పెట్టుబడిదారులందరికీ పెట్టుబడి పన్ను బేసిక్స్

బెంజమిన్ ఫ్రాంక్లిన్ ఒకసారి ఇలా అన్నాడు, "మరణం మరియు పన్నులు తప్ప మరేమీ ఖచ్చితంగా చెప్పలేము." వ్యవస్థాపక తండ్రి యొక్క ప్రసిద్ధ సిద్ధాంతం అతను రాసిన రోజులాగే ఈ రోజు కూడా నిజం, అంటే ప్రభుత్వం ఏమి తీసుకుంటుందో పెట్టుబడిదారులు అర్థం చేసుకోవాలి. సమాఖ్య ప్రభుత్వం పన్నులు పెట్టుబడి ఆదాయం-డివిడెండ్, వడ్డీ మరియు రియల్ ఎస్టేట్ మీద అద్దె మాత్రమే కాదు, మూలధన లాభాలను కూడా గ్రహించాయి.

టాక్స్ మాన్ కూడా స్మార్ట్. మ్యూచువల్ ఫండ్స్, ఎక్స్ఛేంజ్-ట్రేడెడ్ ఫండ్స్, REIT లు లేదా పరిమిత భాగస్వామ్యాల ద్వారా పరోక్షంగా పెట్టుబడి పెట్టడం ద్వారా పెట్టుబడిదారులు పన్నుల నుండి తప్పించుకోలేరు. పన్ను ప్రయోజనాల కోసం, ఈ సంస్థలు పారదర్శకంగా ఉంటాయి. వారి పంపిణీల యొక్క పన్ను లక్షణం పెట్టుబడిదారులకు వారి ఆర్థిక ఆసక్తికి అనులోమానుపాతంలో ప్రవహిస్తుంది మరియు పెట్టుబడిదారులు విక్రయించేటప్పుడు మూలధన లాభాలపై పన్ను చెల్లించాల్సి ఉంటుంది.

డివిడెండ్లపై పన్ను

కంపెనీలు పన్ను అనంతర లాభాల నుండి డివిడెండ్లను చెల్లిస్తాయి, అంటే టాక్స్ మాన్ ఇప్పటికే కోత తీసుకున్నాడు. అందువల్ల వాటాదారులకు విరామం లభిస్తుంది-కంపెనీ యుఎస్‌లో లేదా ఐఆర్‌ఎస్‌కు ఆమోదయోగ్యమైన యుఎస్‌తో డబుల్-టాక్సేషన్ ఒప్పందం కుదుర్చుకున్న దేశంలో "అర్హత కలిగిన డివిడెండ్" పై 15% ప్రాధాన్యత పన్ను రేటు.

కీ టేకావేస్

• పెట్టుబడి పెట్టేటప్పుడు పన్నులు అనివార్యం. డివిడెండ్లపై పన్ను విధించిన మొత్తం డివిడెండ్ అర్హత లేదా అర్హత లేనిదా అనే దానిపై ఆధారపడి ఉంటుంది, అర్హత కలిగిన డివిడెండ్లు ఫ్లాట్ 15% రేటుకు లోబడి ఉంటాయి. మూలధన లాభాల పన్నులను లెక్కించేటప్పుడు, హోల్డింగ్ వ్యవధి ముఖ్యమైనది, దీర్ఘకాలిక పెట్టుబడులు తక్కువ పన్ను స్థాయిలకు లోబడి ఉంటాయి ఆదాయ స్థాయిలు మరియు దాఖలు చేసే స్థితిని బట్టి షార్ట్-టర్మ్ క్యాపిటల్ లాభాలు 0%, 15% లేదా 20% వద్ద పన్ను విధించబడతాయి. పెట్టుబడుల నుండి వచ్చే ఆదాయాన్ని సాధారణంగా సమాఖ్య పన్ను ప్రయోజనాల కోసం సాధారణ ఆదాయంగా పరిగణిస్తారు.

మరోవైపు, అర్హత లేని ఆదాయాన్ని పొందే ఇతర విదేశీ కంపెనీలు లేదా సంస్థలు చెల్లించే అర్హత లేని డివిడెండ్ (ఉదాహరణకు, మ్యూచువల్ ఫండ్ కలిగి ఉన్న బాండ్లపై వడ్డీ నుండి చెల్లించే డివిడెండ్) - సాధారణ ఆదాయ పన్ను రేట్లపై పన్ను విధించబడుతుంది, సాధారణంగా ఎక్కువ.

ఎక్స్-డివిడెండ్ తేదీకి 60 రోజుల ముందు ప్రారంభమైన 121 రోజుల వ్యవధిలో కనీసం 61 రోజులు వాటాలను కలిగి ఉంటేనే వాటాదారులు ప్రాధాన్యత పన్ను రేటు నుండి ప్రయోజనం పొందుతారు. అదనంగా, గ్రహీత నష్టపోయే ప్రమాదం తగ్గిన ఏ రోజులలోనైనా (పుట్ ఆప్షన్ ద్వారా, బాక్స్‌కు వ్యతిరేకంగా అదే స్టాక్ అమ్మకం లేదా డబ్బులో కాల్ ఎంపికల అమ్మకం, ఉదాహరణకు) లెక్కించబడవు కనీస హోల్డింగ్ వ్యవధి వైపు.

• కేసు నెం.1: ఫెడరల్ ఆదాయపు పన్నును స్వల్ప 35% రేటుతో చెల్లించి, పన్ను చెల్లించదగిన ఖాతాలో యాజమాన్యంలోని స్టాక్‌పై అర్హతగల $ 500 డివిడెండ్‌ను పొందిన పెట్టుబడిదారుడు చాలా సంవత్సరాలు $ 75 పన్ను చెల్లించాల్సి ఉంటుంది. డివిడెండ్ అర్హత లేనిది, లేదా పెట్టుబడిదారుడు కనీస హోల్డింగ్ వ్యవధిని అందుకోకపోతే, పన్ను $ 175.

ఐఆర్ఎ లేదా 401 (కె) వంటి పన్ను-వాయిదా వేసిన ఖాతాలో విదేశీ స్టాక్స్ మరియు టాక్స్ చేయదగిన బాండ్ మ్యూచువల్ ఫండ్స్ వంటి ఆస్తులను కలిగి ఉంటే పెట్టుబడిదారులు పన్ను కాటును తగ్గించవచ్చు మరియు దేశీయ స్టాక్లను వారి రెగ్యులర్ బ్రోకరేజ్ ఖాతాలో ఉంచుతారు.

వడ్డీపై పన్ను

ఫెడరల్ ప్రభుత్వం చాలా వడ్డీని సాధారణ ఆదాయంగా పన్నుకు లోబడి పెట్టుబడిదారుడు చెల్లించే ఉపాంత రేటుతో పరిగణిస్తుంది. సున్నా-కూపన్ బంధాలు కూడా తప్పించుకోవు. సున్నా-కూపన్ బాండ్లతో పరిపక్వత అయ్యే వరకు పెట్టుబడిదారులకు నగదు లభించనప్పటికీ, వారు ఈ సెక్యూరిటీలపై వార్షిక వడ్డీ వసూలుపై పన్ను చెల్లించాలి, జారీ చేసిన తేదీన పరిపక్వతకు దిగుబడి వద్ద లెక్కించబడుతుంది.

మినహాయింపు? యుఎస్ రాష్ట్రాలు మరియు మునిసిపాలిటీలు జారీ చేసిన బాండ్లపై వడ్డీ, వీటిలో ఎక్కువ భాగం సమాఖ్య ఆదాయపు పన్ను నుండి మినహాయించబడ్డాయి. పెట్టుబడిదారులకు వడ్డీపై రాష్ట్ర ఆదాయపు పన్ను నుండి కూడా విరామం లభిస్తుంది. ఉదాహరణకు, యుఎస్ ట్రెజరీ సెక్యూరిటీలు రాష్ట్ర ఆదాయ పన్ను నుండి మినహాయించబడ్డాయి, అయితే చాలా రాష్ట్రాలు రాష్ట్ర సంస్థలచే జారీ చేయబడిన మునిసిపల్ బాండ్లపై వడ్డీని పన్ను చేయవు.

అధిక పన్ను పరిధికి లోబడి ఉన్న పెట్టుబడిదారులు తమ పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఖాతాలలో ఇతర బాండ్ల కంటే మునిసిపల్ బాండ్లను కలిగి ఉండటానికి ఇష్టపడతారు. మునిసిపాలిటీలు సమానమైన క్రెడిట్ నాణ్యత గల సంస్థల కంటే తక్కువ నామమాత్రపు వడ్డీ రేట్లను చెల్లిస్తున్నప్పటికీ, ఈ పెట్టుబడిదారులకు పన్ను తర్వాత రాబడి సాధారణంగా పన్ను మినహాయింపు బాండ్లపై ఎక్కువగా ఉంటుంది.

• కేసు నెం.2: ఫెడరల్ ఆదాయపు పన్నును స్వల్ప 32% రేటుతో చెల్లించే మరియు 5% కార్పొరేట్ బాండ్ యొక్క, 000 40, 000 ప్రిన్సిపాల్ మొత్తంలో $ 1, 000 సెమీ వార్షిక వడ్డీని అందుకునే పెట్టుబడిదారుడు in 320 పన్ను చెల్లించాల్సి ఉంటుంది, 80 680 వదిలివేస్తుంది. అదే పెట్టుబడిదారుడు 4% పన్ను మినహాయింపు మున్సిపల్ బాండ్ యొక్క, 000 40, 000 ప్రిన్సిపాల్ మొత్తానికి interest 800 వడ్డీని అందుకుంటే, ఫెడరల్ పన్ను చెల్లించాల్సిన అవసరం లేదు, $ 800 చెక్కుచెదరకుండా ఉంటుంది.

మూలధన లాభాలపై పన్ను

గ్రహించిన మూలధన లాభాలపై అంకుల్ సామ్ యొక్క విధి పెట్టుబడిదారుడు ఎంతకాలం భద్రతను కలిగి ఉంటాడనే దానిపై ఆధారపడి ఉంటుంది. పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయం మరియు దాఖలు స్థితిని బట్టి దీర్ఘకాలిక (ఒక సంవత్సరానికి పైగా) లాభాలపై పన్ను రేటు 0%, 15% లేదా 20%. అర్హత కలిగిన డివిడెండ్ల కోసం హోల్డింగ్ వ్యవధి వలె, పెట్టుబడిదారుడు ఎంపికలు లేదా చిన్న అమ్మకాలను ఉపయోగించి నష్టాన్ని తగ్గించినట్లయితే రోజులు లెక్కించబడవు. ఇంతలో, స్వల్పకాలిక (చెల్లుబాటు అయ్యే హోల్డింగ్ వ్యవధిలో ఒక సంవత్సరం కన్నా తక్కువ) మూలధన లాభాలు సాధారణ ఆదాయపు పన్ను రేట్లపై పన్ను విధించబడతాయి, ఇవి సాధారణంగా ఎక్కువ.

• కేస్ నెం.3: 24% టాక్స్ బ్రాకెట్‌లోని పెట్టుబడిదారుడు 100 షేర్లను కొనుగోలు చేసిన ఎక్స్‌వైజడ్ స్టాక్‌ను ఒక్కో షేరుకు $ 50 చొప్పున share 80 చొప్పున విక్రయిస్తాడు. అతను లేదా ఆమె ఒక సంవత్సరానికి పైగా స్టాక్‌ను కలిగి ఉంటే, అవి 15% బ్రాకెట్‌లోకి వస్తాయని uming హిస్తే, చెల్లించాల్సిన పన్ను $ 450 (15% (80 - 50) x 100) అవుతుంది, హోల్డింగ్ వ్యవధి ఉంటే 20 720 పన్నుతో పోలిస్తే ఒక సంవత్సరం కన్నా తక్కువ.

పన్ను నష్టాలు మరియు వాష్ అమ్మకాలు

పెట్టుబడిదారులు అదే పన్ను సంవత్సరంలో గ్రహించిన మూలధన నష్టాలకు వ్యతిరేకంగా మూలధన లాభాలను పూడ్చవచ్చు లేదా మునుపటి సంవత్సరాల నుండి ముందుకు తీసుకెళ్లవచ్చు. వ్యక్తులు ప్రతి సంవత్సరం ఇతర పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయానికి వ్యతిరేకంగా నికర మూలధన నష్టాలలో $ 3, 000 వరకు తీసివేయవచ్చు, అయితే భత్యం కంటే ఎక్కువ నష్టాలు భవిష్యత్ సంవత్సరాల్లో లాభాలను పూడ్చడానికి ఉపయోగపడతాయి.

పన్ను నష్టాలను కోయడం ద్వారా పెట్టుబడిదారులు తమ మూలధన లాభాల పన్ను బాధ్యతను తగ్గించవచ్చు. అంటే, ఒక పోర్ట్‌ఫోలియోలో ఒకటి లేదా అంతకంటే ఎక్కువ స్టాక్స్ పెట్టుబడిదారుడి వ్యయ ప్రాతిపదికన పడిపోతే, పెట్టుబడిదారుడు పన్ను ప్రయోజనాల కోసం మూలధన నష్టాన్ని విక్రయించి గ్రహించగలడు, ఇది అదే లేదా భవిష్యత్ సంవత్సరంలో మూలధన లాభాలను పూడ్చడానికి అందుబాటులో ఉంటుంది.

7

2019 లో సమాఖ్య ఆదాయ పన్ను బ్రాకెట్ల సంఖ్య: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35%, మరియు 37%.

అయితే క్యాచ్ ఉంది. ఐఆర్ఎస్ 30 రోజులలోపు "గణనీయంగా సమానమైన" భద్రత యొక్క అమ్మకం మరియు తిరిగి కొనుగోలు చేయడం "వాష్ సేల్" గా పరిగణిస్తుంది, దీని కోసం ప్రస్తుత పన్ను సంవత్సరంలో మూలధన నష్టం అనుమతించబడదు. నష్టం బదులుగా కొత్త స్థానం యొక్క పన్ను ప్రాతిపదికను పెంచుతుంది, వాయిదా వేస్తుంది వాష్ అమ్మకం కాని లావాదేవీలో స్టాక్ విక్రయించే వరకు పన్ను పరిణామం. గణనీయంగా ఒకేలాంటి భద్రతలో ఒకే స్టాక్, ఇన్-ది-మనీ కాల్ ఎంపికలు లేదా ఒకే స్టాక్‌పై షార్ట్ పుట్ ఎంపికలు ఉంటాయి, కానీ మరొక కంపెనీలో స్టాక్ కాదు అదే పరిశ్రమలో.

• కేస్ నెం.4: 35% టాక్స్ బ్రాకెట్‌లోని పెట్టుబడిదారుడు ప్రతి షేరుకు $ 60 చొప్పున కొనుగోలు చేసిన ఎక్స్‌వైజడ్ స్టాక్ యొక్క 100 షేర్లను ఒక్కో షేరుకు $ 40 కు విక్రయిస్తాడు, $ 2, 000 నష్టాన్ని గ్రహించి, ఎబిసి స్టాక్ యొక్క 100 షేర్లు ఒక్కో షేరుకు $ 30 చొప్పున share 100 చొప్పున కొనుగోలు చేసి,, 000 7, 000 లాభం గ్రహించడం. Net 5, 000 నికర లాభంపై పన్ను చెల్లించాలి. రేటు దీర్ఘకాలిక లాభం కోసం (15% పన్ను విధించినట్లయితే) లేదా స్వల్పకాలిక లాభం కోసం 7 1, 750 కోసం ABC— for 750 కోసం హోల్డింగ్ వ్యవధిపై ఆధారపడి ఉంటుంది. అసలు అమ్మకం జరిగిన 30 రోజులలోపు పెట్టుబడిదారుడు XYZ యొక్క 100 షేర్లను తిరిగి కొనుగోలు చేస్తే, వాష్ అమ్మకంపై మూలధన నష్టం అనుమతించబడదు మరియు పెట్టుబడిదారుడు పూర్తి $ 7, 000 లాభంపై పన్ను చెల్లించాల్సి ఉంటుంది - దీర్ఘకాలిక లాభం కోసం 0 1, 050, లేదా స్వల్పంగా 4 2, 450 -కాల లాభం.

బాటమ్ లైన్: టాక్స్ మేటర్

పన్నులు ఎల్లప్పుడూ మారుతూ ఉంటాయి మరియు పెట్టుబడిదారులకు నికర రాబడిపై గణనీయమైన ప్రభావాన్ని చూపుతాయి. డివిడెండ్ మరియు మూలధన లాభాలు మరియు వాష్ అమ్మకాల కోసం వివరణాత్మక పన్ను నియమాలు ఐఆర్ఎస్ వెబ్‌సైట్‌లో అందుబాటులో ఉన్నాయి. జాగ్రత్తగా ఆస్తి నియామకం మరియు పన్ను-నష్టాల పెంపకం పన్ను భారాన్ని తగ్గించగలవు, వ్యక్తిగత పన్ను పరిస్థితులు ప్రత్యేకమైనవి. అందువల్ల, పెట్టుబడిదారులు తమ పెట్టుబడి లక్ష్యాలకు అనుగుణంగా వాంఛనీయ వ్యూహాన్ని నిర్ణయించడానికి వారి స్వంత ఆర్థిక మరియు పన్ను సలహాదారులను సంప్రదించాలి.