పదవీ విరమణ ప్రణాళిక పన్ను ప్రిపరేషన్ చెక్‌లిస్ట్

అర్హత కలిగిన పదవీ విరమణ ప్రణాళికలు మరియు వ్యక్తిగత పదవీ విరమణ ఖాతాలు (IRA లు) పన్ను-ప్రయోజన ప్రాతిపదికన పదవీ విరమణ కోసం ఆదా చేసే అవకాశాన్ని ఇస్తాయి. రచనలపై ఆదాయాలు పన్ను వాయిదా వేయబడతాయి - లేదా రోత్ IRA లు మరియు రోత్ 401 (k) లకు పన్ను ఉచితం. పన్ను సమయం విషయానికి వస్తే, మీరు అన్ని అవసరాలతో తాజాగా ఉన్నారని నిర్ధారించుకోండి.

సహకారం గడువు చూడండి

పన్ను దాఖలు చేసే గడువు (ఏప్రిల్ 15, 2020, 2019 పన్ను సంవత్సరానికి) ఒక IRA లేదా రోత్ IRA కు దోహదం చేయడానికి మీకు సమయం ఉంది. మీరు మీ పన్ను రిటర్న్ కోసం ఫైలింగ్ పొడిగింపును పొందినప్పటికీ, IRA రచనలు చేయడానికి మీకు ఎక్కువ సమయం లభించదు.

ఏదేమైనా, మీరు ఒక వ్యాపారాన్ని కలిగి ఉంటే, మీరు తిరిగి వచ్చే తేదీ వరకు (ఉదా., అక్టోబర్ 15, 2020, 2019 సహకారం కోసం) అర్హత కలిగిన పదవీ విరమణ పథకానికి దోహదం చేయవచ్చు, ఈ ప్రణాళిక డిసెంబర్‌లో ఉన్నంత వరకు. 31, 2019 (మీరు ఆ తేదీ నాటికి వ్రాతపనిపై సంతకం చేశారు). మీరు చేయకపోతే, మీరు తిరిగి వచ్చే తేదీ ద్వారా SEP IRA ని సెటప్ చేయవచ్చు మరియు నిధులు సమకూర్చవచ్చు.

కీ టేకావేస్

• IRA లు వంటి అర్హత గల ప్రణాళికలు పన్ను-వాయిదా వేసిన ప్రాతిపదికన సంపాదించే ఆదాయాలు వంటి పన్ను ప్రయోజనాలను అందిస్తాయి. అర్హత కలిగిన ప్రణాళిక రచనలు నిర్దిష్ట గడువులోగా చేయాలి. ఉదాహరణకు, ఏప్రిల్‌లో పన్ను దాఖలు సీజన్ ముగిసేలోగా IRA రచనలు చేయాలి. మీరు మరొక అర్హత గల ప్రణాళికలో పాల్గొంటే మీ సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయం IRA కి మీ సహకారాన్ని పరిమితం చేయవచ్చు. అర్హత కలిగిన పదవీ విరమణ ఖాతా పాల్గొనేవారు 70½ లేదా అంతకంటే ఎక్కువ వయస్సు గలవారు అవసరం కావచ్చు ఏటా వారి అర్హత గల ప్రణాళిక నుండి అవసరమైన కనీస పంపిణీలను తీసుకోండి.

రచనల కోసం పన్ను వాపసు ఉపయోగించండి

మీకు పన్ను వాపసు ఇవ్వాల్సి ఉంటే, మీరు దానిని IRA లేదా రోత్ IRA కు అందించేందుకు దరఖాస్తు చేసుకోవచ్చు. IRS మీ ఖాతా యొక్క సంరక్షకుడు / ధర్మకర్తకు నిధులను పంపడానికి మీరు మీ పన్ను రిటర్న్‌ను సకాలంలో సమర్పిస్తే ఇది 2019 వరకు ఉంటుంది; 2019 కోసం దరఖాస్తు చేసిన నిధులను మీరు కోరుకుంటున్నారని మీ సంరక్షకుడు / ధర్మకర్తకు తెలియజేయండి. మీ వాపసును ఎక్కడ పంపించాలో IRS కి చెప్పడానికి ఫారం 8888 ను ఉపయోగించండి. నిధులు ఆలస్యంగా వస్తే లేదా మీరు వాటిని 2019 కోసం ఉపయోగించాలని మీరు సంరక్షకుడు / ధర్మకర్తకు చెప్పకపోతే, అప్పుడు అవి 2020 కి దరఖాస్తు చేయబడతాయి.

అదనపు సహకారాన్ని పరిష్కరించండి.

మీరు లేదా మీ జీవిత భాగస్వామి అర్హత కలిగిన పదవీ విరమణ ప్రణాళికలో పాల్గొంటే (ఉదా., మీకు 401 (కె) పని ఉంది) మరియు ఇతర ప్రణాళికలతో సంబంధం లేకుండా రోత్ ఐఆర్‌ఎలకు మీ సవరించిన సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయం మినహాయించగలదు. మీరు దిద్దుబాటు చర్య తీసుకునే వరకు ప్రతి సంవత్సరం 6% జరిమానా విధించబడుతుంది.

6%

IRA కి అదనపు సహకారం కోసం విధించే జరిమానా మొత్తం

2017 యొక్క పన్ను కోతలు మరియు ఉద్యోగాల చట్టానికి ముందు మీరు మీ సాంప్రదాయ ఐఆర్ఎకు మీ రోత్ ఐఆర్ఎ సహకారాన్ని తిరిగి "పునర్వినియోగపరచలేరు" అని గమనించండి.

అవసరమైన కనీస పంపిణీలు (RMD లు) తీసుకోండి

పన్ను వాయిదా ఎప్పటికీ ఉండదు. ఎప్పుడు మరియు ఎంత మేరకు required మీరు అవసరమైన కనీస పంపిణీలను (RMD లు) తీసుకోవాలి. మీరు RMD లను తీసుకోవడంలో విఫలమైతే, తగినంత పంపిణీకి మీరు 50% జరిమానా విధించవచ్చు. RMD నియమాలు చాలా క్లిష్టమైనవి. మీరు ప్రారంభించడానికి ఇక్కడ కొంత సమాచారం ఉంది.

• మీ స్వంత ఖాతాల కోసం. మీరు 2019 లో 70½ లేదా అంతకంటే ఎక్కువ వయస్సు గలవారైతే, మీరు ఐఆర్ఎస్ టేబుల్స్ ఆధారంగా వార్షిక పంపిణీని తీసుకోవాలి, ఐఆర్ఎస్ పబ్లికేషన్ 590-బిలో చూడవచ్చు . మీరు వివాహం చేసుకుంటే టేబుల్ II (జాయింట్ లైఫ్ మరియు లాస్ట్ సర్వైవర్ ఎక్స్‌పెక్టెన్సీ) ఉపయోగించండి, మీ జీవిత భాగస్వామి మీ కంటే 10 సంవత్సరాలు కంటే తక్కువ వయస్సు గలవారు మరియు అతను / ఆమె ఖాతా యొక్క లబ్ధిదారుడు మాత్రమే; లేకపోతే టేబుల్ III (యూనిఫాం లైఫ్ టైం) ఉపయోగించండి. అర్హత కలిగిన పదవీ విరమణ ప్రణాళిక లేదా IRA నుండి వారసత్వంగా పొందిన ప్రయోజనాల కోసం. మీరు చేయవలసింది ఖాతాదారుడితో మీ సంబంధం మీద ఆధారపడి ఉంటుంది. మీరు జీవించి ఉన్న జీవిత భాగస్వామి అయితే, మీరు మీ స్వంత ఖాతాకు ప్రయోజనాలను పొందవచ్చు మరియు వారు ఎల్లప్పుడూ మీలాగే వ్యవహరించవచ్చు. అందువల్ల, మీరు 60 ఏళ్లు ఉంటే మరియు 2019 లో మరణించిన జీవిత భాగస్వామి నుండి IRA ను వారసత్వంగా పొందినట్లయితే, రోల్‌ఓవర్ అంటే మీరు 70½ ఏళ్ళకు వచ్చే వరకు RMD లను వాయిదా వేయవచ్చు. మీరు జీవించి ఉన్న జీవిత భాగస్వామి కాకపోతే, యజమాని మరణించిన ఐదవ క్యాలెండర్ సంవత్సరం చివరినాటికి మీరు మొత్తం ఆసక్తిని పంపిణీ చేయాలి. ప్రత్యామ్నాయంగా, మీరు యజమాని మరణించిన సంవత్సరం తరువాత డిసెంబర్ 31 లోపు పంపిణీతో ప్రారంభమయ్యే RMD లను తీసుకోవచ్చు; ఈ ప్రయోజనం కోసం టేబుల్ I (సింగిల్ లైఫ్ ఎక్స్‌పెక్టెన్సీ) ఉపయోగించండి.

మీరు 59½ ఏళ్లలోపు ఉన్నప్పుడు ఐఆర్‌ఎ నుండి నిధులను ఉపసంహరించుకున్నందుకు 10% జరిమానాను మీరు నివారించవచ్చు.

59½ ఏళ్ళకు ముందు మీరు పంపిణీ చేస్తే మిమ్మల్ని మీరు రక్షించుకోండి

మీరు పంపిణీలను తీసుకోవలసిన అవసరం లేకపోయినా, మీకు డబ్బు అవసరం కనుక 2019 లో మీరు దీన్ని ఎంచుకోవచ్చు. పంపిణీ సాధారణంగా పూర్తిగా పన్ను విధించబడుతుంది (రోత్ IRA లు మరియు నాన్డడక్టిబుల్ IRA లకు వేర్వేరు నియమాలు వర్తిస్తాయి). పంపిణీ ఫారం 1099-R లో మీకు నివేదించబడింది. అదనంగా, ఆ సమయంలో మీరు 59½ ఏళ్లలోపువారైతే, మీకు పెనాల్టీ మినహాయింపుకు అర్హత లేకపోతే మీకు 10% జరిమానా విధించబడుతుంది.

మీరు మినహాయింపుకు అర్హత సాధించినట్లయితే మీరు జరిమానాను నివారించవచ్చు-కాని పంపిణీపై పన్ను కాదు. ఆమోదయోగ్యమైన కారణాలను ఐఆర్ఎస్ జాబితా చేసింది . మీరు మినహాయింపుపై ఆధారపడాలనుకుంటే, మీ రుజువును ఇప్పుడే పొందండి. ఉదాహరణకు, మీరు వికలాంగులైతే, వైద్యులు లేదా సామాజిక భద్రతా పరిపాలన నుండి మీరు పూర్తిగా మరియు శాశ్వతంగా గణనీయమైన లాభదాయక కార్యకలాపాలలో పాల్గొనలేరని చూపించే డాక్యుమెంటేషన్ కలిగి ఉన్నారని నిర్ధారించుకోండి. మీ కోసం అర్హతగల ఉన్నత విద్య ఖర్చులను చెల్లించడానికి మీరు నిధులను ఉపయోగించినట్లయితే, మీ జీవిత భాగస్వామి లేదా ఆధారపడినవారు ఈ ఖర్చులకు రశీదులు కలిగి ఉంటారు.

బాటమ్ లైన్

పదవీ విరమణ ఖాతాల నియమాలు సంక్లిష్టంగా ఉంటాయి. సహాయం కోసం, మీ ప్లాన్ అడ్మినిస్ట్రేటర్ లేదా IRA సంరక్షకుడితో లేదా, మీ స్వంత పన్ను సలహాదారుతో మాట్లాడండి.