ఫారం 4952 అవలోకనం

ఫారం 4952 అంటే ఏమిటి?

ఫారం 4952: పెట్టుబడి వడ్డీ వ్యయం తగ్గింపు అనేది తగ్గించే పెట్టుబడి వడ్డీ వ్యయాన్ని నిర్ణయించడానికి ఉపయోగించే అంతర్గత రెవెన్యూ సర్వీస్ (ఐఆర్ఎస్) పంపిణీ చేసిన పన్ను రూపం, అలాగే భవిష్యత్ పన్ను సంవత్సరానికి ముందుకు తీసుకెళ్లగల వడ్డీ వ్యయం.

వడ్డీ ఎక్కడినుండి వస్తుంది మరియు పెట్టుబడి, వ్యక్తిగత, వ్యాపారం లేదా తనఖా-సంబంధితదా అనే దానిపై ఆధారపడి పన్ను చెల్లింపుదారులు తప్పనిసరిగా అనుసరించాల్సిన నిబంధనలు IRS లో ఉన్నాయి. ఒక పెట్టుబడిదారుడు రుణంపై వడ్డీని చెల్లించి లేదా సంపాదించినట్లయితే మరియు ఆ ఆదాయాన్ని వివిధ ప్రయోజనాల కోసం ఉపయోగిస్తే, పన్ను చెల్లింపుదారుడు సరైన వడ్డీ నియమం ఉపయోగించబడుతుందని నిర్ధారించడానికి వడ్డీని కేటాయించవలసి ఉంటుంది.

కీ టేకావేస్

• ఫారం 4952 మినహాయించగల పెట్టుబడి వడ్డీ వ్యయంతో పాటు ముందుకు తీసుకెళ్లగల వడ్డీ వ్యయాన్ని కూడా నిర్ణయిస్తుంది. ఫారమ్‌ను వ్యక్తులు, ఎస్టేట్‌లు లేదా ట్రస్ట్‌లు పెట్టుబడి వడ్డీ ఖర్చుల కోసం మినహాయింపు కోరుతూ దాఖలు చేయాలి. గృహ తనఖా వంటి కొన్ని ఖర్చులను తగ్గించలేము. వడ్డీ మరియు అర్హత కలిగిన డివిడెండ్.

ఫారం 4952 ను ఎవరు దాఖలు చేయవచ్చు?

ఫారం 4952: పెట్టుబడి వడ్డీ వ్యయం తగ్గింపును వ్యక్తులు, ఎస్టేట్లు లేదా ట్రస్టులు పెట్టుబడి వడ్డీ ఖర్చుల కోసం మినహాయింపు కోరుతూ దాఖలు చేయాలి. అంటే మీరు పెట్టుబడి కోసం డబ్బు తీసుకుంటే, మీరు పన్ను మినహాయింపు పొందవచ్చు. మీరు పెట్టుబడిపై వడ్డీని మినహాయింపుగా క్లెయిమ్ చేయవచ్చు. పొట్లాల భూమి, వాణిజ్య లేదా నివాస పెట్టుబడి లక్షణాలు, స్టాక్స్ మరియు పన్ను మినహాయింపు లేని బాండ్ల వంటి పెట్టుబడులను కొనుగోలు చేయడానికి ప్రత్యేకంగా అరువు తెచ్చుకున్న డబ్బు వల్ల వడ్డీ ఆదాయం సంభవించవచ్చు.

ఫారం 4952 ను ఎలా ఫైల్ చేయాలి

ఫారం 4952 కు మూడు భాగాలు ఉన్నాయి:

• పార్ట్ I: మొత్తం పెట్టుబడి వడ్డీ వ్యయం. ఇక్కడ, పన్ను చెల్లింపుదారు మొత్తం పెట్టుబడి వడ్డీ వ్యయాన్ని లెక్కిస్తాడు. పార్ట్ II: నికర పెట్టుబడి ఆసక్తి. పెట్టుబడి కోసం ఉన్న ఆస్తి నుండి మీ స్థూల ఆదాయాన్ని ఇన్పుట్ చేసిన తరువాత సర్దుబాట్లు చేసిన తర్వాత ఈ సంఖ్య లెక్కించబడుతుంది. పార్ట్ III: పెట్టుబడి వడ్డీ వ్యయం తగ్గింపు. ఇక్కడ, మీరు అనుమతించని ఖర్చులను భవిష్యత్ సంవత్సరాలకు ముందుకు తీసుకెళ్లవచ్చు మరియు ప్రస్తుత సంవత్సరం నికర పెట్టుబడి వడ్డీ వ్యయం తగ్గింపును మీరు గుర్తించారు.

పార్ట్ III నుండి చివరి సంఖ్య షెడ్యూల్ A యొక్క 14 వ పంక్తికి బదిలీ చేయబడుతుంది.

పెట్టుబడి నుండి వడ్డీ వ్యయం తగ్గింపును పన్ను చెల్లింపుదారు యొక్క నికర ఆదాయానికి IRS పరిమితం చేస్తుంది.

ఫారం 4952 కు అర్హత లేని మినహాయింపులు: పెట్టుబడి వడ్డీ వ్యయం తగ్గింపు

IRS ప్రకారం, ఈ క్రింది సందర్భాలు ఫారమ్‌ను దాఖలు చేయడానికి మినహాయింపులుగా పనిచేస్తాయి:

• పెట్టుబడి వడ్డీ వ్యయం వడ్డీ మరియు సాధారణ డివిడెండ్ల నుండి మీ పెట్టుబడి ఆదాయం కంటే తక్కువగా ఉంటే ఏదైనా అర్హత కలిగిన డివిడెండ్లను మైనస్ చేస్తుంది. మీకు ఇతర మినహాయించగల పెట్టుబడి వ్యయం లేకపోతే. మునుపటి సంవత్సరం నుండి అనుమతించని పెట్టుబడి వడ్డీ వ్యయాన్ని తీసుకువెళ్లడం లేదు.

అదనంగా, కింది పెట్టుబడులు అర్హత పొందవు:

• గృహ తనఖా వడ్డీ. మునిసిపల్ బాండ్ వంటి పన్ను మినహాయింపు ఆదాయాన్ని సంపాదించడానికి ఇంటరెస్ట్ ఉపయోగించబడుతుంది. నిష్క్రియాత్మక కార్యకలాపాలకు సరిగ్గా కేటాయించదగిన ఖర్చులు. IRS వీటిని అద్దె కార్యకలాపాలు లేదా పన్ను చెల్లింపుదారులు భౌతికంగా పాల్గొనని వ్యాపారాలు అని నిర్వచిస్తుంది. క్వాలిఫైడ్ డివిడెండ్ లేదా దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాలు. పన్ను చెల్లింపుదారులు ఇప్పటికే ఈ వస్తువులపై పన్ను మినహాయింపులు పొందుతున్నారు, ఇవి ఇతర ఆదాయాల కంటే తక్కువ రేట్లపై పన్ను విధించబడతాయి.

ఫారం 4952 ను డౌన్‌లోడ్ చేయండి: పెట్టుబడి వడ్డీ వ్యయం తగ్గింపు

ఫారం 4952: ఇన్వెస్ట్‌మెంట్ వడ్డీ వ్యయం తగ్గింపు యొక్క డౌన్‌లోడ్ చేయదగిన కాపీని ఐఆర్ఎస్ అందిస్తుంది.