కీ టేకావేస్
- IRS ఫారం 5498 IRA లకు ఆదాయాన్ని నివేదించడాన్ని వర్తిస్తుంది. ఫారం 5498 ను IRS కు మెయిల్ చేయడానికి మీ ధర్మకర్త లేదా IRA జారీ చేసిన వ్యక్తి బాధ్యత వహిస్తాడు. ఫారం చాలా సులభం, కానీ మీకు సమస్యలు ఉంటే, IRA లేదా మీ జారీ చేసిన వారితో పని చేయండి మీకు ఒకటి ఉంటే పన్ను సలహాదారు / అకౌంటెంట్. మీరు ఫారమ్‌తో ఏమీ చేయనవసరం లేదు. మీ పన్ను రికార్డులతో ఉంచండి.
ప్రాథాన్యాలు
సాంప్రదాయ IRA లకు రిపోర్టింగ్ వర్తిస్తుంది; ఇది రోత్ IRA లు, SEP IRA లు, సరళమైన IRA లు మరియు డీమ్డ్ IRA లను కూడా వర్తిస్తుంది (ఇవి సాంప్రదాయ లేదా రోత్ IRA లుగా ఏర్పాటు చేయబడిన ఉద్యోగుల సహకార ప్రణాళికలు, ఇవి యజమాని యొక్క అర్హత కలిగిన పదవీ విరమణ పథకానికి అనుగుణంగా ఉంటాయి). IRA రకం చెక్‌మార్క్ ద్వారా సూచించబడుతుంది రూపం యొక్క 7 వ పెట్టెలో. ఫారం 5498 లో ధర్మకర్త గురించి సమాచారం (పేరు, చిరునామా మరియు సమాఖ్య గుర్తింపు సంఖ్య) ఉన్నాయి మరియు IRA యొక్క యజమాని అయిన పాల్గొనేవారికి ఒకే రకమైన సమాచారాన్ని కలిగి ఉంటుంది.
సహకారం సమాచారం
ఫారం యొక్క పన్ను సంవత్సరానికి IRA లకు చేసిన రచనలను ఫారం జాబితా చేస్తుంది (రచనలు చేయకపోతే, ప్రవేశం లేదు). అన్ని రకాల IRA ల నుండి సంవత్సరానికి అన్ని IRA రచనలు కలిసి ఉంటాయి, మొత్తం బాక్స్ 1 లో నమోదు చేయబడింది. కొన్ని రకాల రచనలు ప్రత్యేకంగా విభజించబడ్డాయి: రోత్ IRA లకు బాక్స్ 10, SEP లకు బాక్స్ 8 మరియు సింపుల్స్ కోసం బాక్స్ 9. డీమ్డ్ IRA లను సాధారణ IRA లుగా పరిగణిస్తారు; అవి సాంప్రదాయ లేదా రోత్ IRA లు కావచ్చు.
ఫారం (బాక్స్ 2) కూడా రోల్‌ఓవర్ సహకారాన్ని నివేదిస్తుంది. IRA లకు 12 నెలల వ్యవధిలో ఒక రోల్‌ఓవర్ మాత్రమే అనుమతించబడుతుంది, అయితే రోల్‌ఓవర్ యొక్క డాలర్ మొత్తానికి ఎటువంటి పరిమితి లేదు. అందువల్ల, ఒక నుండి $ 15, 000 పంపిణీ IRA ను మరొక IRA కి చుట్టవచ్చు; ఇది ఈ ఫారమ్‌లో నివేదించబడింది. (IRA రోల్‌ఓవర్‌ల గురించి మరింత తెలుసుకోవడానికి, గైడ్ టు 401 (k) మరియు IRA రోల్‌ఓవర్‌లు చూడండి మరియు IRA రోల్‌ఓవర్‌లపై పన్నులను నివారించండి .)
ఫారమ్ ట్రస్టీ-టు-ట్రస్టీ బదిలీలు అని పిలువబడే ప్రత్యక్ష బదిలీలను నివేదించదు.మీరు ప్రతి సంవత్సరం ఈ బదిలీలను మీకు కావలసినంతగా చేయవచ్చు. ఫారం మీకు జూన్ 1 నాటికి పంపించాల్సిన అవసరం ఉంది. దీనికి రచనలు సంబంధించినవి.
ఫారం 5498 లో నివేదించబడిన మొత్తానికి మించి మినహాయింపును క్లెయిమ్ చేసే పన్ను చెల్లింపుదారుడు వ్యత్యాసాన్ని ప్రస్తావిస్తూ IRS నుండి ఒక లేఖను అందుకుంటాడు. ఫారమ్‌లో నివేదించిన మొత్తానికి మించి మినహాయింపు ఫలితంగా ఏదైనా పన్ను అండర్ పేమెంట్ కోసం అదనపు పన్నులు, వడ్డీ మరియు జరిమానాలు ఈ లేఖ అడుగుతుంది.
మార్పిడులు మరియు పునర్వినియోగీకరణలు
ఫారమ్‌లోని బాక్స్ 3 రోత్ ఐఆర్‌ఎలకు మార్పిడులను నివేదిస్తుంది.ఈ రకమైన ఐఆర్‌ఎకు మార్చబడిన మొత్తం రోత్ ఐఆర్‌ఎతో సహా ఐఆర్‌ఎకు ఏటా అందించగల మొత్తాన్ని పరిమితం చేయదు.
జనవరి 1, 2018 నాటికి, మీరు ఇకపై రోత్ IRA కు మార్పిడులను తిరిగి మార్చలేరు. ఏదేమైనా, మీరు ఒక రకమైన IRA (రోత్ లేదా సాంప్రదాయ) కు చేసిన రచనలను ఇతర రకం IRA కు చేసినట్లు తిరిగి మార్చవచ్చు. ఇది చేయుటకు, మీ ఐఆర్‌ఎను కలిగి ఉన్న సంస్థ యొక్క ధర్మకర్తకు అదే ధర్మకర్త లేదా వేరే ధర్మకర్తతో మీ సహకారం మొత్తాన్ని మరియు ఆదాయాలను వేరే రకం ఐఆర్‌ఎకు బదిలీ చేయమని సూచించండి. పునర్వినియోగపరచబడిన రచనలు ఫారం 5498 యొక్క బాక్స్ 4 లో నమోదు చేయబడతాయి.
ఉపసంహరణ మరియు పంపిణీ సమాచారం
70½ మరియు అంతకంటే ఎక్కువ వయస్సు ఉన్నవారు, అలాగే IRA లను వారసత్వంగా పొందినవారు, ప్రతి సంవత్సరం ఖాతా నుండి అవసరమైన కనీస పంపిణీలను (RMD లు) తీసుకోవాలి. ప్రస్తుత సంవత్సరానికి RMD లు డిసెంబర్ 31 నాటికి ఖాతా యొక్క సరసమైన-మార్కెట్ విలువపై ఆధారపడి ఉంటాయి. ముందు సంవత్సరం. ఉదాహరణకు, డిసెంబర్ 31, 2015 న ఖాతా విలువ, 2016 కొరకు RMD ని నిర్ణయిస్తుంది. ఈ మొత్తం ఫారం 5498 లోని 5 వ పెట్టెలో నివేదించబడింది.
ఫారమ్ నోట్స్ (బాక్స్ 11 లోని చెక్ ద్వారా) మీరు ఫారమ్‌ను స్వీకరించిన సంవత్సరానికి RMD అవసరమా (ఉదా., 2016 కోసం RMD అవసరమా అని 2015 ఫారం గమనికలు). ఫారం కూడా తీసుకోవలసిన RMD మొత్తాన్ని (ట్రస్టీ చేసిన కొన్ని లెక్కల ఆధారంగా) (బాక్స్ 12 బి) మరియు RMD (బాక్స్ 12a) తేదీని నివేదిస్తుంది.
ఆర్‌ఎమ్‌డిలను సులభతరం చేయడానికి, మునుపటి డిసెంబర్ 31 నాటికి ఖాతా విలువను చూపించే ఫారమ్‌ను జనవరి 31 లోగా సమర్పించాల్సి ఉంటుంది. ఈ విధంగా, డిసెంబర్ 31, 2015 నాటికి ఖాతా విలువను చూపించే ఫారమ్‌ను ఫిబ్రవరి 1, 2016 లోపు ఇవ్వాలి. (జనవరి 31 ఆదివారం). (RMD ల గురించి మరింత తెలుసుకోవడానికి, అవసరమైన కనీస పంపిణీలను ఎలా లెక్కించాలో చూడండి.)
