భౌతిక బంగారం, వెండి పెట్టుబడులపై పన్నులు

ఈ విలువైన లోహాలలో పెట్టుబడులు పెట్టే ఎక్స్ఛేంజ్-ట్రేడెడ్ ఫండ్స్ (ఇటిఎఫ్) కు బదులుగా భౌతిక పెట్టుబడిదారులు చాలా మంది పెట్టుబడిదారులు ఇష్టపడతారు. ఇటిఎఫ్‌లను సొంతం చేసుకోవడం మరియు అమ్మడం యొక్క పన్ను చిక్కులు చాలా సూటిగా ఉన్నప్పటికీ, భౌతిక బులియన్‌ను సొంతం చేసుకోవడం మరియు అమ్మడం యొక్క పన్ను చిక్కులను చాలా మంది పూర్తిగా అర్థం చేసుకోలేరు. ఈ పెట్టుబడులకు ఎలా పన్ను విధించబడుతుందో, అలాగే వాటి పన్ను-రిపోర్టింగ్ అవసరాలు, వ్యయ ప్రాతిపదిక లెక్కలు మరియు భౌతిక బంగారం లేదా వెండి అమ్మకం నుండి ఏదైనా పన్ను బాధ్యతలను భర్తీ చేసే మార్గాలు క్రింద ఇవ్వబడ్డాయి.

భౌతిక బంగారం లేదా వెండి అమ్మకం యొక్క పన్ను చిక్కులు

బంగారం, వెండి, ప్లాటినం, పల్లాడియం మరియు టైటానియం వంటి విలువైన లోహాలలో భౌతిక హోల్డింగ్స్‌ను అంతర్గత రెవెన్యూ సర్వీస్ (ఐఆర్ఎస్) మూలధన ఆస్తులుగా ప్రత్యేకంగా సేకరణలుగా వర్గీకరిస్తుంది. ఈ లోహాలలో హోల్డింగ్స్, వాటి రూపంతో సంబంధం లేకుండా-బులియన్ నాణేలు, బులియన్ బార్‌లు, అరుదైన నాణేలు లేదా కడ్డీలు-మూలధన లాభాల పన్నుకు లోబడి ఉంటాయి. మూలధన లాభాల పన్ను అటువంటి హోల్డింగ్స్ అమ్మిన తరువాత మాత్రమే మరియు హోల్డింగ్స్ ఒక సంవత్సరానికి పైగా ఉంటే. స్టాక్స్, మ్యూచువల్ ఫండ్స్ మరియు ఇటిఎఫ్ వంటి అనేక ట్రేడబుల్ ఫైనాన్షియల్ సెక్యూరిటీలు స్వల్పకాలిక లేదా దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాల పన్ను రేట్లకు లోబడి ఉంటాయి, భౌతిక విలువైన లోహాల అమ్మకం కొద్దిగా భిన్నంగా పన్ను విధించబడుతుంది. బంగారం లేదా వెండిలో భౌతిక హోల్డింగ్‌లు మీ ఉపాంత పన్ను రేటుకు సమానమైన మూలధన లాభాల పన్నుకు లోబడి ఉంటాయి, గరిష్టంగా 28% వరకు. అంటే 33%, 35%, మరియు 39.6% పన్ను బ్రాకెట్లలోని వ్యక్తులు వారి భౌతిక విలువైన లోహాల అమ్మకాలపై 28% మాత్రమే చెల్లించాలి. విలువైన లోహాలపై స్వల్పకాలిక లాభాలు సాధారణ ఆదాయ రేట్లపై పన్ను విధించబడతాయి.

రిపోర్టింగ్ అవసరాలు

విలువైన లోహాల అమ్మకంపై పన్ను బాధ్యతలు అమ్మకం జరిగిన వెంటనే కాదు. బదులుగా, భౌతిక బంగారం లేదా వెండి అమ్మకాలను మీ పన్ను రిటర్న్‌పై ఫారం 1040 యొక్క షెడ్యూల్ D లో నివేదించాలి. మీరు విక్రయిస్తున్న లోహ రకాన్ని బట్టి, ఫారమ్ 1099-బి అమ్మకం సమయంలో ఐఆర్‌ఎస్‌కు సమర్పించాలి, ఎందుకంటే అలాంటి అమ్మకాలు ఆదాయంగా పరిగణించబడతాయి. అటువంటి ఫైలింగ్ అవసరమయ్యే వస్తువులలో US 90% వెండి డైమ్స్, క్వార్టర్ లేదా సగం డాలర్లు మరియు 25 లేదా అంతకంటే ఎక్కువ 1-oun న్స్ గోల్డ్ మాపుల్ లీఫ్, గోల్డ్ క్రుగేరాండ్ లేదా గోల్డ్ మెక్సికన్ ఓన్జా నాణేల ముఖ విలువలు ఉన్నాయి. 1 కిలోగ్రాము లేదా 1, 000 ట్రాయ్ oun న్సుల బంగారం మరియు వెండి కడ్డీలు దాఖలు అవసరం. అమెరికన్ గోల్డ్ ఈగిల్ కాయిన్ అమ్మకాలకు ఫారం 1099-బి ఫైలింగ్ అవసరం లేదు. ఈ అమ్మకాలన్నింటికీ పన్ను బిల్లు మీ సాధారణ ఆదాయపు పన్ను బిల్లు చెల్లించాల్సి ఉంటుంది.

భౌతిక బంగారం మరియు వెండి ఖర్చు బేసిస్

విలువైన లోహాల అమ్మకంపై చెల్లించాల్సిన పన్ను మొత్తం లోహాల వ్యయ ప్రాతిపదికపై ఆధారపడి ఉంటుంది. మీరు లోహాలను మీరే కొనుగోలు చేస్తే, అప్పుడు ఖర్చు ఆధారం లోహానికి చెల్లించిన మొత్తానికి సమానం. భవిష్యత్తులో మీ పన్ను బాధ్యతను తగ్గించగల ప్రాతిపదికన కొన్ని ఖర్చులను జోడించడానికి IRS మిమ్మల్ని అనుమతిస్తుంది. మదింపుల ఖర్చు వంటి కొన్ని అంశాలను జోడించవచ్చు.

భౌతిక బంగారం లేదా వెండి ధరల ఆధారంగా లెక్కించడానికి రెండు ప్రత్యేక దృశ్యాలు ఉన్నాయి. మొదట, మీరు లోహాలను బహుమతిగా స్వీకరిస్తే, బహుమతి ప్రాతిపదికన లోహాల మార్కెట్ విలువకు సమానం. లోహాల మార్కెట్ విలువను బహుమతిగా ఇచ్చే సమయంలో మీకు ఇచ్చిన వ్యక్తి చెల్లించిన దాని కంటే తక్కువగా ఉంటే, మీరు బహుమతి అందుకున్న రోజున ఖర్చు విలువ మార్కెట్ విలువకు సమానం. రెండవ ప్రత్యేక దృష్టాంతంలో, మీరు బంగారం లేదా వెండిని వారసత్వంగా తీసుకుంటే, మీరు లోహాలను వారసత్వంగా పొందిన వ్యక్తి మరణించిన తేదీన ధర విలువ మార్కెట్ విలువకు సమానం.

పన్ను ఉదాహరణ మరియు ఆఫ్‌సెట్ అవకాశాలు

ఒక ఉదాహరణగా, మీరు ఈ రోజు 100 oun న్సుల భౌతిక బంగారాన్ని oun న్స్‌కు 3 1, 330 చొప్పున కొనుగోలు చేశారని అనుకోండి. రెండు సంవత్సరాల తరువాత, మీరు మీ బంగారు హోల్డింగ్స్ మొత్తాన్ని oun న్సుకు, 500 1, 500 కు అమ్ముతారు. మీరు 39.6% పన్ను పరిధిలో ఉన్నారు. కింది దృష్టాంతం సంభవిస్తుంది:

ఖర్చు ఆధారం = (100 x $ 1, 330) = $ 133, 000

అమ్మకం ఆదాయం = (100 x $ 1, 550) = $ 150, 000

మూలధన లాభాలు = $ 150, 000 - $ 133, 000 = $ 17, 000

పన్ను చెల్లించాల్సిన = 28% (గరిష్ట శాతం) x $ 17, 000 = $ 4, 760

పన్ను వసూలు చేయడానికి ఇతర సేకరణలపై మూలధన నష్టాలు ఉపయోగపడతాయి. ఉదాహరణకు, మీరు silver 500 నష్టానికి వెండిని విక్రయిస్తే, మీరు ఈ మొత్తాలను నికర చేయవచ్చు మరియు, 4, 260 మాత్రమే చెల్లించాలి. లేదా, మీరు భవిష్యత్తు కోసం loss 500 నష్టాన్ని ముందుకు తీసుకెళ్లవచ్చు.