అధిక-నెట్ కోసం సురక్షిత పన్ను ప్రణాళిక

పన్ను ప్రణాళిక గురించి సంపన్నులు మాట్లాడినప్పుడు, వారు దానిని స్వర స్వరాలతో చేస్తారు - డబ్బును ఆదా చేయాలనే కోరిక ప్రభుత్వాన్ని మోసం చేస్తున్నట్లుగా వారి భుజాల వైపు చూస్తుంది. అయినప్పటికీ, వాస్తవికత ఏమిటంటే, ఆదాయ స్థాయితో సంబంధం లేకుండా, పన్ను కనిష్టీకరణ యొక్క చట్టపరమైన పద్ధతుల యొక్క ప్రయోజనాలను తీసుకునే ఏ పన్ను చెల్లింపుదారుడిపైనా IRS కి పక్షపాతం లేదు.

ఇన్వెస్టోపీడియా యొక్క నెట్ వర్త్ ట్రాకర్

దురదృష్టవశాత్తు, ధనవంతులు అధిక ఆదాయ స్థాయిల కారణంగా దశలవారీగా చాలా సాధారణ పన్ను మినహాయింపులు కలిగి ఉన్నారు. ధనవంతులకు చట్టపరమైన పన్ను ప్రణాళిక అవకాశాలు లేవని కాదు. కొంచెం జ్ఞానం, సృజనాత్మకత మరియు ముందస్తు ఆలోచనతో, అధిక పన్ను పరిధిలో ఉన్న వ్యక్తులు ప్రతి సంవత్సరం సగటు అమెరికన్ సంపాదించే దానికంటే ఎక్కువ పన్నులను ఆదా చేయవచ్చు.

ఉపాధి ఆదాయాన్ని ఆశ్రయించడానికి చట్టపరమైన వ్యూహాలు

"ది మిలియనీర్ నెక్స్ట్ డోర్" (1996) అనే తన కన్ను తెరిచే పుస్తకంలో, థామస్ స్టాన్లీ ఆ సమయంలో, అమెరికాలో మూడింట రెండు వంతుల లక్షాధికారులు స్వయం ఉపాధి లేదా చిన్న-వ్యాపార యజమానులు అని వెల్లడించారు. ఇంకా ఎక్కువ మంది బాహ్య కంపెనీల కోసం పనిచేస్తారు మరియు చిన్న ఇంటి వ్యాపారాన్ని వైపు నడుపుతారు. ఆ చిన్న వ్యాపార యజమానులకు, ప్రామాణిక ఆదాయ పరిమితులకు లోబడి లేని భారీ పన్ను-ప్రణాళిక అవకాశాలు ఉన్నాయి.

చిన్న వ్యాపార విరమణ ప్రణాళికలను ఉపయోగించడం గొప్ప పన్ను-తగ్గింపు అవకాశాలలో ఒకటి. ప్రస్తుత చట్టాల ప్రకారం, వ్యాపార యజమాని లేదా స్వయం ఉపాధి గల వ్యక్తి యొక్క లాభాలలో ఈ ప్రణాళికలకు దోహదపడే డబ్బును ఐఆర్ఎస్ సాధారణంగా కలిగి ఉండదు. ఒక సంపన్న పన్ను చెల్లింపుదారుడు పదవీ విరమణ వరకు అధిక వ్యయాన్ని ఆలస్యం చేయగలిగితే, ఆ నిధులపై పన్నును నివారించవచ్చు.

చిన్న వ్యాపార ఆరోగ్య సంరక్షణ మరియు ఉద్యోగుల ప్రయోజనాల ప్రణాళికలను ఉపయోగించడం ద్వారా ఆదాయాన్ని ఆశ్రయించడం మరొక ఎంపిక. ఆరోగ్య పొదుపు ఖాతాలు, ఆరోగ్య రీయింబర్స్‌మెంట్ ఏర్పాట్లు మరియు సెక్షన్ 125 ప్రణాళికలను ఏర్పాటు చేయడం ద్వారా, వ్యక్తిగత పన్ను చెల్లింపుదారులకు తగ్గింపు పరిమితికి మించి ఉండే ఖర్చులను వ్యాపారం ద్వారా ప్రీటాక్స్ ప్రాతిపదికన చెల్లించవచ్చు.

వ్యాపారం యొక్క పేరోల్‌పై సంతానం పెట్టడం మరొక చట్టపరమైన ఆదాయ ఆశ్రయం ఉపాయం. అలా చేయడం రెండు ప్రధాన ప్రయోజనాలను అందిస్తుంది: పిల్లవాడు మైనర్ అయితే FICA మరియు సమాఖ్య నిరుద్యోగ పన్నులు చెల్లించాల్సిన అవసరం లేదు, మరియు సంపాదించిన ఆదాయంలో పిల్లవాడు IRA కి దోహదం చేయగలడు. జీవిత భాగస్వామిని నియమించడం ఇలాంటి ఫలితాలను పొందుతుంది. ఒక వ్యక్తి చెల్లించాల్సిన FICA మొత్తానికి వార్షిక పరిమితి ఉన్నందున, ఒక జీవిత భాగస్వామికి పరిమితి కంటే గణనీయంగా ఎక్కువ పరిహారం ఇవ్వవచ్చు. అలా చేయడం వల్ల ఒక జీవిత భాగస్వామి సామాజిక భద్రతా వ్యవస్థలో తక్కువ చెల్లిస్తారని అర్ధం కావచ్చు, కాని ఇది సామాజిక భద్రతా వ్యవస్థ చేతిలో పెట్టకుండా దంపతులకు ప్రైవేటుగా పెట్టుబడులు పెట్టడానికి అవకాశం ఇస్తుంది. (మరింత తెలుసుకోవడానికి, పేరోల్ తగ్గింపులు చెల్లించాల్సినవి చూడండి.)

పెట్టుబడి ఆదాయాన్ని ఆశ్రయించడానికి వ్యూహాలు

రోత్ IRA దశాబ్దాలలో రాబోయే గొప్ప పన్ను-ప్రణాళిక అవకాశాలలో ఒకటి. పాపం, చాలా మంది సంపన్న పెట్టుబడిదారులకు వాటిని ఉపయోగించడానికి అనుమతి లేదు ఎందుకంటే వారి సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయాలు చాలా ఎక్కువ. ఈ పెట్టుబడిదారులు మినహాయించలేని సాంప్రదాయ IRA కి నిధులు సమకూర్చవచ్చు. ఈ IRA లు ముందస్తు మినహాయింపులు లేదా పన్ను రహిత ఉపసంహరణలను అందించనప్పటికీ, ఆదాయాలు దీర్ఘకాలికంగా పన్ను-వాయిదా వేసిన ప్రాతిపదికన పేరుకుపోతాయి. (దీని గురించి మరింత తెలుసుకోవడానికి, IRA యొక్క వాయిదా వేసిన ఆదాయాలు FICA పన్నులకు లోబడి ఉన్నాయా? )

ఉపయోగించని మరొక పన్ను తగ్గింపు సాంకేతికత "టాక్స్ లాట్ మ్యాచింగ్". ఫస్ట్ ఇన్, ఫస్ట్ అవుట్ (ఫిఫో) యొక్క డిఫాల్ట్ ఐఆర్ఎస్ పద్ధతికి విరుద్ధంగా, పెట్టుబడిదారుడు అతను లేదా ఆమె విక్రయిస్తున్న స్టాక్ లేదా మ్యూచువల్ ఫండ్ యొక్క వాటాలను పేర్కొనడానికి ఈ టెక్నిక్ అనుమతిస్తుంది. గణనీయమైన లాభాలను చూపించే దీర్ఘకాలిక పెట్టుబడుల వాటాలకు బదులుగా తక్కువ లాభం లేదా నష్టాన్ని చూపించే స్టాక్ యొక్క వాటాలను విక్రయించినప్పుడు పన్ను లాట్ మ్యాచింగ్ భారీ పొదుపును అందిస్తుంది.

పిల్లలతో సంపన్న పెట్టుబడిదారులకు పెట్టుబడి ఆదాయాన్ని మరియు ఐఆర్ఎస్ నుండి వచ్చే లాభాలను ఆశ్రయించడానికి అదనపు అవకాశాలు ఉన్నాయి. మైనర్లకు (యుటిఎంఎ) కస్టోడియల్ ఖాతాలకు అత్యంత ప్రాచుర్యం పొందిన, ఏకరీతి బదిలీ బహుమతి, 529 ప్రణాళికలను ప్రవేశపెట్టినప్పటి నుండి వెలుగులోకి వచ్చింది. ఈ ఖాతాలు ఇకపై ఉత్తమ కళాశాల పొదుపు వాహనాలు కాకపోవచ్చు, అవి ఒక ప్రత్యేకమైన అవకాశాన్ని అందిస్తాయి. స్టాక్ యొక్క ఎంతో విలువైన వాటాలను కలిగి ఉన్న తల్లిదండ్రులు పిల్లలకి స్టాక్‌ను "బహుమతిగా" ఇవ్వవచ్చు, పిల్లవాడు దానిని విక్రయించి, ఆపై లాభాలలో కొంత భాగాన్ని పిల్లల గణనీయంగా తక్కువ పన్ను పరిధిలో నివేదించవచ్చు. (మరింత తెలుసుకోవడానికి, 529 ప్రణాళిక యొక్క సరైన రకాన్ని ఎంచుకోవడం చదవండి.)

సంపన్న తల్లిదండ్రులు మరియు తాతామామలు తమ కుటుంబ సభ్యుల కళాశాల ఖర్చుల కోసం ఉపయోగించినట్లయితే, వారి ఎస్టేట్ల నుండి డబ్బును మార్చడానికి మరియు భవిష్యత్ ఆదాయ పన్నుల నుండి గణనీయమైన మొత్తాల పెరుగుదలను కాపాడటానికి సెక్షన్ 529 ప్రణాళికలను ఉపయోగించటానికి ఒక ప్రత్యేకమైన అవకాశం ఉంది. అంతర్గత రెవెన్యూ కోడ్ ప్రకారం, ఏ దాత అయినా వారి వార్షిక బహుమతి మినహాయింపు పరిమితిని పిల్లల కోసం సెక్షన్ 529 ఖాతాలోకి ఐదు రెట్లు బహుమతిగా ఇవ్వవచ్చు, తరువాతి ఐదేళ్ళలో ఒకే వ్యక్తికి బహుళ బహుమతులు ఇవ్వనంత కాలం. అగ్ర ఎస్టేట్ టాక్స్ బ్రాకెట్ 50% మించి ఉంటే, ఇది ప్రతి $ 50, 000 బహుమతికి $ 25, 000 కంటే ఎక్కువ ఎస్టేట్ పన్ను పొదుపుతో సమానం.

చివరిది కాని, ధార్మిక పరంపర ఉన్న సంపన్న పెట్టుబడిదారులు వీలైనంత వరకు నగదును దానం చేయకుండా ఉండాలి. IRS పెట్టుబడిదారులను గణనీయంగా ప్రశంసించిన సెక్యూరిటీలను లాభాపేక్షలేని సంస్థలకు విరాళంగా ఇవ్వడానికి మరియు పూర్తి మొత్తానికి వ్రాతపూర్వకంగా తీసుకోవడానికి అనుమతిస్తుంది. ఇది పెట్టుబడిదారులకు ఆస్తులను స్వయంగా విక్రయించడం, లాభంపై పన్ను చెల్లించడం మరియు స్వచ్ఛంద సంస్థకు చిన్న విరాళాలు ఇవ్వడం వంటి సమస్యలను ఆదా చేస్తుంది. సంక్షిప్తంగా, స్టాక్ దానం చేసి నగదు ఉంచండి. (మరింత తెలుసుకోవడానికి, మీ విరాళాలను తీసివేయడం చదవండి.)

నివారించాల్సిన ప్రశ్నార్థక వ్యూహాలు

ముందు చెప్పినట్లుగా, సంపన్న పెట్టుబడిదారులు చట్టబద్ధంగా అనుమతించదగినంత పన్నును తప్పించడంలో IRS కు ఎటువంటి సమస్య లేదు. అయినప్పటికీ, మిమ్మల్ని వేడి నీటిలో దింపగల పద్ధతుల గురించి హెచ్చరిక లేకుండా సంపన్న పన్ను-ప్రణాళిక వ్యూహాల గురించి ఏ కథనం పూర్తికాదు. కాక్టెయిల్స్ పార్టీలలో ఈ వ్యూహాల గురించి ప్రజలు గొప్పగా చెప్పుకోవడాన్ని మీరు విన్నప్పటికీ, ముందే హెచ్చరించండి - అవి జరిమానా మరియు జైలు శిక్షకు కూడా దారితీస్తాయి.

భారీ ఐఆర్ఎస్ ప్రాసిక్యూషన్ను స్వీకరించే దుర్వినియోగ పన్ను వ్యూహాలలో అత్యంత ప్రాచుర్యం ఆఫ్షోర్ ఆస్తి ట్రస్టులు. స్విస్ లేదా కేమాన్ దీవుల బ్యాంకు ఖాతాను కలిగి ఉండటం చాలా ఎగువ భాగంలో అనిపించినప్పటికీ, యుఎస్ ఆదాయ పన్నులను నివారించడానికి ఉపయోగించినప్పుడు ఈ ఖాతాలు చట్టవిరుద్ధం. అదనంగా, వివిధ పోస్ట్ -9 / 11 నిబంధనలు ఎంత డబ్బును ఆఫ్‌షోర్కు బదిలీ చేయగలవు మరియు ఏ ప్రయోజనాల కోసం కఠినమైన పరిమితులను కలిగిస్తాయి. మీరు ఈ ట్రస్టులలో ఒకదాన్ని ఉపయోగించమని ఎవరైనా సిఫారసు చేస్తే, మీరు స్వతంత్ర పన్ను నిపుణుల నుండి రెండవ మరియు మూడవ అభిప్రాయాలను పొందాలనుకుంటున్నారు. (మరింత చదవడానికి, ఆఫ్‌షోర్ పెట్టుబడి యొక్క లాభాలు మరియు నష్టాలు చూడండి.)

పన్నును నివారించడానికి "నాన్-ఆర్మ్-లెంగ్త్" లావాదేవీలు నిర్వహిస్తున్న సంపన్న పెట్టుబడిదారులపై కూడా ఐఆర్ఎస్ కోపంగా ఉంది. సంక్షిప్తంగా, సంబంధిత పార్టీల మధ్య అన్ని లావాదేవీలు పూర్తి అపరిచితుల మధ్య జరిగినట్లుగా నిర్వహించాలి. ఉదాహరణకు, మెచ్చుకున్న రియల్ ఎస్టేట్ను మార్కెట్ విలువలో సగం (అమ్మకంపై పన్ను చెల్లించకుండా ఉండటానికి) విక్రయించే తల్లిదండ్రులు పూర్తి అపరిచితుడితో దీన్ని చేయలేరు. చేయి-పొడవు పద్ధతిలో చేయని సంపన్న పన్ను వ్యూహాలు IRS చర్యకు లోబడి ఉంటాయి.

చివరగా, కుటుంబ పరిమిత భాగస్వామ్యాలు (ఎఫ్‌ఎల్‌పి) ఆస్తులను తదుపరి తరానికి బదిలీ చేయడానికి ప్రయత్నించే ఒక ప్రసిద్ధ మార్గంగా మారాయి, తల్లిదండ్రులు ఇద్దరూ ఆస్తులపై నియంత్రణను కలిగి ఉండటం మరియు బహుమతి పన్ను నిబంధనలను తప్పించడం. ఇటువంటి భాగస్వామ్యాలను సరిగ్గా నిర్మించగల సందర్భాలు ఉన్నప్పటికీ, అవి ఐఆర్ఎస్ నుండి భారీ పరిశీలనను పొందటానికి తగినంతగా దుర్వినియోగం చేయబడతాయి. ఒక FLP ని ఉపయోగించడం వలన మీరు మరియు మీ ఇతర పన్ను వ్యూహాలన్నీ సూక్ష్మదర్శిని క్రింద ఉంచబడతాయి. (FLP ల గురించి మరింత తెలుసుకోవడానికి, మీ వ్యక్తిగత ఆస్తులను రక్షించు చదవండి.)

బాటమ్ లైన్

ప్రపంచ ధనవంతులలో ఒకరైన వారెన్ బఫ్ఫెట్ తన కార్యదర్శి కంటే తక్కువ పన్నులు చెల్లిస్తారని పుకారు వచ్చింది. ఇది పూర్తిగా నిజమో కాదో, ఎవరైనా వందల వేల డాలర్లను సంపాదించేవారికి అదే మొత్తంలో కొంత మొత్తాన్ని సంపాదించే పన్నుల మొత్తానికి దగ్గరగా చెల్లించే అవకాశం లేదు. మీ పన్ను-దాఖలు గడువుకు ముందుగానే చట్టబద్దమైన పన్ను ప్రణాళిక వ్యూహాలను ఉపయోగించడం గురించి ఉద్దేశపూర్వకంగా మరియు వ్యూహాత్మకంగా ఉండాలి. అలా చేయడం వలన మీరు మరియు మీ కుటుంబ సభ్యులు, ఐఆర్ఎస్ కాదు, మీ కృషికి అంతిమ లబ్ధిదారులు అని నిర్ధారిస్తుంది. (దీని గురించి మరింత తెలుసుకోవడానికి, డబ్బు ఆదా చేసే సంవత్సర-ముగింపు పన్ను చిట్కాలను చూడండి .)