలు ఈ నియమం యొక్క మరింత సౌలభ్యాన్ని అందిస్తాయి, పెట్టుబడిదారులకు మరిన్ని ఎంపికలను తెరుస్తాయి.
ఈ రకమైన లావాదేవీలను ట్రాక్ చేయడానికి అవసరమైన వ్రాతపని క్షుణ్ణంగా ఉంది, కానీ అది విరోధంగా ఉండనివ్వవద్దు. చివరగా, ఆస్తిని కొనుగోలు చేసి విక్రయించగల కాలపరిమితులు మరియు గడువులను గుర్తుంచుకోండి. ఈ కీలకమైన విండోలను కోల్పోవడం 35% వరకు పన్నులు చెల్లించడం లేదా మీ నికర విలువను పెంచడం. అంతిమంగా, 1031 మార్పిడి అనేది యునైటెడ్ స్టేట్స్లో ఏదైనా పన్ను చెల్లింపుదారుడు ఉపయోగించగల పూర్తిగా చట్టబద్ధమైన పన్ను-వాయిదా వేసిన వ్యూహం. దీర్ఘకాలికంగా, ఈ వ్యూహం యొక్క స్థిరమైన మరియు సరైన ఉపయోగం రాబోయే సంవత్సరాల్లో గణనీయమైన డివిడెండ్లను చెల్లించగలదు.
