సగటు ఆస్తులపై రాబడి - రోవా నిర్వచనం

సగటు ఆస్తులపై రాబడి ఏమిటి - ROAA?

సగటు ఆస్తులపై రాబడి (ROAA) అనేది సంస్థ యొక్క ఆస్తుల లాభదాయకతను అంచనా వేయడానికి ఉపయోగించే సూచిక, మరియు ఇది చాలావరకు బ్యాంకులు మరియు ఇతర ఆర్థిక సంస్థలు ఆర్థిక పనితీరును అంచనా వేయడానికి ఉపయోగిస్తాయి. దీనిని కేవలం రిటర్న్ ఆన్ ఆస్తులు (ROA) అని కూడా అంటారు.

సంస్థ యొక్క ఆస్తులు లాభాలను సంపాదించడానికి ఎంత బాగా ఉపయోగించబడుతున్నాయో ఈ నిష్పత్తి చూపిస్తుంది. ROAA నికర ఆదాయాన్ని తీసుకొని సగటు మొత్తం ఆస్తుల ద్వారా విభజించడం ద్వారా లెక్కించబడుతుంది. తుది నిష్పత్తి మొత్తం సగటు ఆస్తుల శాతంగా వ్యక్తీకరించబడింది.

సగటు ఆస్తులపై రాబడి కోసం ఫార్ములా

ROAA = సగటు మొత్తం ఆస్తుల నెట్ ఆదాయం ఇక్కడ: నికర ఆదాయం = ఆస్తుల వలె అదే కాలానికి నికర ఆదాయం

రిటర్న్ ఆన్ ఆస్తులు (ROA)

సగటు ఆస్తులపై రాబడిని ఎలా లెక్కించాలి - ROAA

నికర ఆదాయాన్ని సగటు మొత్తం ఆస్తుల ద్వారా విభజించడం ద్వారా ROAA లెక్కించబడుతుంది. నికర ఆదాయం ఆదాయ ప్రకటనలో కనుగొనబడింది, ఇది ఒక నిర్దిష్ట వ్యవధిలో సంస్థ యొక్క పనితీరు యొక్క అవలోకనాన్ని అందిస్తుంది. విశ్లేషకులు ఆస్తులను కనుగొనడానికి బ్యాలెన్స్ షీట్ వైపు చూడవచ్చు.

సంవత్సరానికి పెరుగుతున్న బ్యాలెన్స్‌లను చూపించే ఆదాయ ప్రకటన వలె కాకుండా, బ్యాలెన్స్ షీట్ సమయం లో స్నాప్‌షాట్ మాత్రమే. ఇది ఒక నిర్దిష్ట కాల వ్యవధిలో చేసిన మార్పుల యొక్క అవలోకనాన్ని అందించదు, కానీ కాల వ్యవధి ముగింపులో.

ఆస్తులపై రాబడి యొక్క మరింత ఖచ్చితమైన కొలతకు రావడానికి, విశ్లేషకులు నికర ఆదాయాన్ని నిర్వచించడానికి ఉపయోగించిన అదే కాలం ప్రారంభం మరియు చివరి నుండి ఆస్తి బ్యాలెన్స్‌ల సగటును తీసుకోవాలనుకుంటున్నారు.

ROAA మీకు ఏమి చెబుతుంది?

సగటు ఆస్తులపై రాబడి (ROAA) ఒక సంస్థ తన ఆస్తులను ఎంత సమర్థవంతంగా ఉపయోగిస్తుందో చూపిస్తుంది మరియు అదే పరిశ్రమలోని తోటి కంపెనీలను అంచనా వేసేటప్పుడు కూడా ఉపయోగపడుతుంది. పెట్టుబడి పెట్టిన మరియు నిలుపుకున్న డాలర్లపై రాబడిని కొలిచే ఈక్విటీపై రాబడి కాకుండా, ROAA ఆ డాలర్లను ఉపయోగించి కొనుగోలు చేసిన ఆస్తులపై రాబడిని కొలుస్తుంది.

పరిశ్రమ రకాన్ని బట్టి ROAA ఫలితం చాలా తేడా ఉంటుంది మరియు పరికరాలు మరియు ఇతర ఆస్తులలో పెద్ద మొత్తంలో డబ్బును పెట్టుబడి పెట్టే కంపెనీలు తక్కువ ROAA కలిగి ఉంటాయి. 5% లేదా అంతకంటే ఎక్కువ నిష్పత్తి ఫలితం సాధారణంగా మంచిదిగా పరిగణించబడుతుంది.

కీ టేకావేస్

• ROAA ఒక సంస్థ తన ఆస్తులను లాభాలను సంపాదించడానికి ఎంత బాగా ఉపయోగిస్తుందో చూపిస్తుంది మరియు అదే పరిశ్రమలోని సారూప్య సంస్థలతో పోల్చినప్పుడు ఉత్తమంగా పనిచేస్తుంది. విశ్లేషించబడిన కాలంలో ఆస్తి బ్యాలెన్స్‌లో ఏదైనా ముఖ్యమైన మార్పులను సంగ్రహించడానికి సూత్రం సగటు ఆస్తులను ఉపయోగిస్తుంది. భారీగా ముందస్తుగా పెట్టుబడి పెట్టే కంపెనీలు పరికరాలు మరియు ఇతర ఆస్తులలో సాధారణంగా తక్కువ ROAA ఉంటుంది.

ROAA ఎలా ఉపయోగించాలో ఉదాహరణ

ఇయర్ 2 చివరిలో కంపెనీ A నికర ఆదాయంలో $ 1, 000 ఉందని ume హించుకోండి. ఒక విశ్లేషకుడు సంవత్సరం 1 చివరిలో సంస్థ యొక్క బ్యాలెన్స్ షీట్ నుండి ఆస్తి బ్యాలెన్స్ తీసుకుంటాడు మరియు ROAA కోసం ఇయర్ 2 చివరిలో ఆస్తులతో సగటున తీసుకుంటాడు. లెక్కింపు.

ఇయర్ 1 చివరిలో సంస్థ యొక్క ఆస్తులు $ 5, 000, మరియు అవి సంవత్సరం చివరి నాటికి $ 15, 000 కు పెరుగుతాయి. ఇయర్ 1 మరియు ఇయర్ 2 మధ్య సగటు ఆస్తులు ($ 5, 000 + $ 15, 000) / 2 = $ 10, 000. ROAA తరువాత సంస్థ యొక్క net 1, 000 నికర ఆదాయాన్ని తీసుకొని 10% తో విభజించి 10% జవాబును చేరుతుంది.

ఇయర్ 1 చివరి నుండి ఆస్తులను ఉపయోగించి ఆస్తులపై రాబడి లెక్కించినట్లయితే, రాబడి 20%, ఎందుకంటే కంపెనీ తక్కువ ఆస్తులపై ఎక్కువ ఆదాయాన్ని పొందుతోంది. ఏదేమైనా, విశ్లేషకుడు ఇయర్ 2 చివరిలో కొలిచిన ఆస్తులను మాత్రమే ఉపయోగించి ఆస్తులపై రాబడిని లెక్కిస్తే, సమాధానం 6%, ఎందుకంటే కంపెనీ ఎక్కువ ఆస్తులతో తక్కువ ఆదాయాన్ని పొందుతోంది.

విశ్లేషకులు ఈ కారణంగా సగటు ఆస్తులను ఉపయోగిస్తున్నారు ఎందుకంటే ఇది ఏడాది పొడవునా బ్యాలెన్స్ హెచ్చుతగ్గులను పరిగణనలోకి తీసుకుంటుంది మరియు ఇచ్చిన కాల వ్యవధిలో ఆస్తి సామర్థ్యం యొక్క మరింత ఖచ్చితమైన కొలతను అందిస్తుంది.