రోత్ 401 (కె) ఉపసంహరణ నియమాలు ఏమిటి?

విషయ సూచిక

• రోత్ 401 (క) లు: బేసిక్స్
• రోత్ 401 (కె) ఉపసంహరణ నియమాలు
• అర్హత లేని ఉపసంహరణపై పన్నులు
• రోత్ 401 (కె) లో నిధులపై రోలింగ్
• రోత్ 401 (కె) నుండి రుణాలు తీసుకోవడం
• బాటమ్ లైన్

పన్ను తర్వాత డాలర్లతో నిధులు సమకూర్చినప్పటికీ, ఉపసంహరణకు సంబంధించిన నియమాలు ఎలా పనిచేస్తాయో మీకు తెలియకపోతే రోత్ 401 (కె) ఖాతా పన్నులు మరియు సంభావ్య జరిమానాల నుండి నిరోధించబడదు. అవసరాలను అర్థం చేసుకోవడం మీ పదవీ విరమణ పొదుపులో కొంత భాగాన్ని కోల్పోకుండా చేస్తుంది.

కీ టేకావేస్

• ఖాతా యజమాని కనీసం 59½ మరియు వారి రోత్ 401 (కె) ఖాతాను కనీసం ఐదేళ్లపాటు కలిగి ఉంటే రోత్ 401 (కె) లోని రచనలు మరియు ఆదాయాలు పన్నులు మరియు జరిమానాలు చెల్లించకుండా ఉపసంహరించుకోవచ్చు. ఖాతా యజమాని డిసేబుల్ అవుతారు లేదా ఖాతా యజమాని మరణించిన తరువాత లబ్ధిదారుడు. రోత్ ఐఆర్‌ఎకు రోల్‌ఓవర్‌లు ఖాతాదారుడు రోత్ 401 (కె) ఆదాయాలపై పన్నులను నివారించడానికి అనుమతిస్తారు. రోత్ 401 (కె) నుండి రుణం తీసుకోవడం, అనుమతిస్తే, ఖాతా యజమాని పన్నులు మరియు జరిమానాలను నివారించండి, డబ్బు తిరిగి చెల్లించడానికి నియమాలు పాటించబడతాయి.

రోత్ 401 (క) లు: బేసిక్స్

రోత్ 401 (కె) లో సాంప్రదాయ 401 (కె) మరియు రోత్ ఐఆర్ఎ యొక్క లక్షణాల కలయిక ఉంటుంది. యజమాని-ప్రాయోజిత పదవీ విరమణ పథకాలతో ఉన్న అన్ని కంపెనీలు రోత్ 401 (కె) ను అందించకపోగా, అవి ఎక్కువగా ప్రాచుర్యం పొందుతున్నాయి.

సాంప్రదాయ 401 (కె) మాదిరిగా కాకుండా, పన్నులు అనంతర డాలర్లతో రచనలు చేయబడతాయి మరియు మినహాయించబడవు, కానీ మీరు పదవీ విరమణ చేసినప్పుడు ఉపసంహరణపై పన్ను చెల్లించరు. 2020 సంవత్సరానికి, మీరు 50, అంతకంటే ఎక్కువ వయస్సు ఉంటే సంవత్సరానికి, 500 19, 500 (2019 కి, 000 19, 000) లేదా $ 25, 000 (2019 కి, 000 26, 000) వరకు సహకరించవచ్చు.

రోత్ 401 (కె) ఉపసంహరణ నియమాలు

రోత్ 401 (కె) ఖాతా నుండి "అర్హత" ఉపసంహరణ చేయడానికి, పదవీ విరమణ సేవర్స్ కనీసం మునుపటి ఐదేళ్ళకు ఖాతాకు తోడ్పడి ఉండాలి మరియు కనీసం 59½ సంవత్సరాలు నిండి ఉండాలి. అదనంగా, ఖాతాదారుడు వికలాంగుడైతే లేదా ఖాతా యజమాని మరణించిన తరువాత ఉపసంహరణలు తీసుకోవచ్చు, ఈ సందర్భంలో నిధులు ఖాతా యొక్క లబ్ధిదారులకు వెళ్తాయి.

రోత్ 401 (కె) ఖాతాల నిబంధనలు కూడా అవసరమైన కనీస పంపిణీలు (ఆర్‌ఎమ్‌డి) 70½ సంవత్సరాల వయస్సులోపు ప్రారంభం కావాలని నిర్దేశిస్తాయి. మీరు ఇంకా 70½ సంవత్సరాల వయస్సులో పనిచేస్తుంటే, మీరు RMD లను తీసుకోవలసిన అవసరం లేదు. మీరు ఉద్యోగ సంస్థలో 5% లేదా అంతకంటే ఎక్కువ వాటాను కలిగి ఉంటే, ఉపాధి స్థితితో సంబంధం లేకుండా పంపిణీ 70½ సంవత్సరాల వయస్సులోనే ప్రారంభం కావాలి.

రోత్ 401 (కె) ల మాదిరిగా కాకుండా, రోత్ ఐఆర్ఎలు అవసరమైన కనీస పంపిణీలకు లోబడి ఉండవు.

రోత్ ప్లాన్‌కు రచనలు పన్ను తర్వాత డాలర్లతో చేయబడినందున, మీరు అర్హత కలిగిన పంపిణీలపై ఆదాయపు పన్ను చెల్లించాల్సిన అవసరం లేదు, అయినప్పటికీ మీ పన్నులను దాఖలు చేసేటప్పుడు వాటిని ఫారం 1099-R పై ఐఆర్‌ఎస్‌కు నివేదించాలి.

అర్హత లేని ఉపసంహరణపై పన్నులు

పై ప్రమాణాలకు అనుగుణంగా లేని రోత్ 401 (కె) ఖాతా నుండి ఉపసంహరణ జరిగితే, అది ప్రారంభ లేదా "అర్హత లేనిది" గా పరిగణించబడుతుంది. జరిమానా చెల్లించకుండా మీరు రోత్ 401 (కె) నుండి విరాళాలను ఉపసంహరించుకోవచ్చు (లేదా పన్నులు, ఎందుకంటే పన్ను తర్వాత డాలర్లతో రోత్ రచనలు చేస్తారు). ఏదేమైనా, ఉపసంహరణ అర్హత లేకపోతే, మీరు ఉపసంహరించుకునే ఆదాయాలపై మీరు పన్నులు చెల్లిస్తారు మరియు 10% ముందస్తు ఉపసంహరణ జరిమానాకు లోబడి ఉంటారు.

ముందస్తు ఉపసంహరణలు నాన్టాక్సబుల్ రచనలు మరియు ఆదాయాల మధ్య నిరూపించబడతాయి. ఆదాయాలకు ఆపాదించబడిన ఉపసంహరణ యొక్క భాగాన్ని లెక్కించడానికి, ఉపసంహరణ మొత్తాన్ని మొత్తం ఖాతా ఆదాయాల నిష్పత్తి ద్వారా ఖాతా బ్యాలెన్స్‌కు గుణించండి. మీ ఖాతా బ్యాలెన్స్ $ 10, 000, రచనలలో, 000 9, 000 మరియు ఆదాయంలో $ 1, 000 ఉంటే, మీ ఆదాయ నిష్పత్తి 0.10 ($ 1, 000 / $ 10, 000). ఈ సందర్భంలో, $ 4, 000 ఉపసంహరణలో పన్ను చెల్లించదగిన ఆదాయంలో $ 400 ఉంటుంది, ఇది మీ పన్నులపై IRS కు నివేదించబడిన స్థూల వార్షిక ఆదాయంలో చేర్చవలసి ఉంటుంది.

రోత్ 401 (కె) లో నిధులపై రోలింగ్

మీ ఉపసంహరణ రోల్ఓవర్ ప్రయోజనాల కోసం ఉంటే మీరు మీ ఆదాయాలపై పన్నును కూడా నివారించవచ్చు. నిధులను మరొక పదవీ విరమణ ప్రణాళికలోకి లేదా ప్రత్యక్ష రోల్‌ఓవర్ ద్వారా జీవిత భాగస్వామి ప్రణాళికలోకి తరలిస్తుంటే, అదనపు పన్నులు చెల్లించబడవు. రోల్‌ఓవర్ ప్రత్యక్షంగా లేకపోతే, నిధులు ఒక సంస్థ నుండి మరొక సంస్థకు కాకుండా ఖాతాదారునికి పంపిణీ చేయబడతాయి, పన్నును నివారించడానికి నిధులను 60 రోజుల్లోపు మరొక రోత్ 401 (కె) లేదా రోత్ ఐఆర్ఎ ఖాతాలో జమ చేయాలి.

అదనంగా, మీరు పరోక్ష రోల్‌ఓవర్ చేసినప్పుడు, ఐఆర్‌ఎస్ ప్రకారం, రచనలకు ఆపాదించబడిన పంపిణీ యొక్క భాగాన్ని మరొక రోత్ 401 (కె) కు బదిలీ చేయలేము, కాని దానిని రోత్ ఐఆర్‌ఎలోకి బదిలీ చేయవచ్చు. పంపిణీ యొక్క ఆదాయ భాగాన్ని ఏ రకమైన ఖాతాలోనైనా జమ చేయవచ్చు.

రోత్ 401 (కె) నుండి రుణాలు తీసుకోవడం

59½ ఏళ్ళకు ముందు మీ రోత్ 401 (కె) నుండి పన్ను రహిత డబ్బును ఉపసంహరించుకోవడానికి పన్ను రహిత మార్గం లేనప్పటికీ, మీ ఖాతా నుండి రుణం తీసుకోవడం మీ పదవీ విరమణ పొదుపులను తగ్గించకుండా ప్రస్తుత అవసరాలకు నిధులను ఉపయోగించుకునే మార్గం. అనేక 401 (కె) ప్రణాళికలు, రోత్ లేదా సాంప్రదాయిక, ఖాతాదారునికి balance 10, 000 లేదా 50% ఖాతా బ్యాలెన్స్ తీసుకోవడానికి అనుమతిస్తాయి, ఏది ఎక్కువైతే, కానీ రుణాలు $ 50, 000 మించకూడదు.

కనీసం త్రైమాసికంలో చేసిన సమాన చెల్లింపులలో ఐదేళ్లలోపు రుణాలు తిరిగి చెల్లించాలి. ప్రయోజనం ఏమిటంటే మీరు మీ నుండి డబ్బు తీసుకుంటున్నారు, మరియు వసూలు చేసిన అన్ని చెల్లింపులు మరియు వడ్డీ నేరుగా మీ పదవీ విరమణ ఖాతాలోకి వెళ్తాయి. రుణాన్ని నిర్దేశించిన విధంగా తిరిగి చెల్లించడంలో విఫలమైతే, అది పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే పంపిణీగా పరిగణించబడుతుంది.

బాటమ్ లైన్

గృహ బిల్లులు పోగుపడటం లేదా unexpected హించని ఖర్చులు పెరగడం ప్రారంభించినప్పుడు, మీ పదవీ విరమణ పొదుపుల్లోకి రావడం స్వల్పకాలిక ఆకర్షణీయంగా అనిపించవచ్చు. రోత్ మరియు సాంప్రదాయ IRA లు మరియు 401 (k) ప్రణాళికలు వంటి పదవీ విరమణ ఖాతాలు సులభంగా ప్రాప్తి చేయడానికి రూపొందించబడలేదు.

సలహాదారు అంతర్దృష్టి

స్కాట్ బిషప్, CPA, PFS, CFP®

STA వెల్త్ మేనేజ్‌మెంట్, LLC, హ్యూస్టన్, TX

మీరు ఇకపై కంపెనీ కోసం పనిచేయడం లేదని uming హిస్తే, మీ ఖాతా స్టేట్‌మెంట్‌లు మీకు ఐదేళ్ళు పూర్తయ్యాయో లేదో సూచించాలి, కాకపోతే, మీరు ప్లాన్ అడ్మినిస్ట్రేటర్ నుండి తెలుసుకోవచ్చు. రోత్ 401 (కె) అందుబాటులోకి వచ్చిన మొదటి సంవత్సరం 2006, మరియు మీ మొదటి సహకారం 2014 కి ముందు ఉంటే, మీ ప్లాన్ ఇప్పుడు పంపిణీపై పూర్తిగా పన్ను రహితంగా అర్హత పొందింది.