ఇంటర్ వివోస్ వర్సెస్ టెస్టమెంటరీ ట్రస్ట్స్: యాన్ అవలోకనం
ఎస్టేట్ ప్లానింగ్ ఒక వ్యక్తి జీవితకాలంలో మరియు మరణం తరువాత నగదు, పెట్టుబడులు మరియు రియల్ ఎస్టేట్ ఆస్తులపై సమర్థవంతమైన నియంత్రణను నెలకొల్పడానికి మరియు నిర్వహించడానికి సాధనాలను అందిస్తుంది. ఒక ఎస్టేట్ ప్రణాళిక ప్రణాళికను స్థాపించే వ్యక్తి యొక్క ప్రత్యేక అవసరాలను తీర్చడానికి వీలునామా మరియు లబ్ధిదారుల హోదా బాగా పనిచేస్తుండగా, ప్రతి దాని పరిమితులు ఉన్నాయి. ట్రస్ట్ పత్రాలు ఎస్టేట్ ప్రణాళికను మరియు ఆస్తులను వారసులకు సమర్థవంతంగా బదిలీ చేస్తాయి. ఒక వ్యక్తి జీవించి ఉన్నప్పుడు సృష్టించబడిన ట్రస్ట్ అనేది ఇంటర్ వివోస్ ట్రస్ట్, అయితే వ్యక్తి మరణం మీద స్థాపించబడినది ఒక టెస్టిమెంటరీ ట్రస్ట్.
కీ టేకావేస్
- ట్రస్ట్‌లు ఎస్టేట్ ప్లానింగ్‌లో ఒక ముఖ్యమైన భాగం మరియు వాటిని రక్షించడానికి లేదా ఆస్తులను కలిగి ఉన్నవారికి ప్రత్యేకించి సంబంధితంగా ఉంటాయి. ఆస్తి మరియు ఆస్తుల లబ్ధిదారులకు మరణం తరువాత పేరు పెట్టడానికి ఒక వ్యక్తి జీవించి ఉన్నప్పుడు ఇంటర్ వివోస్ (లివింగ్) ట్రస్ట్‌లు సృష్టించబడతాయి.. ఈ ట్రస్టులు ఉపసంహరించుకోవచ్చు లేదా మార్చలేనివి కావచ్చు. ఒక వ్యక్తి చనిపోయినప్పుడు మరియు వారి చివరి సంకల్పం మరియు నిబంధనలో ట్రస్ట్ వివరించబడినప్పుడు టెస్టిమెంటరీ (విల్) ట్రస్ట్‌లు స్థాపించబడతాయి. ఈ ట్రస్టులు మార్చలేనివి కాని పరిశీలనకు లోబడి ఉండవచ్చు.
ఇంటర్ వివోస్ ట్రస్ట్స్
లివింగ్ ట్రస్ట్ అని కూడా పిలుస్తారు, ఒక వ్యక్తి జీవించి ఉన్నప్పుడు ఎస్టేట్ ప్లానింగ్ ప్రయోజనం కోసం ఇంటర్ వివోస్ (కొన్నిసార్లు హైఫన్‌తో లేదా 'ఇంటర్వివోస్' అని వ్రాయబడుతుంది) ట్రస్ట్ సృష్టించబడుతుంది. ఇది ఉపసంహరించదగిన లేదా మార్చలేని జీవన ట్రస్టుగా ముసాయిదా చేయబడింది మరియు వారు జీవించి ఉన్నప్పుడే ట్రస్ట్ యొక్క శీర్షికలో పేరు పెట్టబడిన నగదు, పెట్టుబడులు మరియు రియల్ ఎస్టేట్ ఆస్తి వంటి ఆస్తులను పొందటానికి పత్రం స్థాపించబడిన వ్యక్తిని అనుమతిస్తుంది. ఉపసంహరించదగిన ఇంటర్ వివోస్ ట్రస్టులు మార్చలేనివిగా భావించే వాటి కంటే ఎక్కువ సౌలభ్యాన్ని కలిగి ఉంటాయి, అయితే ట్రస్ట్ యజమాని చనిపోయిన తర్వాత రెండు రకాల జీవన ట్రస్టులు ప్రోబేట్ ప్రక్రియను దాటవేస్తాయి.
ఇంటర్ వివోస్ ట్రస్ట్ సమర్థవంతంగా సృష్టించబడిన చట్టపరమైన పత్రం, అయితే ట్రస్ట్ రూపొందించబడిన వ్యక్తి ఇప్పటికీ జీవిస్తున్నాడు. ఆస్తులను ట్రస్ట్ యజమాని లివింగ్ ట్రస్ట్ పేరిట పెట్టారు మరియు అవి సజీవంగా ఉన్నప్పుడు ట్రస్ట్ యజమాని ఉపయోగించుకుంటారు లేదా ఖర్చు చేస్తారు. ట్రస్ట్ యజమాని మరణించిన తర్వాత, ట్రస్ట్ యొక్క నియమించబడిన లబ్ధిదారులకు ఆస్తులకు ప్రాప్యత ఇవ్వబడుతుంది, తరువాత వాటిని వారసుడు ధర్మకర్త నిర్వహిస్తారు. ఒక జీవన ట్రస్ట్ ఉపసంహరించదగినదిగా లేదా మార్చలేనిదిగా సృష్టించబడుతుంది మరియు ప్రతి రకమైన ఇంటర్ వివోస్ ట్రస్ట్‌కు ఒక నిర్దిష్ట ఉద్దేశ్యం ఉంది.
నిబంధన ట్రస్టులు
ఒక వ్యక్తి మరణించినప్పుడు మరియు వారి చివరి సంకల్పం మరియు నిబంధనలో ట్రస్ట్ వివరించబడినప్పుడు ఒక టెస్టిమెంటరీ ట్రస్ట్ (లేదా విల్ ట్రస్ట్) సృష్టించబడుతుంది. ఒక టెస్టిమెంటరీ ట్రస్ట్ స్థాపన మరణం వరకు జరగదు కాబట్టి, మరణం సంభవించిన తర్వాత అది స్వభావంతో మార్చలేనిది. టెస్టిమెంటరీ ట్రస్ట్ అనేది ఇష్టానుసారం చేసిన నిబంధన, ఇది ట్రస్ట్‌ను సృష్టించమని ఎస్టేట్ యొక్క కార్యనిర్వాహకుడికి నిర్దేశిస్తుంది. కాబట్టి అతను జీవించి ఉన్నప్పుడు టెస్టేటర్ సంకల్పం సృష్టించినప్పటికీ, వారి మరణం వరకు ట్రస్ట్ అమలులోకి రాదు. మరణం తరువాత, టెస్టిమెంటరీ ట్రస్ట్ సృష్టించడానికి ముందు దాని ప్రామాణికతను నిర్ణయించడానికి సంకల్పం ప్రోబేట్ ద్వారా వెళ్ళాలి. ట్రస్ట్ సృష్టించబడిన తరువాత, ఎగ్జిక్యూటర్ ఆస్తిని టెస్టిమెంటరీ ట్రస్ట్‌లోకి బదిలీ చేయాలనే సంకల్పంలోని ఆదేశాలను అనుసరిస్తాడు.
ఒక టెస్టిమెంటరీ ట్రస్ట్ ఒక వ్యక్తి యొక్క ఆస్తులను ప్రోబేట్ ప్రక్రియ నుండి రక్షించదు మరియు నగదు, పెట్టుబడులు, రియల్ ఎస్టేట్ లేదా ఇతర ఆస్తి పంపిణీ ట్రస్ట్ యజమాని యొక్క నిర్దిష్ట కోరికలకు అనుగుణంగా ఉండకపోవచ్చు. ఈ రకమైన ట్రస్ట్ వంటి నిర్దిష్ట ప్రణాళిక లక్ష్యాలను సాధించడానికి రూపొందించబడింది:
- మునుపటి వివాహం నుండి పిల్లల కోసం ఆస్తులను సంరక్షించడం జీవితకాల ఆదాయాన్ని అందించడం ద్వారా మీ జీవిత భాగస్వామి యొక్క ఆర్థిక భవిష్యత్తును రక్షించడం (అర్హత కలిగిన టెర్మినబుల్ వడ్డీ ప్రాపర్టీ ట్రస్ట్ అని కూడా పిలుస్తారు) ప్రత్యేక అవసరాల లబ్ధిదారుడు 18 లేదా 21 ఏళ్ళ వయసులో మైనర్లకు ఆస్తిని వారసత్వంగా పొందకుండా చూసుకుంటాడు. మైనర్లు చట్టబద్దమైన వయస్సు వచ్చేవరకు ఆస్తులు లేదా ఆస్తి యొక్క చట్టపరమైన శీర్షికను తీసుకోలేరు, ఇది రాష్ట్రాల వారీగా మారుతుంది. ట్రస్టులు వారి ఆస్తుల పూర్తి రక్షణ కోసం వారు తరచుగా పూర్తి శీర్షిక తీసుకునే వరకు ఉపయోగిస్తారు. జీవించి ఉన్న జీవిత భాగస్వామిని పూర్తిగా లబ్ధిదారునిగా దాటవేయడం స్వచ్ఛంద సంస్థలకు బహుమతి
ఏకీకృత క్రెడిట్ ఆశ్రయం ద్వారా ఎస్టేట్ పన్ను తగ్గింపును సద్వినియోగం చేసుకోవడానికి టెస్టిమెంటరీ ట్రస్ట్ మంజూరుదారులను అనుమతిస్తుంది. ఇది జీవిత సమయంలో లేదా మరణం సమయంలో పన్ను రహితంగా బదిలీ చేయడానికి IRS మిమ్మల్ని అనుమతించే గరిష్ట ఆస్తులను సూచిస్తుంది. ఈ మొత్తం ఎస్టేట్‌లో గణనీయమైన భాగం కావచ్చు, ఇది ఆర్థిక ప్రణాళికకు చాలా మంచి ఎంపిక.
