బాండ్ ఇన్వెస్టర్లకు పన్ను నిబంధనలు ఏమిటి?
ప్రతి సంవత్సరం, బాండ్ హోల్డర్లు తమ వార్షిక పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే వడ్డీ ఆదాయాన్ని నివేదించడానికి IRS పన్ను ఫారం 1099-INT ని పూరిస్తారు. మొదటి చూపులో, ఈ పత్రం పేర్కొన్న వడ్డీ రేట్ల నుండి వచ్చే ఆదాయంపై పన్నును ప్రకటించడానికి సూటిగా మార్గదర్శకాలను అందిస్తుంది, స్థిర ఆదాయ పెట్టుబడిదారులు తప్పక గమనించవలసిన సంక్లిష్ట కారకాలు తరచుగా ఉన్నాయి. ఈ వ్యాసం ప్రభుత్వ, కార్పొరేట్ మరియు మునిసిపల్ బాండ్ల కోసం బాండ్ టాక్సేషన్ నిబంధనల యొక్క ఉత్తమమైన అంశాలను అన్వేషిస్తుంది.
బాండ్ పెట్టుబడిదారులకు పన్ను నిబంధనలు
ప్రభుత్వ బాండ్లు
ట్రెజరీ బిల్లులు, నోట్లు, బాండ్లు మరియు యుఎస్ గవర్నమెంట్ ఏజెన్సీ సెక్యూరిటీల నుండి వడ్డీ సమాఖ్య స్థాయిలో మాత్రమే పన్ను విధించబడుతుంది. గిన్ని మే - గవర్నమెంట్ నేషనల్ తనఖా సంఘం (జిఎన్‌ఎంఎ) వంటి కొన్ని ఏజెన్సీ సెక్యూరిటీలు కూడా సమాఖ్య స్థాయిలో మాత్రమే పన్ను విధించబడతాయి.
జీరో-కూపన్ బాండ్ల పన్ను
వారికి ప్రకటించిన కూపన్ రేటు లేనప్పటికీ, జీరో-కూపన్ పెట్టుబడిదారులు వడ్డీని చెల్లించనప్పటికీ, ప్రతి సంవత్సరం వడ్డీకి అనుకూలమైన భాగాన్ని ఆదాయంగా నివేదించాలి. జీరో-కూపన్ బాండ్లను డిస్కౌంట్ల వద్ద ప్రభుత్వాలు జారీ చేస్తాయి మరియు అవి సమాన విలువలతో పరిపక్వం చెందుతాయి, ఇక్కడ స్ప్రెడ్ మొత్తం పరిపక్వత వరకు సంవత్సరాల మధ్య సమానంగా విభజించబడుతుంది. తత్ఫలితంగా అవి ఏ ఇతర అసలు ఇష్యూ డిస్కౌంట్ బాండ్ మాదిరిగానే వడ్డీగా పన్ను విధించబడతాయి.
కీ టేకావేస్
- బాండ్లు మరియు నోట్ల వంటి స్థిర ఆదాయ పెట్టుబడులపై సంపాదించిన వడ్డీ తరచుగా ఆదాయపు పన్నుకు లోబడి ఉంటుంది. ప్రభుత్వ, కార్పొరేట్ మరియు మునిసిపల్ బాండ్లకు వేర్వేరు పన్ను నిబంధనలు ఉన్నాయి. ఐఆర్ఎస్ పన్ను రూపం 1099-INT బాండ్ హోల్డర్లకు వచ్చే ఆదాయంపై పన్ను ప్రకటించడానికి సూటిగా మార్గదర్శకాలను అందిస్తుంది. పేర్కొన్న వడ్డీ రేటు, స్థిర ఆదాయ పెట్టుబడిదారులు తప్పక గమనించవలసిన సంక్లిష్ట కారకాలు తరచుగా ఉన్నాయి.
పొదుపు బాండ్లు
పొదుపు బాండ్లను ప్రభుత్వాలు ప్రజలకు జారీ చేస్తాయి మరియు వాటిని అనేక ప్రయోజనాలతో సురక్షిత పెట్టుబడి వాహనాలుగా భావిస్తారు. సిరీస్ E మరియు EE పొదుపు బాండ్లు కూడా రాష్ట్ర మరియు స్థానిక పన్ను రహితమైనవి, అయితే వారి వడ్డీ ఆదాయం పరిపక్వత వరకు వాయిదా వేయవచ్చు. సిరీస్ హెచ్ మరియు హెచ్ హెచ్ బాండ్లు పరిపక్వత వరకు సెమీ వార్షికంగా పన్ను చెల్లించదగిన వడ్డీని చెల్లిస్తాయి, అయితే సిరీస్ I బాండ్లు కూడా పన్ను చెల్లించదగిన వడ్డీని చెల్లిస్తాయి, అదేవిధంగా వాయిదా వేయవచ్చు. సిరీస్ E మరియు I బాండ్ల నుండి వచ్చే వడ్డీని కూడా ఆదాయం నుండి మినహాయించవచ్చు, ఆదాయాన్ని ఉన్నత విద్యా ఖర్చులు చెల్లించడానికి ఉపయోగిస్తే.
మున్సిపల్ బాండ్లు
మున్సిపల్ బాండ్లను తరచుగా అధిక ఆదాయ పెట్టుబడిదారులు తమ పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే పెట్టుబడి ఆదాయాన్ని తగ్గించాలని చూస్తారు. ఈ బాండ్ల నుండి వచ్చే వడ్డీ సమాఖ్య, రాష్ట్ర మరియు స్థానిక స్థాయిలో పన్ను రహితంగా ఉంటుంది, పెట్టుబడిదారులు జారీ చేసినవారు అదే రాష్ట్రంలో లేదా మునిసిపాలిటీలో నివసిస్తున్నంత కాలం. ఏదేమైనా, ద్వితీయ విఫణిలో మునిసిపల్ బాండ్లను కొనుగోలు చేసేవారు, తరువాత వాటిని విక్రయిస్తారు, ఏదైనా లాభాల కోసం సాధారణ దీర్ఘకాలిక లేదా స్వల్పకాలిక మూలధన లాభాల రేటుపై పన్ను విధించవచ్చు. మున్సిపల్ బాండ్లు వారి పన్ను రహిత స్థితి ఫలితంగా ఇతర బాండ్ల కంటే తక్కువ రేటును చెల్లిస్తాయి.
కార్పొరేట్ బాండ్లు
పన్ను కోణం నుండి, సరళమైన బాండ్ అని భావించిన కార్పొరేట్ బాండ్లు అన్ని స్థాయిలలో పూర్తిగా పన్ను విధించబడతాయి. ఈ బాండ్లు సాధారణంగా అత్యధిక స్థాయి డిఫాల్ట్ రిస్క్‌ను కలిగి ఉన్నందున, అవి ఏదైనా పెద్ద వర్గం బాండ్ యొక్క అత్యధిక వడ్డీ రేట్లను కూడా చెల్లిస్తాయి. అందువల్ల, 100 కార్పొరేట్ బాండ్లను par 1, 000 సమాన విలువతో కలిగి ఉన్న పెట్టుబడిదారులు, ప్రతి ఒక్కరూ సంవత్సరానికి 7% చెల్లిస్తూ, ప్రతి సంవత్సరం, 000 7, 000 పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే వడ్డీని పొందవచ్చు.
మూలధన లాభాలు
విక్రయించిన బాండ్లతో సంబంధం లేకుండా, ద్వితీయ విపణిలో వర్తకం చేసే ఏదైనా రుణ సమస్య బాండ్లను కొనుగోలు చేసి విక్రయించిన ధరను బట్టి మూలధన లాభం లేదా నష్టాన్ని పోస్ట్ చేస్తుంది. ఇందులో ప్రభుత్వ మరియు మునిసిపల్ సమస్యలు, అలాగే కార్పొరేట్ అప్పులు ఉన్నాయి. మూలధన లాభాల ప్రయోజనాల కోసం స్టాండ్స్ లేదా మ్యూచువల్ ఫండ్స్ వంటి ఇతర సెక్యూరిటీల మాదిరిగానే బాండ్ లావాదేవీలపై లాభాలు మరియు నష్టాలు నివేదించబడతాయి.
బాండ్ ప్రీమియం యొక్క రుణ విమోచన
చర్చించినట్లుగా, డిస్కౌంట్ వద్ద బాండ్ జారీ చేయబడినప్పుడు, డిస్కౌంట్ యొక్క అనుకూల-రేటెడ్ భాగాన్ని పన్ను చెల్లింపుదారుడు ప్రతి సంవత్సరం పరిపక్వత వరకు ఆదాయంగా నివేదిస్తారు. బాండ్లను ప్రీమియంతో కొనుగోలు చేసినప్పుడు (బాండ్‌కు $ 1, 000 కంటే ఎక్కువ), కొనుగోలుదారు యొక్క పన్ను రాబడిపై, సమాన మొత్తంలో అనుకూల-రేటెడ్ భాగాన్ని ఏటా తగ్గించవచ్చు. ఉదాహరణకు, ఒక పెట్టుబడిదారుడు 100 బాండ్లను 8, 000 118, 000 కు కొనుగోలు చేసి, అవి పరిపక్వమయ్యే వరకు 18 సంవత్సరాలు వాటిని కలిగి ఉంటే, అతను లేదా ఆమె పరిపక్వత వచ్చే వరకు ప్రతి సంవత్సరం $ 1, 000 తీసివేయవచ్చు. ఆ పెట్టుబడిదారుడు ప్రతి సంవత్సరం ఏమీ తీసివేయడం మరియు పరిపక్వత వద్ద బాండ్లను రీడీమ్ చేసేటప్పుడు లేదా నష్టానికి విక్రయించేటప్పుడు మూలధన నష్టాన్ని ప్రకటించే ఎంపికను కూడా ఆనందిస్తాడు.
ఏదేమైనా, పెట్టుబడిదారులు వారు బాండ్ కొనుగోలు చేసిన సంవత్సరంలో ప్రీమియంలను రుణమాఫీ చేయవలసిన అవసరం లేదు, ఎందుకంటే వారు ఏ పన్ను సంవత్సరంలోనైనా అలా చేయడం ప్రారంభించవచ్చు. ఒక బాండ్ కోసం ప్రీమియంను రుణమాఫీ చేయడానికి ఎన్నుకునే పెట్టుబడిదారులు, ఆ సంవత్సరానికి మరియు ముందుకు సాగే సంవత్సరాలకు కూడా అన్ని ఇతర సారూప్య బాండ్ల కోసం ప్రీమియంను రుణమాఫీ చేయాలి అని గుర్తుంచుకోవడం ముఖ్యం. ఇంకా, బాండ్ నుండి ప్రీమియంను రుణమాఫీ చేసే పెట్టుబడిదారులు తమ స్థానాల వ్యయ ప్రాతిపదికను సమాన మొత్తాల ద్వారా తగ్గించాలి.
బాటమ్ లైన్
పన్ను చెల్లించదగిన బాండ్ ఆదాయం మీ వార్షిక పన్నులలో ఒక ప్రధాన భాగం అయితే, వార్షిక పన్ను ప్రణాళిక వ్యూహాలలో మీకు సహాయం చేయడానికి ధృవీకరించబడిన పబ్లిక్ అకౌంటెంట్‌ను నియమించడం గురించి ఆలోచించండి. (సంబంధిత పఠనం కోసం, "పొదుపు బాండ్లకు ఎలా పన్ను విధించబడుతుంది?" చూడండి)
