భీమా అనేది నష్టాల ప్రమాదం నుండి రక్షించడానికి అన్ని వ్యాపారాలకు అవసరమైనది. బందీ భీమాతో, ఒక వ్యాపారం రెండు లక్ష్యాలను సాధించడానికి దాని స్వంత కవరేజీని సృష్టించగలదు: వ్యాపారాలకు రక్షణ మరియు వాటి యజమానులకు ఆర్థిక ప్రయోజనాలు. క్యాప్టివ్ ఇన్సూరెన్స్ కొన్నిసార్లు పన్ను ఆశ్రయం వలె ప్రధానంగా ప్రచారం చేయబడుతుంది, కానీ దీనిని ఈ విధంగా ఉపయోగించడం వలన దాని ప్రమాదాలు ఉన్నాయి. (తరువాత మరింత.)
క్యాప్టివ్ ఇన్సూరెన్స్ ఎలా పనిచేస్తుంది
క్యాప్టివ్ ఇన్సూరెన్స్ అనేది బీమా చేసే సంస్థ. పాలసీదారుల యాజమాన్యంలోని మ్యూచువల్ ఇన్సూరెన్స్ కంపెనీల మాదిరిగా కాకుండా, క్యాప్టివ్ ఇన్సూరెన్స్ కంపెనీలు పాలసీదారులచే స్వంతం మరియు నియంత్రించబడతాయి. ఒక్కమాటలో చెప్పాలంటే, బందీ భీమా అనేది స్వీయ భీమా యొక్క ఒక రూపం. ఏదేమైనా, క్యాప్టివ్ ఇన్సూరెన్స్ కంపెనీ ఇతర బీమా కంపెనీల మాదిరిగానే బీమా సంస్థలపై రాష్ట్ర నిబంధనలకు లోబడి ఉంటుంది.
పాలసీదారులు క్యాప్టివ్ బీమా సంస్థను కలిగి ఉండగా, పాలసీదారు యొక్క యాజమాన్యం పదం యొక్క నిజమైన అర్థంలో పెట్టుబడి కాదు. ప్రీమియం చెల్లింపులు మినహా సంస్థకు మూలధనం లేదా ఆస్తి ఏదీ ఇవ్వబడదు. మరియు భీమా లోపించినప్పుడు యాజమాన్యం ఆగిపోతుంది, యజమాని ఇకపై కవరేజ్ అవసరం లేనప్పుడు మరియు దాని కోసం చెల్లించడం ఆపివేసినప్పుడు. పాలసీదారుడు దేనినీ అమ్మలేడు, బహుమతి ఇవ్వలేడు.
క్యాప్టివ్ ఇన్సూరెన్స్ కంపెనీలను రకరకాలుగా ఏర్పాటు చేసుకోవచ్చు. “స్వచ్ఛమైన బందీలు” దాని యజమానులకు మాత్రమే భీమా ఇస్తారు. “సింగిల్ పేరెంట్ బందీలు” ఒకే యజమానిని కలిగి ఉన్నారు (ఫార్చ్యూన్ 500 కంపెనీ వంటివి); “సమూహ బందీలు” బహుళ యజమానులను కలిగి ఉన్నారు. ఉదాహరణకు, ఒకే పరిశ్రమలోని కంపెనీలు వారి ప్రత్యేక రిస్క్ అవసరాలను తీర్చడానికి క్యాప్టివ్ ఇన్సూరెన్స్ కంపెనీని (గ్రూప్ క్యాప్టివ్) ఏర్పాటు చేయవచ్చు.
బందీ బీమా సంస్థలు యుఎస్‌లో లేదా ప్రపంచవ్యాప్తంగా అనేక అధికార పరిధిలో ఏర్పడతాయి. ప్రతి దేశానికి క్యాపిటలైజేషన్‌పై దాని స్వంత పరిమితులు ఉన్నాయి మరియు ఎంత మిగులును నిలుపుకోవాలి. నేషనల్ అసోసియేషన్ ఆఫ్ ఇన్సూరెన్స్ కమిషనర్స్ (ఎన్‌ఐఐసి) ప్రకారం, ప్రపంచవ్యాప్తంగా 6, 000 మందికి పైగా బందీ బీమా సంస్థలు ఉన్నాయి.
వ్యాపారం కోసం రక్షణ
సాంప్రదాయ భీమా ఉత్పత్తులు వ్యాపారం యొక్క అవసరాలను తీర్చలేకపోవచ్చు, కనీసం సరసమైన ధర వద్ద కాదు. క్యాప్టివ్ ఇన్సూరెన్స్ ఇప్పటికే ఉన్న ఉత్పత్తుల ద్వారా లభించే దానికంటే విస్తృత కవరేజీని అందిస్తుంది. కష్టతరమైన ప్రమాదాల నుండి రక్షించడానికి ఈ కవరేజీని రూపొందించవచ్చు. ప్రొఫెషనల్ సర్వీసెస్ వ్యాపారాలు మరియు నిర్మాణ సంస్థలు, ఉదాహరణకు, బందీ భీమాను ఆకర్షణీయంగా చూడవచ్చు. వాణిజ్య సంఘాలు సభ్యులకు బందీ బీమాను కూడా అందించవచ్చు. ఉదాహరణకు, కాయిన్ లాండ్రీ అసోసియేషన్ చాలా సంవత్సరాలు బందీ భీమాను ఉపయోగించింది, ఎందుకంటే దాని సభ్యులు వారి 24-గంటల వ్యాపారాలకు సాంప్రదాయ కవరేజీని పొందలేరు.
కానీ ఈ ప్రత్యేక రకం కవరేజ్ యొక్క పరిధి చాలా పరిమితం. ఇంటర్నేషనల్ రిస్క్ మేనేజ్మెంట్ ఇన్స్టిట్యూట్ (IRMI) ప్రకారం , సాధారణ క్యాప్టివ్ ఇన్సూరెన్స్ పరిమితి ఒక్కో సంఘటనకు , 000 250, 000. ఈ పరిమితికి మించి నష్టాలు బందీ భీమా ద్వారా రక్షించబడవు. క్యాప్టివ్ ఇన్సూరెన్స్ ఉన్నవారు పరిమితికి మించి నష్టాలకు రీఇన్స్యూరెన్స్ ఉపయోగిస్తారు.
వ్యాపారాలు వారి రక్షణ వ్యయంపై మంచి నియంత్రణను కలిగి ఉంటాయి. క్యాప్టివ్ ఇన్సూరెన్స్ పరిధిలో పరిమితం అయినందున, ఇది రిస్క్‌ను బాగా నిర్వహించగలదు మరియు వాణిజ్య భీమా మార్కెట్లో అంతర్లీనంగా ఉన్న ధరల పెరుగుదలను నివారించగలదు.
యజమానులకు ఆర్థిక ప్రయోజనాలు
క్యాప్టివ్ ఇన్సూరెన్స్‌కు ప్రధాన కారణం రిస్క్ మేనేజ్మెంట్ అయితే, క్యాప్టివ్ ఇన్సూరెన్స్‌ను ఉపయోగించే వ్యాపారాలకు సహాయక ప్రయోజనం ఏమిటంటే, సంస్థ యొక్క పూచీకత్తులు మంచిగా ఉంటే అవి లాభానికి నిలబడతాయి. క్యాప్టివ్ బీమా సంస్థలు సాధారణంగా యజమానులకు డివిడెండ్లను పంపిణీ చేస్తాయి.
ఈ రాబడిని పెంచడానికి ఒక మార్గం క్లెయిమ్‌లను తగ్గించడం. భద్రతను లక్ష్యంగా చేసుకుని మెరుగైన వ్యాపార పద్ధతుల ద్వారా ఇది చేయవచ్చు, తద్వారా దావాలు తగ్గించబడతాయి లేదా నివారించబడతాయి. సాంప్రదాయిక బీమా సంస్థల కంటే సంఘటనల గురించి మంచి అవగాహన ద్వారా క్లెయిమ్‌లను ఎక్కువగా సమీక్షించడం మరొక మార్గం.
ఖర్చులను నియంత్రించడం ద్వారా బందీ బీమా సంస్థలు లాభాలను ఆర్జించే మరో మార్గం. క్యాప్టివ్.కామ్ ప్రకారం, వాణిజ్య మార్కెట్లో పరిపాలనా వ్యయాల కోసం ప్రీమియం కేటాయింపులు 40%, కానీ క్యాప్టివ్ ఇన్సూరెన్స్ కోసం 30% మాత్రమే.
పన్ను ఆశ్రయం?
క్యాప్టివ్ ఇన్సూరెన్స్ అనేది చిన్న-వ్యాపార యజమానులకు చట్టబద్ధమైన పన్ను నిర్మాణం. కొన్ని రిస్క్-డిస్ట్రిబ్యూషన్ ప్రమాణాలకు అనుగుణంగా అమరిక ఉంటే బందీ బీమాకు చెల్లించే ప్రీమియంలను పన్ను మినహాయించవచ్చు. అందువల్ల, నష్టాలు ఎన్నడూ జరగకపోయినా వ్యాపారం ప్రస్తుత సంవత్సరపు వ్రాతపూర్వకతను పొందుతుంది. IRS , రెవ్. రూల్ లో. 2002-89 మరియు రెవ్. రూల్. 2002-90, బందీ భీమా సమాఖ్య ఆదాయ పన్ను ప్రయోజనాల కోసం భీమాను కలిగి ఉన్న నిబంధనలను నిర్దేశించింది, తద్వారా ప్రీమియంలు తగ్గించబడతాయి. బందీ భీమాను నిజమైన భీమాగా చూసే రెండు సురక్షిత నౌకాశ్రయాలు ఉన్నాయి (అనగా, ప్రీమియంలు తగ్గించబడతాయి):
- 50% థర్డ్ పార్టీ ఇన్సూరెన్స్ సేఫ్ హార్బర్. సంబంధం లేని మూడవ పార్టీ బీమా సంస్థల నుండి క్యాప్టివ్ ఇన్సూరెన్స్ కంపెనీ కనీసం 50% ప్రీమియంలను పొందినట్లయితే, తగినంత రిస్క్ పంపిణీ ఉంది. 12 బీమా చేసిన సురక్షిత నౌకాశ్రయం. క్యాప్టివ్ ఇన్సూరెన్స్ కంపెనీకి కనీసం 12 బీమా ఉంటే, ఒక్కొక్కటి మొత్తం రిస్క్‌లో 5% మరియు 15% మధ్య ఉంటే, తగినంత రిస్క్ డిస్ట్రిబ్యూషన్ కూడా ఉంది.
ఏదేమైనా, IRS ఇప్పటికీ ప్రీమియం తగ్గింపులను సవాలు చేయవచ్చు, ఇక్కడ రిస్క్ భీమా లేదా ఏర్పాట్ల వంటి పన్ను-ఆశ్రయం వంటి రిస్క్ పంపిణీని అడ్డుకునే స్టాప్‌గ్యాప్‌లు ఉన్నాయని నమ్ముతారు. వాస్తవానికి, 2015 ఐఆర్ఎస్ “డర్టీ డజను” పన్ను మోసాల జాబితాలో “దుర్వినియోగ పన్ను ఆశ్రయాలలో” క్యాప్టివ్ ఇన్సూరెన్స్ ఒకటి. ఐఆర్ఎస్ ప్రకారం, చిన్న బందీ భీమా సంస్థల ప్రమోటర్లు “చాలా తరచుగా పేలవంగా రూపొందించిన 'ఇన్సూరెన్స్' బైండర్లు మరియు పాలసీలను సాధారణ వ్యాపార నష్టాలను కవర్ చేయడానికి లేదా విపరీతమైన 'ప్రీమియంల'కి నిగూ, మైన, అగమ్య ప్రమాదాలను సృష్టించడానికి మరియు విక్రయించడానికి సహాయం చేసినప్పుడు. సాంప్రదాయిక బీమా సంస్థలతో వారి ఆర్థిక వాణిజ్య కవరేజీని కొనసాగిస్తూనే ఉంటుంది. లేదా, ఒక సంపన్న సంస్థ కోసం, టాక్స్ కోడ్ నిబంధన యొక్క పూర్తి ప్రయోజనాన్ని పొందడానికి మొత్తం ప్రీమియంలు సంవత్సరానికి million 1.2 మిలియన్లు. ”ఈ బందీలను ఆడిట్ కోసం IRS లక్ష్యంగా చేసుకుంటోంది.
బాటమ్ లైన్
క్యాప్టివ్ ఇన్సూరెన్స్ ఒక చిన్న కంపెనీకి రిస్క్-మేనేజ్మెంట్ అవసరాలను తీర్చగలదు, దాని కోసం ఆర్థిక బహుమతులు అందిస్తుంది, అయితే ఈ రకమైన భీమా అందరికీ కాదు. సాధారణంగా, ప్రారంభ ప్రీమియంలు వందల వేల డాలర్లు లేదా మిలియన్లలోకి నడుస్తాయి. క్యాప్టివ్ ఇన్సూరెన్స్ కంపెనీని సృష్టించడానికి మరియు యాక్చువరీలు, న్యాయవాదులు మరియు భీమా నిపుణుడు (కన్సల్టెంట్ లేదా బ్రోకర్) కు ఫీజులను కవర్ చేయడానికి గణనీయమైన ఖర్చులు ఉన్నాయి.
