పెట్టుబడి సంపాదించడానికి ఒక అద్భుతమైన మార్గం అయినప్పటికీ, మీ ఆదాయాలు ఇతర రకాల ఆదాయాల మాదిరిగా ఆదాయపు పన్నుకు లోబడి ఉండవచ్చు. మ్యూచువల్ ఫండ్స్ అనేక కారణాల వల్ల ఒక ప్రముఖ పెట్టుబడి ఎంపిక, కానీ అవి వాస్తవానికి కొన్ని సందర్భాల్లో గణనీయమైన పన్ను భారాన్ని సృష్టించగలవు. మ్యూచువల్ ఫండ్ యొక్క పెట్టుబడి కార్యకలాపాలపై వ్యక్తిగత పెట్టుబడిదారులకు నియంత్రణ లేనందున, మీ మ్యూచువల్ ఫండ్ పన్ను-సమర్థవంతంగా ఉండేలా చూడటం చాలా ముఖ్యం. వాణిజ్య కార్యకలాపాల పౌన frequency పున్యం, పోర్ట్‌ఫోలియోలో ప్రతి పెట్టుబడి యొక్క దీర్ఘాయువు మరియు మీ ఫండ్ చేసే పంపిణీ రకాలు వంటి మీ మ్యూచువల్ ఫండ్ యొక్క పన్ను సామర్థ్యాన్ని నిర్దేశించే అనేక అంశాలు ఉన్నాయి.
మ్యూచువల్ ఫండ్ ఆదాయం: ప్రాథమికాలు
మ్యూచువల్ ఫండ్ యొక్క పన్ను-సామర్థ్యం ఆ ఫండ్‌కు ప్రత్యేకమైన పంపిణీల మీద ఆధారపడి ఉంటుంది. వారి లాభాలపై కార్పొరేట్ ఆదాయ పన్ను చెల్లించకుండా ఉండటానికి, మ్యూచువల్ ఫండ్స్ వారి నికర లాభాలన్నింటినీ కనీసం సంవత్సరానికి ఒకసారి వాటాదారులకు పంపిణీ చేయాలి. ఈ పంపిణీ రెండు వర్గాలలో ఒకటి: డివిడెండ్ పంపిణీ లేదా మూలధన లాభాల పంపిణీ.
మీ ప్రస్తుత ఫండ్ డివిడెండ్-బేరింగ్ స్టాక్స్ మరియు వడ్డీ-బేరింగ్ బాండ్లలో ప్రతిఫలాన్ని అందుకున్నప్పుడు డివిడెండ్ పంపిణీలు జరుగుతాయి. దీనికి విరుద్ధంగా, ఫండ్ మేనేజర్ నికర లాభం కోసం ఫండ్ ఆస్తులను విక్రయించినప్పుడు మూలధన లాభాల పంపిణీ జరుగుతుంది. ఉదాహరణకు, ఫండ్ ఒక స్టాక్‌లో, 000 100, 000 పెట్టుబడి పెట్టి, ఆపై దాని వాటాలన్నింటినీ 110, 000 డాలర్లకు అమ్మినట్లయితే, 10% లాభం మూలధన లాభంగా పరిగణించబడుతుంది.
మ్యూచువల్ ఫండ్ టాక్సేషన్
మీ ఫండ్ దాని ఆస్తులను ఎంతకాలం కలిగి ఉందో బట్టి, మ్యూచువల్ ఫండ్ నుండి మీరు పొందే ఆదాయానికి సాధారణ ఆదాయం లేదా మూలధన లాభాలుగా పన్ను విధించవచ్చు. ఇది గందరగోళానికి మూలంగా ఉంటుంది ఎందుకంటే అన్ని మూలధన లాభాల పంపిణీలకు మూలధన లాభాల రేటుపై పన్ను విధించబడదు.
వ్యక్తిగత స్టాక్లలో పెట్టుబడులు పెట్టడం వలె కాకుండా, మూలధన లాభాల పన్ను రేటు యొక్క అనువర్తనానికి మీరు మ్యూచువల్ ఫండ్‌లో ఎంతకాలం వాటాలను కలిగి ఉన్నారనే దానితో సంబంధం లేదు, అయితే మ్యూచువల్ ఫండ్ ఆస్తులను దాని పోర్ట్‌ఫోలియోలో కలిగి ఉన్న కాలం. ఒక సంవత్సరం లేదా అంతకంటే ఎక్కువ కాలం ఫండ్ కలిగి ఉన్న ఆస్తుల నుండి మాత్రమే మీ సాధారణ ఆదాయ పన్ను రేటు కంటే మీ మూలధన లాభాల రేటుపై పన్ను విధించబడుతుంది. ఇంతలో, డివిడెండ్ పంపిణీలు సాధారణంగా సాధారణ ఆదాయపు పన్ను రేటుపై పన్ను విధించబడతాయి, అవి అర్హత కలిగిన డివిడెండ్లుగా పరిగణించబడవు.
ఫండ్ టాక్స్ రేట్లలో తేడాలు
మూలధన లాభాల పన్ను రేట్లు సంబంధిత ఆదాయ పన్ను రేట్ల కంటే ఎల్లప్పుడూ తక్కువగా ఉంటాయి, అయితే ఈ రెండు రేట్ల మధ్య వ్యత్యాసం మారవచ్చు. 10 మరియు 15% ఆదాయ పన్ను రేటు బ్రాకెట్లలోని వ్యక్తులు వారి మూలధన లాభాలపై ఎటువంటి పన్ను చెల్లించాల్సిన అవసరం లేదు. 25%, 28%, 33% మరియు 35% బ్రాకెట్లలో ఉన్నవారు 15% మూలధన లాభ పన్నుకు లోబడి ఉంటారు, 39.6% బ్రాకెట్‌లో ఉన్నవారు మూలధన లాభాలపై 20% పన్ను చెల్లించాలి.
ఉదాహరణకు, మీరు 28% ఆదాయపు పన్ను పరిధిలో ఉన్నారని అనుకోండి మరియు స్టాక్ అమ్మకం నుండి investment 1, 000 పెట్టుబడి ఆదాయాన్ని పొందండి. మీరు ఒక సంవత్సరం లేదా అంతకంటే ఎక్కువ కాలం పెట్టుబడిని కలిగి ఉంటే, మీరు 15% లేదా $ 150 మాత్రమే పన్నులు చెల్లించాలి. ఇది స్వల్పకాలిక లాభం అయితే, మీరు తప్పక 0 280 చెల్లించాలి.
పన్ను-సమర్థత కారకం: ఆస్తి టర్నోవర్
మరింత పన్ను-సమర్థవంతమైన మ్యూచువల్ ఫండ్‌ను రూపొందించడానికి అత్యంత ప్రభావవంతమైన మార్గాలలో ఒకటి దాని టర్నోవర్ నిష్పత్తిని తగ్గించడం. ఫండ్ యొక్క టర్నోవర్ నిష్పత్తి ఫండ్ సెక్యూరిటీలను కొనుగోలు చేసి విక్రయించే ఫ్రీక్వెన్సీని సూచిస్తుంది. ఏడాది పొడవునా అనేక ట్రేడ్‌లను అమలు చేసే ఫండ్‌లో అధిక ఆస్తి టర్నోవర్ ఉంటుంది. ఫలితం ఫండ్ ఉత్పత్తి చేసే చాలా మూలధన లాభాలు స్వల్పకాలిక లాభాలు, అంటే అవి మీ సాధారణ ఆదాయపు పన్ను రేటుపై పన్ను విధించబడతాయి.
కొనుగోలు-మరియు-పట్టు వ్యూహాన్ని ఉపయోగించే మరియు ఫండ్స్ మరియు దీర్ఘకాలిక బాండ్లలో పెట్టుబడులు పెట్టే నిధులు సాధారణంగా ఎక్కువ పన్ను-సమర్థవంతంగా ఉంటాయి, ఎందుకంటే అవి తక్కువ మూలధన లాభాల రేటు వద్ద పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయాన్ని ఉత్పత్తి చేస్తాయి. ఒక ఫండ్ మూలధన లాభాలను పంపిణీ చేసినప్పుడు, ఇది మీకు దీర్ఘకాలిక లాభాలకు ఆపాదించబడిన పంపిణీ మొత్తాన్ని వివరించే ఫారం 1099-DIV ని ఇస్తుంది.
చాలా చురుకైన మ్యూచువల్ ఫండ్స్ కూడా అధిక వ్యయ నిష్పత్తులను కలిగి ఉంటాయి లేదా ప్రతి సంవత్సరం తనను తాను నిర్వహించడానికి మరియు పరిపాలనా మరియు నిర్వహణ ఖర్చులను భరించటానికి ఫండ్ వసూలు చేసే డబ్బు. ఇది మీ వార్షిక పన్నులపై పెద్దగా ప్రభావం చూపకపోయినా, ఇది మీ ఆర్ధికవ్యవస్థపై గణనీయమైన ప్రవాహంగా ఉంటుంది.
పన్ను-సమర్థత కారకం: డివిడెండ్
మీ మ్యూచువల్ ఫండ్ కూపన్ చెల్లింపులు అని పిలువబడే డివిడెండ్-పేయింగ్ స్టాక్స్ లేదా ఆవర్తన వడ్డీని చెల్లించే బాండ్లలో పెట్టుబడులు కలిగి ఉంటే, అప్పుడు మీరు సంవత్సరానికి ఒకటి లేదా అంతకంటే ఎక్కువ డివిడెండ్ పంపిణీలను అందుకుంటారు. ఇది సాధారణ ఆదాయానికి అనుకూలమైన వనరు అయితే, మీ పన్ను బిల్లు పెరగడం వల్ల ప్రయోజనం మించిపోవచ్చు.
చాలా డివిడెండ్లను సాధారణ ఆదాయంగా పరిగణిస్తారు మరియు మీ సాధారణ పన్ను రేటుకు లోబడి ఉంటాయి. డివిడెండ్ చెల్లించని మ్యూచువల్ ఫండ్స్ సహజంగానే ఎక్కువ పన్ను-సమర్థవంతంగా పనిచేస్తాయి. రెగ్యులర్ ఆదాయాన్ని సంపాదించడం కంటే పెరుగుతున్న సంపద వైపు పెట్టుబడి లక్ష్యాలు ఉన్నవారికి, డివిడెండ్-బేరింగ్ స్టాక్స్ లేదా కూపన్-బేరింగ్ బాండ్లు లేకుండా నిధులలో పెట్టుబడి పెట్టడం పన్ను-సమర్థవంతమైనది మరియు మంచి చర్య.
ఎ మిడిల్ గ్రౌండ్: క్వాలిఫైడ్ డివిడెండ్స్
కొంతమంది పెట్టుబడిదారులు డివిడెండ్ పంపిణీలను ఫండ్ యాజమాన్యం యొక్క ముఖ్య ప్రయోజనాల్లో ఒకటిగా గుర్తించారు, కాని ఇప్పటికీ వారి మొత్తం పన్ను భారాన్ని వీలైనంత వరకు తగ్గించాలని కోరుకుంటారు. అదృష్టవశాత్తూ, కొన్ని డివిడెండ్లను "అర్హత కలిగిన డివిడెండ్" గా పరిగణించవచ్చు మరియు తక్కువ మూలధన లాభాల పన్ను రేటుకు లోబడి ఉంటుంది.
డివిడెండ్లను అర్హతగా పరిగణించాలంటే, వారు హోల్డింగ్ వ్యవధి అవసరంతో సహా కొన్ని ప్రమాణాలను కలిగి ఉండాలి. అర్హత కలిగిన డివిడెండ్లను యుఎస్ లేదా అర్హత కలిగిన విదేశీ సంస్థ చెల్లించాలి మరియు ఎక్స్-డివిడెండ్ తేదీకి ముందు కొనుగోలు చేయాలి. ఎక్స్-డివిడెండ్ తేదీ రాబోయే డివిడెండ్ కోసం తదుపరి వాటా కొనుగోళ్లు అనర్హమైనవి. ఈ తేదీకి 60 రోజుల ముందు ప్రారంభమయ్యే 121 రోజుల వ్యవధిలో కనీసం 60 రోజులు స్టాక్ కలిగి ఉండాలి.
మూలధన లాభాల మాదిరిగానే, మీ డివిడెండ్‌లు అర్హతగా పరిగణించబడుతున్నాయో లేదో మీరు మ్యూచువల్ ఫండ్ యొక్క వాటాలను ఎంతకాలం కలిగి ఉన్నారనే దానితో సంబంధం లేదు, కానీ డివిడెండ్-చెల్లించే స్టాక్ యొక్క వాటాలను ఫండ్ ఎంతకాలం కలిగి ఉంది మరియు ఆ వాటాలను కొనుగోలు చేసినప్పుడు. మీరు రేపు మ్యూచువల్ ఫండ్‌లో వాటాలను కొనుగోలు చేసి, వచ్చే వారం డివిడెండ్ పంపిణీని అందుకున్నప్పటికీ, పైన పేర్కొన్న హోల్డింగ్ అవసరాన్ని తీర్చినందున ఆ డివిడెండ్ ఫండ్‌లో అర్హతగా పరిగణించబడుతుంది.
మరోసారి, కొనుగోలు-మరియు-పట్టు వ్యూహాన్ని ఉపయోగించే మ్యూచువల్ ఫండ్స్ మరింత పన్ను-సమర్థవంతంగా ఉంటాయి, ఎందుకంటే అవి అర్హత కలిగిన డివిడెండ్లతో పాటు దీర్ఘకాలిక లాభాలను పొందగలవు. అర్హత కలిగిన డివిడెండ్లను పంపిణీ చేసే నిధులు దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాల మాదిరిగానే వాటిని ఫారం 1099-DIV లో నివేదిస్తాయి.
పన్ను-సమర్థత కారకం: పన్ను రహిత నిధులు
పన్ను-సమర్థవంతమైన మ్యూచువల్ ఫండ్ కోసం ఆప్టిమైజ్ చేయడానికి మరొక మార్గం ఏమిటంటే, ప్రభుత్వ లేదా మునిసిపల్ బాండ్లలో పెట్టుబడులను కలిగి ఉన్న నిధులను ఎన్నుకోవడం, ఇది సమాఖ్య ఆదాయపు పన్నుకు లోబడి లేని వడ్డీని ఉత్పత్తి చేస్తుంది. కొన్ని నిధులు ఈ రకమైన సెక్యూరిటీలలో మాత్రమే పెట్టుబడి పెడతాయి మరియు వీటిని తరచుగా పన్ను రహిత ఫండ్లుగా సూచిస్తారు.
మీ మ్యూచువల్ ఫండ్ పన్ను రహిత ఫండ్ కాకపోయినా, ఈ రకమైన సెక్యూరిటీలను కలిగి ఉన్న నిధులు కార్పొరేట్ బాండ్లలో పెట్టుబడులు పెట్టే వాటి కంటే ఎక్కువ పన్ను-సమర్థవంతంగా ఉంటాయి, ఇవి మీ సాధారణ ఆదాయ పన్ను రేటుకు లోబడి పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే వడ్డీని ఉత్పత్తి చేస్తాయి.
కొంచెం లోతుగా డైవ్ చేయడానికి, కొన్ని మునిసిపల్ బాండ్లు వాస్తవానికి ఇతరులకన్నా ఎక్కువ పన్ను రహితంగా ఉంటాయి. అందరికీ సమాఖ్య ఆదాయ పన్ను నుండి మినహాయింపు ఉన్నప్పటికీ, కొన్ని బాండ్లు ఇప్పటికీ రాష్ట్ర మరియు స్థానిక పన్నులకు లోబడి ఉంటాయి. మీ నివాస స్థితిలో ఉన్న ప్రభుత్వాలు జారీ చేసిన బాండ్లు ట్రిపుల్-టాక్స్ రహితంగా ఉండవచ్చు, అంటే అవి అన్ని పన్నుల నుండి మినహాయించబడ్డాయి.
