సామాజిక భద్రత పన్ను నిర్వచనం

సామాజిక భద్రతా పన్ను అంటే ఏమిటి?

సామాజిక భద్రత పన్ను అంటే సామాజిక భద్రత కార్యక్రమానికి నిధులు సమకూర్చడానికి యజమానులు మరియు ఉద్యోగులపై విధించే పన్ను. సామాజిక భద్రత పన్నును ఫెడరల్ ఇన్సూరెన్స్ కాంట్రిబ్యూషన్ యాక్ట్ (FICA) ఆదేశించిన పేరోల్ పన్ను రూపంలో లేదా స్వయం ఉపాధి పన్ను చట్టం (SECA) ఆదేశించిన స్వయం ఉపాధి పన్ను రూపంలో వసూలు చేస్తారు.

వృద్ధాప్యం, సర్వైవర్స్ మరియు డిసేబిలిటీ ఇన్సూరెన్స్ (OASDI) ప్రోగ్రాం కింద ప్రతి సంవత్సరం మిలియన్ల మంది అమెరికన్లు పొందే పదవీ విరమణ, వైకల్యం మరియు సర్వైవర్షిప్ ప్రయోజనాల కోసం సామాజిక భద్రత పన్ను చెల్లిస్తుంది-ఇది US లో సామాజిక భద్రత యొక్క అధికారిక పేరు

కీ టేకావేస్

• సామాజిక భద్రత పరిపాలన నుండి ప్రతి సంవత్సరం మిలియన్ల మంది అమెరికన్లు పొందే పదవీ విరమణ, వైకల్యం మరియు మనుగడ ప్రయోజనాలకు సామాజిక భద్రతా పన్నులు నిధులు సమకూరుస్తాయి. 2019 లో, సామాజిక భద్రత పన్ను రేటు 12.4%, యజమానులు మరియు ఉద్యోగుల మధ్య సమానంగా విభజించబడింది, గరిష్ట వేతన ప్రాతిపదికన 2 132, 900. స్వయం ఉపాధి పొందిన వ్యక్తులు సామాజిక భద్రత పన్ను యొక్క యజమాని మరియు ఉద్యోగుల భాగాలను చెల్లిస్తారు, కానీ నికర వ్యాపార ఆదాయంలో 92.35% మాత్రమే. కొన్ని అవాంఛనీయ గ్రహాంతరవాసులు మరియు నిర్దిష్ట అభిప్రాయాలతో మత సమూహాల సభ్యులతో సహా కొన్ని సమూహాలు సామాజిక భద్రతా పన్ను చెల్లించకుండా మినహాయించబడ్డాయి..

సామాజిక భద్రతా పన్ను ఎలా పనిచేస్తుంది

సామాజిక భద్రత పన్ను ఉద్యోగులు మరియు స్వయం ఉపాధి పన్ను చెల్లింపుదారులు సంపాదించిన ఆదాయానికి వర్తించబడుతుంది. యజమానులు సాధారణంగా ఈ పన్నును ఉద్యోగుల చెల్లింపుల నుండి నిలిపివేసి ప్రభుత్వానికి పంపుతారు. సామాజిక భద్రత కోసం ఉద్యోగుల నుండి సేకరించిన నిధులు ప్రస్తుతం ఫండ్‌లోకి చెల్లించే వ్యక్తిగత ఉద్యోగికి ట్రస్ట్‌లో పెట్టబడవు, కానీ ప్రస్తుతమున్న పదవీ విరమణ చేసినవారికి "పే-యాస్-యు-గో" విధానంలో చెల్లించడానికి ఉపయోగిస్తారు. మనుగడ ప్రయోజనాలకు అర్హత ఉన్న వ్యక్తులకు మద్దతు ఇవ్వడానికి సామాజిక భద్రత పన్ను కూడా వసూలు చేయబడుతుంది-జీవిత భాగస్వామి మరణించిన తరువాత ఒక వితంతువు లేదా వితంతువుకు లేదా తల్లిదండ్రుల మరణం మీద ఆధారపడిన బిడ్డకు చెల్లించే ప్రయోజనాలు.

2019 నాటికి సామాజిక భద్రత పన్ను రేటు 12.4%. పన్నులో సగం, లేదా 6.2%, యజమాని చెల్లిస్తారు, మరియు మిగిలిన సగం లేదా 6.2% చెల్లించడానికి ఉద్యోగి బాధ్యత వహిస్తాడు. జీతం, వేతనాలు మరియు బోనస్‌లతో సహా ఉద్యోగి సంపాదించిన అన్ని రకాల ఆదాయంపై సామాజిక భద్రత పన్ను రేటు అంచనా వేయబడుతుంది. అయితే, పన్ను రేటు వర్తించే ఆదాయ పరిమితి ఉంది. 2019 కొరకు, సామాజిక భద్రత పన్ను ఆదాయం నుండి 2 132, 900 వార్షిక పరిమితి వరకు తీసుకోబడుతుంది. 2 132, 900 పైన సంపాదించిన మొత్తం సామాజిక భద్రత పన్నుకు లోబడి ఉండదు.

స్వయం ఉపాధి కోసం సామాజిక భద్రతా పన్ను

సామాజిక భద్రత పన్ను కూడా స్వయం ఉపాధి సంపాదన నుండి తీసుకోబడుతుంది. ఇంటర్నల్ రెవెన్యూ సర్వీస్ (ఐఆర్ఎస్) స్వయం ఉపాధి పొందిన వ్యక్తిని యజమాని మరియు ఉద్యోగిగా పరిగణిస్తుంది కాబట్టి, వారు పూర్తి 12.4% సామాజిక భద్రతా పన్ను చెల్లించాలి. సామాజిక భద్రత పన్ను వేతన పరిమితి వరకు అన్ని నికర ఆదాయాలకు వర్తించబడుతుంది. స్వయం ఉపాధి పన్ను సామాజిక భద్రత పన్ను మరియు మెడికేర్ పన్నుతో రూపొందించబడింది. 2019 నాటికి, స్వయం ఉపాధి పన్ను 15.3% (12.4% సామాజిక భద్రత పన్ను + 2.9% మెడికేర్ టాక్స్). నికర వ్యాపార ఆదాయంలో 92.35% మాత్రమే స్వయం ఉపాధి పన్ను వర్తించబడుతుంది.

ఇక్కడ ఒక ఉదాహరణ: మానవ వనరుల కన్సల్టింగ్ వ్యాపారాన్ని నడుపుతున్న ఇకే, వ్యాపార ఖర్చులు తగ్గించిన తర్వాత సంవత్సరానికి తన మొత్తం నికర ఆదాయాన్ని, 000 200, 000 గా లెక్కిస్తాడు. అతని స్వయం ఉపాధి పన్ను రేటు 92.35% x $ 200, 000 = $ 184, 700 పై అంచనా వేయబడుతుంది. ఈ మొత్తం పరిమితికి మించి ఉన్నందున, అతని పన్ను బిల్లు 15.3% x $ 132, 900 (పరిమితి) = $ 20, 333.70 అవుతుంది. ఇకే తన స్వయం ఉపాధి పన్నులో సగం లేదా $ 20, 333.70 ÷ 2 = $ 10, 166.85 కోసం పైన పేర్కొన్న తగ్గింపును పొందవచ్చు. ఫలితంగా, అతను తన స్వయం ఉపాధి పన్నులో యజమాని భాగాన్ని (6.2% సామాజిక భద్రత + 1.45% మెడికేర్ = 7.65%) తిరిగి చెల్లిస్తాడు.

సామాజిక భద్రత పన్ను అనేది రిగ్రెసివ్ టాక్స్, ఇది తక్కువ-ఆదాయ సంపాదకుల నుండి వారి అధిక-ఆదాయ ప్రత్యర్ధుల కంటే ఎక్కువ శాతం ఆదాయాన్ని తీసుకుంటుంది.

రాయితీలను

ప్రతి పన్ను చెల్లింపుదారుడు సామాజిక భద్రత పన్ను చెల్లించాల్సిన అవసరం లేదు. మినహాయింపులు వ్యక్తుల యొక్క నిర్దిష్ట సమూహాలకు అందుబాటులో ఉన్నాయి:

• పదవీ విరమణ సమయంలో, వికలాంగులైతే, లేదా మరణం తరువాత సామాజిక భద్రత ప్రయోజనాలను పొందడాన్ని వ్యతిరేకిస్తున్న ఒక మత సమూహంలోని సభ్యులు. అప్రధాన గ్రహాంతరవాసులు-అంటే, యునైటెడ్ స్టేట్స్ యొక్క పౌరులు లేదా చట్టబద్ధమైన నివాసితులు కాని వ్యక్తులు, దేశంలో తాత్కాలికంగా విద్యార్థులుగా ఉన్నారు ఒక విదేశీ ప్రభుత్వం కోసం యుఎస్‌లో పనిచేస్తున్న అనాగరిక గ్రహాంతరవాసులు. వారు చేరిన అదే పాఠశాలలో ఉద్యోగం చేస్తున్న విద్యార్థులు, మరియు నిరంతర నమోదుపై ఉపాధి నిరంతరం ఉంటుంది.

సామాజిక భద్రతా పన్నుల ఉదాహరణలు

సాంఘిక భద్రత పన్ను అనేది తిరోగమన పన్ను, అనగా తక్కువ ఆదాయం సంపాదించేవారి మొత్తం ఆదాయంలో ఎక్కువ భాగం అధిక ఆదాయ సంపాదకులతో పోలిస్తే నిలిపివేయబడుతుంది. ఇజ్జి మరియు జాకబ్ అనే ఇద్దరు ఉద్యోగులను పరిగణించండి. ఇజ్జీ 2019 పన్ను సంవత్సరానికి 5, 000 85, 000 సంపాదిస్తాడు మరియు అతని వేతనం నుండి 6.2% సామాజిక భద్రత పన్ను నిలిపివేయబడింది. ఫెడరల్ ప్రభుత్వం, పదవీ విరమణ మరియు వైకల్యం ప్రయోజనాల కోసం చెల్లించటానికి ఇజ్జి నుండి 6.2% x $ 85, 000 = $ 5, 270 వసూలు చేస్తుంది.

మరోవైపు, జాకబ్ 5, 000 175, 000 సంపాదిస్తాడు. సామాజిక భద్రత పన్ను రేటు $ 132, 900 పరిమితి వరకు మాత్రమే వర్తించబడుతుంది. అందువల్ల, జాకబ్ 6.2% x $ 132, 900 = $ 8, 239.80 ను రిటైర్డ్ మరియు వికలాంగుల కోసం దేశ సామాజిక భద్రతా ఖాతాకు తన వంతుగా చెల్లిస్తారు, కాని అతని సమర్థవంతమైన సామాజిక భద్రత పన్ను రేటు $ 8, 239.80 $ 5, 000 175, 000 = 4.71%. సంవత్సరానికి తక్కువ ఆదాయంతో ఇజ్జీకి 6.2% (అంటే $ 5, 270 $ 5, 000 85, 000) వద్ద పన్ను విధించబడుతుంది. ఫెడరల్ ఆదాయపు పన్ను వర్తించని ఆదాయ స్థాయిని సంపాదించే గృహాలు కూడా వారి వేతనం నుండి తీసుకున్న సామాజిక భద్రత పన్నును కలిగి ఉండవచ్చు. ఒక సంవత్సరంలో tax 10, 000 స్థూల ఆదాయాన్ని సంపాదించే ఒకే పన్ను చెల్లింపుదారుడు, సున్నా ఆదాయపు పన్ను బాధ్యతను కలిగి ఉంటాడు, అయితే 6.2% సామాజిక భద్రత కోసం తీసుకోవచ్చు.