మరణించిన వ్యక్తి యొక్క ఎస్టేట్ నుండి ఆస్తులను వారసత్వంగా పొందిన వారిపై కొన్ని రాష్ట్రాలు విధించే పన్ను వారసత్వ పన్ను. దాని పన్ను రేటు నివాస స్థితి, వారసత్వ విలువ మరియు లబ్ధిదారుడితో సంబంధం కలిగి ఉంటుంది.
కొన్ని దేశాలలో వారసత్వ పన్నును "డెత్ డ్యూటీ" అని పిలుస్తారు మరియు అప్పుడప్పుడు "టాక్స్ మాన్ యొక్క కత్తి యొక్క చివరి మలుపు" అని పిలుస్తారు.
కీ టేకావేస్
- మరణించిన వ్యక్తి యొక్క ఎస్టేట్ నుండి వారసత్వంగా పొందిన ఆస్తులపై వారసత్వ పన్ను విధిస్తారు. ఇక్కడ సమాఖ్య వారసత్వ పన్ను లేదు, కానీ వారసత్వంగా వచ్చిన ఆస్తులను అయోవా, కెంటుకీ, మేరీల్యాండ్, నెబ్రాస్కా, న్యూజెర్సీ మరియు పెన్సిల్వేనియాలో రాష్ట్రాలు పన్ను విధించవచ్చు. పే వారసత్వ పన్ను ఆస్తుల విలువ మరియు మరణించినవారికి మీ సంబంధంపై ఆధారపడి ఉంటుంది-తక్కువ విలువలు మరియు దగ్గరి బంధువులు పన్నుకు లోబడి ఉండటానికి తక్కువ అవకాశం ఉంటుంది.
వారసత్వ పన్ను ఎవరు చెల్లిస్తారు?
యుఎస్ ప్రభుత్వం పెద్ద ఎస్టేట్లకు నేరుగా పన్ను విధించినప్పటికీ, ఎస్టేట్ నుండి ఆస్తులను స్వీకరించే వారిపై పన్ను విధించదు. అయితే, 2019 నాటికి, ఆరు రాష్ట్రాలకు (అయోవా, కెంటుకీ, మేరీల్యాండ్, నెబ్రాస్కా, న్యూజెర్సీ మరియు పెన్సిల్వేనియా) వారసత్వ పన్నులు ఉన్నాయి. మీ వారసత్వానికి పన్ను విధించబడుతుందా, మరియు ఏ రేటుతో, దాని విలువ, మరణించిన వ్యక్తితో మీ సంబంధం మరియు మీరు నివసించే ప్రస్తుత నియమాలు మరియు రేట్లపై ఆధారపడి ఉంటుంది.
మరణించిన వ్యక్తికి లేదా అతని ఎస్టేట్‌కు చెల్లించాల్సిన జీవిత బీమా సాధారణంగా ఎస్టేట్ పన్నుకు లోబడి ఉన్నప్పటికీ, పేరున్న లబ్ధిదారునికి చెల్లించాల్సిన జీవిత బీమా సాధారణంగా వారసత్వ పన్నుకు లోబడి ఉండదు. (డిసిడెంట్ యొక్క విలువపై ఎస్టేట్ పన్ను విధించబడుతుందని గమనించండి ఎస్టేట్; డిసీడెంట్ నుండి లబ్ధిదారునికి వారసత్వ విలువపై వారసత్వ పన్ను విధించబడుతుంది.)
వారసత్వ పన్ను, మినహాయింపు మొత్తాన్ని మించిన మొత్తానికి మాత్రమే వర్తించబడుతుంది. ఆ పరిమితుల పైన, పన్ను సాధారణంగా స్లైడింగ్ ప్రాతిపదికన అంచనా వేయబడుతుంది. రేట్లు సాధారణంగా ఒకే అంకెల్లో ప్రారంభమై 15% మరియు 19% మధ్య పెరుగుతాయి. మీరు అందుకున్న మినహాయింపు మరియు మీరు వసూలు చేసిన రేటు రెండూ మరణించిన వారితో మీ సంబంధం ద్వారా మారవచ్చు you మీరు వారసత్వంగా పొందుతున్న ఆస్తుల విలువతో పోలిస్తే.
నియమం ప్రకారం, మీ సంబంధాన్ని మర్యాదకు దగ్గరగా, ఎక్కువ మినహాయింపు మరియు మీరు చెల్లించే రేటు తక్కువ. జీవించి ఉన్న జీవిత భాగస్వాములకు మొత్తం ఆరు రాష్ట్రాల్లో వారసత్వ పన్ను నుండి మినహాయింపు ఉంది. దేశీయ భాగస్వాములకు కూడా న్యూజెర్సీలో మినహాయింపు ఉంది. నెబ్రాస్కా మరియు పెన్సిల్వేనియా మినహా వారసులు వారసత్వ పన్ను చెల్లించరు.
వారసత్వం నివసిస్తున్న రాష్ట్రం ద్వారా వారసత్వ పన్ను అంచనా వేయబడుతుంది.
వారసత్వ పన్ను పరిమితులు
ఇక్కడ, రాష్ట్రాల వారీగా కుండలీకరణాల్లో చూపబడినది, కనీసం కొంతమంది రాష్ట్రవాసులపై వారసత్వ పన్ను విధించబడే పరిమితి. రాష్ట్ర ప్రభుత్వం నుండి రేట్లు, మినహాయింపులు మరియు మరెన్నో సమాచారం కోసం రాష్ట్ర పేరుపై క్లిక్ చేయండి.
- అయోవా ($ 25, 000) కెంటుకీ ($ 500- $ 1, 000) మేరీల్యాండ్ ($ 30, 000) నెబ్రాస్కా ($ 10, 000 - $ 40, 000) న్యూజెర్సీ (ఏదీ $ 25, 000) పెన్సిల్వేనియా (ఏదీ $ 3, 500 నుండి)
వారసత్వ పన్ను వర్సెస్ ఎస్టేట్ టాక్స్
వారసత్వ పన్ను ఎస్టేట్ పన్నుతో సమానం కాదు. రెండు లెవీలు మరణించిన వ్యక్తి యొక్క ఆస్తి యొక్క సరసమైన మార్కెట్ విలువపై ఆధారపడి ఉంటాయి, సాధారణంగా మరణించిన తేదీ నాటికి. కానీ ఎస్టేట్ పన్ను దాని ఆస్తులను పంపిణీ చేయడానికి ముందే ఎస్టేట్ మీదనే అంచనా వేయబడుతుంది, ఇక్కడ లబ్ధిదారునికి ఆస్తులు అందుకున్నప్పుడు వారసత్వ పన్ను విధించబడుతుంది.
ఇంటర్నల్ రెవెన్యూ సర్వీస్ (ఐఆర్ఎస్) ప్రకారం, 2019 నాటికి, ఫెడరల్ ఎస్టేట్ పన్ను $ 11, 400, 000 కంటే ఎక్కువ విలువ కలిగిన ఎస్టేట్లకు మాత్రమే వర్తించబడుతుంది. మరణించిన వ్యక్తి యొక్క జీవిత భాగస్వామికి ఎస్టేట్ వెళితే, ఎస్టేట్ పన్ను అంచనా వేయబడదు.
ఒక వ్యక్తి ఫెడరల్ ఎస్టేట్ పన్నును ప్రేరేపించేంత పెద్ద ఎస్టేట్ను వారసత్వంగా పొందినట్లయితే మరియు వారు వారసత్వ పన్నుతో ఉన్న రాష్ట్రంలో నివసిస్తుంటే, వారు రెండు పన్నులను ఎదుర్కొంటారు. ఎస్టేట్ పంపిణీ చేయడానికి ముందే పన్ను విధించబడుతుంది మరియు వారసత్వానికి రాష్ట్ర స్థాయిలో పన్ను విధించబడుతుంది.
వారు రాష్ట్ర ఎస్టేట్ పన్నును కూడా ఎదుర్కొంటారు. 2019 నాటికి, డజను రాష్ట్రాలు మరియు ఒక జిల్లా ఇప్పటికీ ఈ లెవీలను కలిగి ఉన్నాయి: కనెక్టికట్, డిస్ట్రిక్ట్ ఆఫ్ కొలంబియా, హవాయి, ఇల్లినాయిస్, మైనే, మసాచుసెట్స్, మేరీల్యాండ్, న్యూయార్క్, ఒరెగాన్, మిన్నెసోటా, రోడ్ ఐలాండ్, వెర్మోంట్ మరియు వాషింగ్టన్ స్టేట్. మేరీల్యాండ్‌కు వారసత్వ పన్ను మరియు ఎస్టేట్ పన్ను రెండూ ఉన్నాయని గమనించండి.
