ఇరా నిర్వచనం విస్తరించండి

స్ట్రెచ్ IRA అంటే ఏమిటి?

సాగిన IRA అనేది ఒక ఎస్టేట్ ప్లానింగ్ స్ట్రాటజీ, ఇది వారసత్వంగా వచ్చిన IRA యొక్క పన్ను-వాయిదా వేసిన స్థితిని జీవిత భాగస్వామి కాని లబ్ధిదారునికి పంపినప్పుడు విస్తరిస్తుంది. ఇది వ్యక్తిగత విరమణ ఖాతా (IRA) యొక్క పన్ను-వాయిదా వేసిన వృద్ధిని కొనసాగించడానికి అనుమతించింది.

కానీ 2019 డిసెంబర్ 19 న సెనేట్ ఆమోదించిన ఖర్చు బిల్లుల్లో భాగమైన సెక్యూర్ యాక్ట్, అధ్యక్షుడు డొనాల్డ్ ట్రంప్ డిసెంబర్ 20 న చట్టంలో సంతకం చేయడం వల్ల సాగిన ఐఆర్‌ఏలను ఉపయోగించగల సామర్థ్యాన్ని ముగించారు. వారసత్వంగా వచ్చే ఆదాయాన్ని ఆశ్రయించడానికి ఈ వ్యూహాన్ని ఉపయోగించిన చాలా మంది పన్ను చెల్లింపుదారులకు ఇది ఎస్టేట్ ప్రణాళికను మారుస్తుంది. వ్యూహం ఎలా పనిచేస్తుందో ఇక్కడ ఉంది.

సాగిన వ్యూహాన్ని ఉపయోగించడం ద్వారా, ఒక IRA ను తరం నుండి తరానికి పంపవచ్చు, అయితే లబ్ధిదారులు పన్ను-వాయిదా మరియు / లేదా పన్ను రహిత వృద్ధిని పొందుతారు. "స్ట్రెచ్" అనే పదం నిర్దిష్ట రకం IRA ను సూచించదు. బదులుగా, ఇది ఒక ఆర్ధిక వ్యూహం, ఇది ప్రజలను జీవితాన్ని విస్తరించడానికి అనుమతించింది-తద్వారా పన్ను ప్రయోజనాలు-ఒక IRA. చాలా చిన్న లబ్ధిదారుడు దశాబ్దాలుగా పంపిణీలను విస్తరించగలడు. కొత్త చట్టం ప్రకారం, జీవిత భాగస్వామి కాని లబ్ధిదారులు అసలు ఖాతా యజమాని మరణించిన 10 సంవత్సరాలలోపు వారసత్వంగా వచ్చిన ఐఆర్‌ఎలో నిధులను తీసుకోవలసి ఉంటుంది.

కీ టేకావేస్

• ఒక ఐఆర్ఎను విస్తరించడం వలన పన్ను-వాయిదా వేసిన సమ్మేళనానికి దశాబ్దాలుగా నిధులు లభిస్తాయి-తప్ప, ఈ వ్యూహం సెక్యూర్ యాక్ట్ ద్వారా ముగిసింది, డిసెంబర్ 19, 2019 న ఆమోదించబడింది మరియు డిసెంబర్ 20 న చట్టంలో సంతకం చేయబడింది. తప్ప-స్పౌసల్ వారసులు తప్పనిసరిగా తీసుకోవాలి కనీస పంపిణీలు (RMD లు) వారి ఆయుర్దాయం ఆధారంగా, కాబట్టి IRA ను యువ వారసులకు పంపించడం వల్ల నిధులు ఉపసంహరించుకోవలసి రాకముందే అది ఎంతకాలం పెరుగుతూనే ఉంటుంది. సాగదీయడం IRA లు రోత్ IRA లతో ముఖ్యంగా ఉపయోగకరంగా ఉన్నాయి ఎందుకంటే పంపిణీలు సాధారణంగా పన్ను రహితంగా ఉంటాయి. క్రొత్త పరిమితి లబ్ధిదారుడి వయస్సుతో సంబంధం లేకుండా అసలు ఖాతాదారుడు మరణించిన 10 సంవత్సరాల తరువాత.

స్ట్రెచ్ IRA లను అర్థం చేసుకోవడం

ఒక IRA ని విస్తరించడం వలన IRA లోని నిధులను పన్ను-వాయిదా వేసిన సమ్మేళనానికి ఎక్కువ సమయం-సమర్థవంతంగా దశాబ్దాలు ఇస్తుంది. భవిష్యత్ తరాలకు నిధులను గణనీయంగా పెంచే అవకాశాన్ని ఇది అందిస్తుంది.

సాంప్రదాయిక IRA తో, యజమాని 70 turning తిరిగిన తర్వాత సంవత్సరంలో ఏప్రిల్ 1 నాటికి అవసరమైన కనీస పంపిణీ (RMD) తీసుకోవడం ప్రారంభించాలి - ఇది సురక్షిత చట్టంతో మారుతుంది. కొత్త RMD వయస్సు 72, మీరు ఇప్పటికే డిసెంబర్ 31, 2019 నాటికి 70½ లేదా అంతకంటే ఎక్కువ ఉంటే తప్ప. మునుపటి సంవత్సరం డిసెంబర్ 31 న ఖాతా బ్యాలెన్స్ తీసుకొని, ఆ సంఖ్యను మిగిలి ఉన్న సంవత్సరాల సంఖ్యతో విభజించడం ద్వారా RMD లెక్కించబడుతుంది. యజమాని యొక్క ఆయుర్దాయం (IRS యొక్క "యూనిఫాం జీవితకాలం" పట్టికలో జాబితా చేయబడినది). ప్రతి సంవత్సరం, మిగిలిన ఆయుర్దాయం ద్వారా ఖాతా బ్యాలెన్స్‌ను విభజించడం ద్వారా RMD లెక్కించబడుతుంది.

IRA రకంతో సంబంధం లేకుండా ఏ వయసు వారైనా కాని వారసులు, వారి ఆయుర్దాయం ఆధారంగా RMD లను తీసుకోవాలి (వారసత్వంగా వచ్చిన IRA లకు నియమాలు జీవిత భాగస్వాములు మరియు జీవిత భాగస్వాములు కానివారికి భిన్నంగా ఉంటాయి). చిన్న లబ్ధిదారుడు, తక్కువ RMD, ఇది కాలక్రమేణా IRA ని విస్తరించడానికి IRA లో ఎక్కువ నిధులు ఉండటానికి అనుమతిస్తుంది. అందువల్ల చాలా సాగిన IRA లు ఒక కుటుంబంలోని అతి పిన్నవయస్కుడికి పంపబడతాయి.

IRA లను విస్తరించండి: ఎవరు వాటిని ఉపయోగిస్తారు

సాధారణంగా, తమ జీవిత భాగస్వామికి పదవీ విరమణ కోసం తగినంత డబ్బు ఉంటుందని తెలిసిన సంపన్న పదవీ విరమణ చేసినవారు తమ కుటుంబంలోని అతి పిన్న వయస్కుడిని లబ్ధిదారునిగా పేర్కొనడం ద్వారా వారి కుటుంబ సంపదను కాపాడుకోవడానికి సాగిన ఐఆర్‌ఎను ఉపయోగిస్తారు. వారి కనీస RMD పన్నులు అంటే వారి IRA లో మిగిలిన మొత్తం పన్ను-వాయిదా వేయడం పెరుగుతుంది. ఏదేమైనా, అన్ని IRA లు సాగిన వ్యూహాన్ని అనుమతించవు, మరియు పెట్టుబడిదారులు వారి ఆర్థిక సలహాదారు లేదా ఆర్థిక సంస్థతో తనిఖీ చేసి, లబ్ధిదారులను ఆయుర్దాయం వ్యవధిలో పంపిణీ చేయడానికి అనుమతించాలా అని నిర్ధారించాలి.

రోత్ IRA లతో ఉపయోగించినప్పుడు స్ట్రెచ్ IRA లు ముఖ్యంగా ప్రయోజనకరంగా ఉంటాయి ఎందుకంటే పంపిణీలు సాధారణంగా పన్ను రహితంగా ఉంటాయి, సాంప్రదాయ IRA పంపిణీలను సాధారణ ఆదాయంగా పరిగణిస్తారు.

IRA పరిణామాలను విస్తరించండి

2016–2017లో, కొత్త చట్టం సాగిన IRA కు ముగింపు పలికిందని మరియు జీవిత భాగస్వామి కాని లబ్ధిదారులు అవసరమైన కనీస పంపిణీల కోసం ఐదేళ్ల నియమాన్ని ఉపయోగించాలని పుకార్లు వచ్చాయి. టాక్స్ కట్స్ అండ్ జాబ్స్ యాక్ట్ ఆమోదం, స్ట్రెచ్ ఐఆర్ఎకు ఉపశమనం ఇవ్వబడింది.

భద్రతా చట్టం ఆమోదించడంతో ఆ ఉపశమనం కరిగిపోతుంది. మీరు డిసెంబర్ 31, 2019 తర్వాత ఐఆర్‌ఎను వారసత్వంగా పొందే అవకాశం ఉంటే, మీరు కొత్త నిబంధనలకు లోబడి ఉన్నారని నిర్ధారించుకోండి.