సంపన్న వ్యక్తులు కొంతమంది లబ్ధిదారులకు పెద్ద మొత్తంలో డబ్బును వదిలివేయడం అసాధారణం కాదు, ఆ వ్యక్తులు దానితో ఎంత బాధ్యత వహిస్తారనే దానిపై ఆందోళన చెందాలి. కొంతమందికి పెద్ద మొత్తంలో డబ్బును వదిలివేసినప్పుడు, లబ్ధిదారుడు అంగీకరించని మార్గాల్లో వారు కొంతమంది భారీ మొత్తంలో నగదును ఖర్చు చేస్తారు (లేదా చెదరగొట్టవచ్చు). సరే, ఈ గందరగోళాన్ని పరిష్కరించడానికి మరియు ఇచ్చిన సంవత్సరానికి ఆదాయం తక్కువగా ఉంటే నిధులకు ప్రాప్యతను అందించడానికి, ట్రస్ట్‌లు ఎక్కువ సౌలభ్యాన్ని అనుమతించడానికి "5 బై 5 పవర్" ను చేర్చవచ్చు.
ట్రస్ట్ అంటే ఏమిటి?
ట్రస్ట్ అనేది ఒక విశ్వసనీయ సంబంధం, ఇక్కడ ఒక పార్టీకి బాధ్యత ఇవ్వబడుతుంది మరియు మూడవ పార్టీ ప్రయోజనం కోసం నిధులను కలిగి ఉంటుంది. నిధులు మరియు ఆస్తులకు చట్టపరమైన రక్షణ కల్పించడానికి, అలాగే లబ్ధిదారుడి ఇష్టానికి అనుగుణంగా నిధులు పంపిణీ చేయబడతాయని నిర్ధారించడానికి ట్రస్టులు ఏర్పాటు చేయబడ్డాయి. ట్రస్టులను పన్ను ప్రయోజనాలు మరియు ప్రణాళిక ప్రయోజనాల కోసం కూడా ఉపయోగించవచ్చు. ఎస్టేట్ ప్లానింగ్ ప్రయోజనాల కోసం ఇది ప్రత్యేకంగా ఉపయోగపడుతుంది.
అధిక-నికర-విలువైన వ్యక్తుల పిల్లలకు నియంత్రిత, దీర్ఘకాలిక ఆదాయాన్ని అందించడానికి ట్రస్ట్‌లు (ఛారిటబుల్ ట్రస్ట్‌లు కాకుండా) తరచుగా ఉపయోగిస్తారు. కానీ లబ్ధిదారుడి మరణం తరువాత కూడా, శారీరకంగా లేదా మానసికంగా వికలాంగుల ప్రియమైనవారికి మద్దతు లభిస్తుందని నిర్ధారించడానికి కూడా వాటిని ఏర్పాటు చేయవచ్చు.
ఆస్తులను రక్షించడానికి మరియు నిర్దిష్ట ప్రియమైన వ్యక్తి యొక్క కొనసాగుతున్న శ్రేయస్సు కోసం మెజారిటీ ట్రస్టులు స్థాపించబడ్డాయి. ఇలా చేయడంలో, ఈ ట్రస్ట్‌లు సాధారణంగా వారి ఆరోగ్యం, విద్య, మద్దతు మరియు నిర్వహణకు సంబంధించిన నిర్ధారణ ప్రమాణం కోసం ట్రస్ట్ నుండి నిధులను పొందటానికి లబ్ధిదారుని అనుమతిస్తాయి. సాధారణంగా, ఒక భత్యం. ప్రతి సంవత్సరం ట్రస్ట్ యొక్క పెట్టుబడుల నుండి ఉత్పత్తి అయ్యే ఆదాయానికి లబ్ధిదారునికి అనేక ట్రస్టులు అనుమతిస్తాయి.
"5 బై 5 పవర్" అంటే ఏమిటి?
ఈ అనిశ్చిత ప్రామాణిక మరియు ఆదాయ చెల్లింపు ప్రయోజనంతో పాటు, "5 బై 5 పవర్" ను ట్రస్ట్ యొక్క బైలాకు చేర్చవచ్చు, ఇది వీటికి ఎక్కువ ప్రాప్యతను అనుమతిస్తుంది : ఎ) సంవత్సరానికి $ 5, 000, లేదా బి) సరసమైన మార్కెట్ విలువలో 5% సంవత్సరానికి ట్రస్ట్. ట్రస్ట్ నుండి వచ్చే ఆదాయంతో సంబంధం లేకుండా ఆదాయ లబ్ధిదారునికి కనీస డాలర్ పంపిణీకి హామీ ఇవ్వడానికి ఇది సహాయపడుతుంది. తెలుసుకోండి: లబ్ధిదారుడు సంవత్సరానికి (ల) వారి "5 బై 5 పవర్" ను ఎన్నుకోకపోతే, ప్రతికూల పన్ను పరిణామాలు తలెత్తుతాయి.
సలహాదారు అంతర్దృష్టి
ఆడమ్ హార్డింగ్, CFP®
ఆడమ్ సి. హార్డింగ్, CFP® ఇన్వెస్ట్‌మెంట్స్ & ఫైనాన్షియల్ ప్లానింగ్, స్కాట్స్ డేల్, AZ
వ్యక్తులు ట్రస్ట్‌ను సృష్టించడానికి ప్రధాన కారణం, వారు గడిచిన తర్వాత వారి ఆస్తులను పంపిణీ చేయడానికి వివరణాత్మక సూచనలను ఏర్పాటు చేయడం మరియు ఆస్తులను స్వయంగా నిర్దేశించలేరు. ఒక సంకల్పం ఒక సారి ఆస్తుల పంపిణీని సూచించగలిగితే, ట్రస్ట్ యొక్క నిర్మాణం కొనసాగుతున్న మార్గదర్శకత్వాన్ని అందిస్తుంది.
"5 బై 5 పవర్" అనేది ఒక ట్రస్ట్‌లోని నిధులకు లబ్ధిదారుడు కలిగి ఉన్న ప్రాప్యత చుట్టూ కొన్ని పారామితులను అందించే మార్గం. ఇది ప్రాథమికంగా ప్రతి క్యాలెండర్ సంవత్సరంలో, ట్రస్ట్ ఆస్తులలో $ 5, 000 లేదా 5%, ఏది ఎక్కువైతే వారికి ప్రాప్యత ఉంటుంది.
ట్రస్ట్‌లో $ 10, 000 ఉంటే, ఇది 50% ట్రస్ట్ కార్పస్ అయినప్పటికీ లబ్ధిదారుడు $ 5, 000 తీసుకోవచ్చు. దీనికి విరుద్ధంగా, ట్రస్ట్ 10 మిలియన్ డాలర్లు ఉంటే వారు ఈ ఏర్పాటు కింద, 000 500, 000 ఉపసంహరించుకోవచ్చు.
