మీరు విదేశాలలో ఉంటే పన్నులు ఎలా చెల్లించాలి

అసోసియేషన్ ఆఫ్ అమెరికన్స్ రెసిడెంట్ ఓవర్సీస్ (AARO) ప్రకారం, 160 కి పైగా దేశాలలో 6.32 మిలియన్ల మంది అమెరికన్లు (సైనిక సిబ్బందిని మినహాయించి) విదేశాలలో నివసిస్తున్నారు., యుఎస్ పౌరులు మరియు విదేశాలలో నివసించే విదేశీయులను ప్రభావితం చేసే పన్ను నియమాలు మరియు నిబంధనలను మేము చర్చిస్తాము.

ఫైలింగ్ అవసరాలు

ఇంటర్నల్ రెవెన్యూ సర్వీస్ (ఐఆర్ఎస్) కు అమెరికన్ పౌరులు మరియు యునైటెడ్ స్టేట్స్ వెలుపల నివసించే విదేశీయులు వారి స్థూల ఆదాయం వర్తించే మినహాయింపు మరియు ప్రామాణిక తగ్గింపుల కంటే ఎక్కువ లేదా సమానంగా ఉంటే ఆదాయపు పన్ను రిటర్నులను దాఖలు చేయాలి. వర్తించే మినహాయింపు మరియు ప్రామాణిక మినహాయింపు కంటే ఆదాయం తక్కువగా ఉన్నవారు కూడా ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్ కోసం దాఖలు చేయాలని సిఫార్సు చేయబడింది. AARO ప్రకారం, US పన్ను దాఖలు అవసరాలు వారు ప్రస్తుతం నివసిస్తున్న దేశంతో సంబంధం లేకుండా అమెరికన్లకు సమానంగా వర్తిస్తాయి. అందువల్ల, విదేశాలలో పనిచేసే పౌరులు మరియు నివాస విదేశీయులు డబుల్ టాక్సేషన్‌కు లోబడి ఉండవచ్చు (స్థానిక మరియు యుఎస్ పన్ను అధికారుల నుండి), అయితే వ్యక్తులు పన్ను నిపుణులు లేదా ఐఆర్‌ఎస్‌తో తనిఖీ చేయాలి ఎందుకంటే అన్ని పరిస్థితులు ఒకేలా ఉండవు.

పన్ను చెల్లింపుదారులు ఆదాయపు పన్ను రిటర్నులతో పాటు ఎస్టేట్ మరియు గిఫ్ట్ టాక్స్ రిటర్న్స్ (వర్తిస్తే) సమర్పించాలి. మీరు విదేశాలలో పనిచేస్తుంటే, మీ స్థూల ఆదాయం ఐఆర్ఎస్ స్థాపించిన కొన్ని పరిమితులను మించి ఉంటే మీరు రిటర్న్ దాఖలు చేయాలి. ఫైలింగ్ స్థితి (2011 గణాంకాలు) ఆధారంగా ఉన్న మొత్తాలు ఇక్కడ ఉన్నాయి: సింగిల్ (, 500 9, 500), 65 లేదా అంతకంటే ఎక్కువ (, 9 10, 950), ఇంటి అధిపతి ($ 12, 200), 65 లేదా అంతకంటే ఎక్కువ ($ 13, 650), అర్హత సాధించిన వితంతువు (ఎర్) ($ 15, 300), 65 లేదా పాత (, 4 16, 450), వివాహితులు దాఖలు ($ 19, 000), సంవత్సరం చివరిలో జీవిత భాగస్వామితో కలిసి జీవించడం లేదు ($ 3, 700), ఒక జీవిత భాగస్వామి 65 లేదా అంతకంటే ఎక్కువ ($ 20, 150), భార్యాభర్తలు ఇద్దరూ 65 లేదా అంతకంటే ఎక్కువ ($ 21, 300), మరియు వివాహం దాఖలు విడిగా ($ 3, 700).

విదేశీ ఆర్థిక ఆస్తులు

2012 నుండి ప్రారంభమయ్యే అదనపు రిపోర్టింగ్ అవసరం ఉంది. IRS యొక్క "ఆఫ్‌షోర్ వాలంటరీ డిస్‌క్లోజర్ ప్రోగ్రామ్" కింద, విదేశీ ఆర్థిక ఆస్తులను కలిగి ఉన్న అమెరికన్లు వ్యక్తులకు $ 50, 000 మరియు వివాహిత జంటలు సంయుక్తంగా దాఖలు చేసేవారికి, 000 100, 000 మించి ఈ ఆస్తులను నివేదించాలి. అర్హత కలిగిన ఆస్తులలో బ్యాంక్ ఖాతాలు, యుఎస్ కాని సంస్థ / వ్యక్తి జారీ చేసిన ఏదైనా స్టాక్, భద్రత లేదా ఆర్థిక పరికరం మరియు విదేశీ సంస్థపై ఏదైనా ఆసక్తి ఉన్నాయి. మీరు అర్హత సాధించినట్లయితే, మీరు మీ పన్ను రిటర్న్‌తో పాటు ఫారం 8938 ను సమర్పించాలి.

శారీరక ఉనికి పరీక్ష

మీరు 12 నెలల వ్యవధిలో కనీసం 330 పూర్తి రోజులు విదేశీ దేశంలో (లేదా దేశాలలో) నివసించాలి. ఐఆర్ఎస్ ప్రకారం, ప్రవాసులకు ఒకటి కంటే ఎక్కువ విదేశీ దేశాలలో నివసించడానికి మరియు పని చేయడానికి అనుమతి ఉంది. ఏదేమైనా, వారు క్యాలెండర్ సంవత్సరంలో కనీసం 330 రోజులు ఆ దేశాలలో శారీరకంగా ఉండాలి.

విదేశీ సంపాదించిన ఆదాయ మినహాయింపు

అంకుల్ సామ్ యొక్క డబుల్ టాక్సేషన్ విధానం యొక్క ప్రభావాన్ని తగ్గించడానికి విదేశీ-సంపాదించిన ఆదాయ మినహాయింపు రూపొందించబడింది. 2012 సంవత్సరానికి, అమెరికన్లు విదేశీ వేతనాలలో సంవత్సరానికి, 95, 100 వరకు మినహాయించవచ్చు. ఈ మినహాయింపును క్లెయిమ్ చేసే పన్ను చెల్లింపుదారులు విదేశీ సంపాదించిన ఆదాయ మినహాయింపును క్లెయిమ్ చేయకపోతే దరఖాస్తు చేసుకునే రేట్లపై పన్ను చెల్లిస్తారు. దీని అర్థం, సాధ్యమైనంత తక్కువ రేటును వర్తింపజేయడానికి బదులుగా, ప్రవాసులు ప్రారంభ $ 95, 100 ను ఉపయోగించిన తర్వాత వారి సాధారణ పన్ను బ్రాకెట్ (వారు మినహాయింపును ఉపయోగించకపోతే) నుండి పన్ను విధించబడతారు.

విదేశీ హౌసింగ్ మినహాయింపు

గృహ సంబంధిత ఖర్చుల కోసం ప్రవాసులు తమ యజమాని చెల్లించిన మొత్తాలను మినహాయించవచ్చు. ఈ యజమాని చెల్లించే ప్రయోజనాలను మీ విదేశీ వనరుల ఆదాయంలో భాగంగా నివేదించాల్సిన అవసరం లేదు. అమెరికన్లు ఒకే మొత్తాన్ని రెండుసార్లు మినహాయించలేరు (అనగా, విదేశీ వేతనాలు మరియు గృహ సంబంధిత ప్రయోజనాలు రెండింటి నుండి పాతుకుపోయిన మూలాలు). అదనంగా, స్వయం ఉపాధి ఉన్న వ్యక్తులు విదేశీ గృహ మినహాయింపుకు అర్హత పొందరు. దుర్వినియోగాలను నివారించడానికి, విదేశీయులు సంపాదించిన ఆదాయ మినహాయింపులో ప్రవాసులు గరిష్టంగా విదేశీ గృహనిర్మాణ మినహాయింపును 16% వరకు పొందవచ్చు. అలాగే, స్వతంత్ర కాంట్రాక్టర్లు విదేశీ గృహ మినహాయింపును క్లెయిమ్ చేయలేరు. బదులుగా, స్వతంత్ర కాంట్రాక్టర్లు ఫారం 2555 లో విదేశీ గృహ మినహాయింపును ఎంచుకోవాలి.

అద్దె, మరమ్మతులు, టెలిఫోన్ కాకుండా ఇతర వినియోగాలు, గృహయజమానులు మరియు అద్దెదారుల భీమా, ఆక్యుపెన్సీ టాక్స్, తిరిగి చెల్లించలేని భద్రతా డిపాజిట్లు లేదా లీజు చెల్లింపులు, ఫర్నిచర్ అద్దె, రెసిడెన్షియల్ పార్కింగ్ ఫీజు మరియు చెల్లించే పన్ను సమాన చెల్లింపులు మీ యజమాని.

వాయిదా తారీఖు

విదేశాలలో నివసిస్తున్న మరియు పనిచేసే అమెరికన్లకు తమ పన్నులను దాఖలు చేయడానికి మరియు చెల్లించడానికి ఏప్రిల్ 16 వరకు ఉంటుంది. ఏదేమైనా, జూన్ 15 వరకు యుఎస్ ఆదాయపు పన్ను రిటర్నులను దాఖలు చేయడానికి ప్రవాసులకు ఐఆర్ఎస్ ఆటోమేటిక్ పొడిగింపును అందిస్తుంది. జూన్ 15 లోగా ఫారం 4868 ని దాఖలు చేయడం ద్వారా, పన్ను చెల్లింపుదారులు అక్టోబర్ 15 వరకు అదనపు పొడిగింపును అభ్యర్థించవచ్చు. ఐఆర్‌ఎస్‌కు లేఖ అభ్యర్థన డిసెంబర్ 15 వరకు పొడిగింపును వెనక్కి నెట్టవచ్చు.

బాటమ్ లైన్

చివరగా, వారి US పౌరసత్వాన్ని త్యజించిన ప్రవాసులు IRS నుండి దూరంగా ఉండరు. త్యజించిన తరువాత పదేళ్లపాటు అవి ఇప్పటికీ యుఎస్ పన్ను చట్టాలకు లోబడి ఉన్నాయి.