సాధారణంగా, 401 (కె) ప్రణాళికలు మరియు 403 (బి) ప్రణాళికలు చాలా పోలి ఉంటాయి-రెండూ ఉద్యోగులకు యజమానులు అందించే నిర్వచించిన-సహకార విరమణ ప్రణాళికలు. రెండింటి మధ్య ప్రాధమిక వ్యత్యాసం ఏమిటంటే, వారిని ప్రత్యేకంగా స్పాన్సర్ చేసే యజమాని రకం మరియు పెట్టుబడి ఎంపికలు. 403 (బి) ప్రణాళికను పన్ను మినహాయింపు సంస్థల ఉద్యోగులైన చారిటబుల్ సంస్థలు మరియు ప్రభుత్వ పాఠశాలలకు అందిస్తున్నారు. మరియు 401 (కె) ప్రణాళికలను పన్ను మినహాయింపు మరియు లాభాపేక్షలేని సంస్థలు అనుసరించవచ్చు.
కీ టేకావేస్
- 403 (బి) ప్రణాళికలను లాభాపేక్షలేని సంస్థల ద్వారా మాత్రమే స్వీకరించవచ్చు. 401 (కె) ప్రణాళికలను ఏ యజమాని అయినా స్వీకరించవచ్చు-పన్ను మినహాయింపు మరియు లాభం కోసం. వారి సారూప్యతలలో పన్ను-ఆధారిత వృద్ధి, సహకార పరిమితులు మరియు మీరు ఎప్పుడు ఉండవచ్చు 401 (కె) ప్రణాళికలు స్టాక్స్, బాండ్లు మరియు మ్యూచువల్ ఫండ్లను కలిగి ఉన్న పెట్టుబడి ఎంపికలను అందించగలవు; 403 (బి) లకు పెట్టుబడి ఎంపికలు ఖాతా రకాన్ని బట్టి ఉంటాయి.
మీ యజమాని 401 (కె) మరియు 403 (బి) రెండింటినీ అందిస్తే, కానీ మీ యజమాని రెండింటినీ ఆఫర్ చేస్తే, మీరు అనుమతిస్తే రెండింటిలో లేదా రెండింటిలో పాల్గొనడానికి ఎంచుకోవచ్చు. మీరు ఎంపిక ఉన్నవారిలో ఉంటే, మీకు ఏది ఉత్తమంగా పనిచేస్తుందో నిర్ణయించడానికి ప్రతి ప్రణాళిక ఎలా పనిచేస్తుందో మరియు పెట్టుబడి ఎంపికల వంటి వాటి ముఖ్య తేడాలను మీరు అర్థం చేసుకోవాలి. మీరు వేర్వేరు యజమానుల కోసం పనిచేస్తే మరియు మీకు రెండు ఎంపికలకు ప్రాప్యత ఉంటే అదే వర్తిస్తుంది.
401 (కె) మరియు 403 (బి) ప్రణాళికలు: సారూప్యతలు
రెండూ పన్ను-ప్రయోజనకరమైన పదవీ విరమణ ప్రణాళికలు. ఉపసంహరణలు మరియు రాబడి ఉపసంహరించుకునే వరకు పన్ను వాయిదా వేయబడతాయి. రోత్ ఖాతాల కోసం-ఇది రెండు రకాల ప్రణాళికల యొక్క అదనపు లక్షణం-అర్హత కలిగిన పంపిణీలు పన్ను రహితంగా ఉంటాయి.
ఎలెక్టివ్ డిఫెరల్ కంట్రిబ్యూషన్ పరిమితులు ప్రతిదానికి సమానంగా ఉంటాయి. 2020 లో, గరిష్టంగా పన్ను-వాయిదా వేసిన ఎలిక్టివ్ డిఫెరల్ సహకారం 100% పరిహారం, 500 19, 500 వరకు ఉంది, ఇది 2019 లో, 000 19, 000 నుండి పెరిగింది. సంవత్సరాంతానికి కనీసం 50 ఏళ్లు ఉన్న పాల్గొనేవారు అదనంగా, 500 6, 500 (2019 లో, 000 6, 000 నుండి), దీనిని క్యాచ్-అప్ సహకారం అంటారు. మీరు రెండింటిలో ఒకదానికి లేదా రెండింటికి సహకరించినా సహకారం పరిమితి సమానంగా ఉంటుంది.
401 (బి) ల కంటే 401 (బి) లకు ఇది తక్కువ సాధారణం అయినప్పటికీ, యజమానులు సరిపోలిక రచనలు మరియు / లేదా ఏదీ చేయని రచనలు చేయడానికి ఎంచుకోవచ్చు.
ఉపసంహరణలు చేయడానికి అర్హత సాధించడానికి ఉద్యోగులు తప్పనిసరిగా కొన్ని అవసరాలను తీర్చాలి, ఉదాహరణకు ప్లాన్ స్పాన్సర్ కోసం పనిచేయడం లేదా 59½ ఏళ్ళకు చేరుకోవడం వంటివి. 59½ ఏళ్ళకు ముందే ఉపసంహరణలు 10% ముందస్తు పంపిణీ జరిమానాకు లోబడి ఉంటాయి, మినహాయింపు వర్తించకపోతే-వారు 59½ వయస్సుకు చేరుకున్నప్పుడు ఎటువంటి జరిమానా ఉండదు.
రెండు ప్రణాళికలు ఉద్యోగులకు రుణాలు ఇవ్వగలవు, కాని వారు రుణాలు అందుబాటులో ఉంచడానికి ఎంచుకున్నారో లేదో యజమానిదే.
401 (కె) మరియు 403 (బి) ప్రణాళికలు: తేడాలు
401 (కె) మరియు 403 (బి) ప్రణాళికల మధ్య ముఖ్యమైన వ్యత్యాసం అందుబాటులో ఉన్న పెట్టుబడి ఎంపికలు. ఒక యజమాని 401 (కె) కింద పెట్టుబడి ఎంపికలను పరిమితం చేయగలిగినప్పటికీ, ఇది స్టాక్స్, బాండ్లు మరియు మ్యూచువల్ ఫండ్లతో సహా విస్తృత శ్రేణి పెట్టుబడులను అనుమతించవచ్చు.
403 (బి) ల కొరకు, పెట్టుబడి ఎంపికలు 403 (బి) ప్రణాళిక ప్రకారం 403 (బి) ఖాతా రకాన్ని బట్టి ఉంటాయి. 403 (బి) (1) ఇది యాన్యుటీస్, 403 (బి) (7) ఇది మ్యూచువల్ ఫండ్స్, మరియు 403 (బి) (9) చర్చి ప్రణాళికలు విస్తృత పెట్టుబడి ఎంపికలను అనుమతిస్తాయి.
ఒక చిన్న చరిత్ర: 403 (బి) లు యాన్యుటీలకు పరిమితం చేయబడ్డాయి, వీటిని పన్ను-ఆశ్రయం పొందిన యాన్యుటీస్ అని కూడా పిలుస్తారు, అయితే ఈ పరిమితిని 1974 లో ఎత్తివేసింది, 403 (బి) (7) ఖాతాలను ఒక ఎంపికగా అనుమతిస్తుంది. ఈ 403 (బి) (7) ఖాతాలు సాధారణంగా బ్రోకరేజ్ సంస్థలలో లభిస్తాయి..
మరో వ్యత్యాసం ఏమిటంటే, కొన్ని 403 (బి) ప్రణాళికలు 15 లేదా అంతకంటే ఎక్కువ సంవత్సరాల సేవ కలిగిన ఉద్యోగులకు అదనపు ఎలిక్టివ్ డిఫెరల్ రచనలను అనుమతిస్తాయి, ఈ ఎంపిక 401 (కె) ప్రణాళికల క్రింద అందుబాటులో లేదు. ఈ నిబంధన ప్రకారం, 403 (బి) ప్రణాళిక ప్రకారం అనుమతిస్తే, మీరు జీవితకాలం పరిమితి $ 15, 000 కు లోబడి, సంవత్సరానికి $ 3, 000 వరకు అదనపు మొత్తాన్ని అందించవచ్చు. మరియు ఇతర పదవీ విరమణ-ప్రణాళిక క్యాచ్-అప్ నిబంధనల మాదిరిగా కాకుండా, ఈ ప్రయోజనాన్ని పొందటానికి మీరు 50 లేదా అంతకంటే ఎక్కువ వయస్సు అవసరం లేదు.
మీరు రెండు ప్లాన్ రకాలను అందిస్తే?
