అవసరమైన కనీస పంపిణీల ప్రమాదాలు (RMD లు)
పన్ను-వాయిదా వేసిన వ్యక్తిగత పదవీ విరమణ ఖాతా (IRA) లేదా మరొక రకమైన పదవీ విరమణ ఖాతా కలిగి ఉన్నవారు 70½ సంవత్సరాల వయస్సు నుండి ఆ ఖాతా నుండి కనీస మొత్తాన్ని ఉపసంహరించుకోవాలి. ఖాతాదారుడు అవసరమైన కనీస పంపిణీ (ఆర్‌ఎమ్‌డి) అని పిలిచే మొత్తాన్ని సమయానికి తీసుకోలేకపోతే, సరైన మొత్తంలో, జరిమానా విధించవచ్చు. ప్రతి డాలర్ ఉపసంహరించుకోకపోతే, ఐఆర్ఎస్ 50% జరిమానా పన్ను వసూలు చేస్తుంది.
కీ టేకావేస్
- పన్ను-వాయిదా వేసిన IRA లేదా మరొక రకమైన పదవీ విరమణ ఖాతా యొక్క యజమానులు జరిమానా పన్నును నివారించడానికి 70½ సంవత్సరాల వయస్సు నుండి ఆ ఖాతా నుండి కనీస మొత్తాన్ని ఉపసంహరించుకోవాలి. ఉపసంహరణ తప్పినట్లయితే, యజమాని ఎక్సైజ్ పన్ను చెల్లించాలి, మాఫీని సమర్పించాలి అభ్యర్థన, లేదా, వారు తమ RBD కి ముందు మరణించిన యజమాని నుండి పదవీ విరమణ-ఖాతాను వారసత్వంగా పొందినట్లయితే, వారు ఐదేళ్ల నిబంధనకు మారవచ్చు మరియు పదవీ విరమణ చేసిన సంవత్సరం తరువాత ఐదవ సంవత్సరం డిసెంబర్ 31 లోపు ఖాతా యొక్క పూర్తి బ్యాలెన్స్‌ను ఉపసంహరించుకోవచ్చు. ఖాతా యజమాని మరణించాడు. RMD గడువు తప్పిపోయినందున ఐదేళ్ల నియమానికి మారడం ఆచరణాత్మకం కాకపోవచ్చు.
తప్పిపోయిన ఉపసంహరణలను పరిష్కరించడానికి చర్యలు
పన్ను-వాయిదా వేసిన పెరుగుదల యొక్క సమ్మేళనం ప్రభావం వంటి పన్ను ప్రయోజనాలకు పదవీ విరమణ ఖాతాలు ప్రసిద్ది చెందాయి. అయినప్పటికీ, సాంప్రదాయ, SEP మరియు SIMPLE IRA లు, అర్హత కలిగిన ప్రణాళికలు మరియు 403 (బి) ఖాతాల యజమానులు మరియు లబ్ధిదారులు వారి RMD తీసుకోవడానికి గడువును తీర్చాలి. ఏదైనా కారణం చేత మీరు మీ గడువును కోల్పోతే, మీరు తీసుకోవలసిన కొన్ని దశలు ఉన్నాయి.
దశ 1: ఎక్సైజ్ పన్ను చెల్లించండి
చెల్లించాల్సిన ఎక్సైజ్ పన్నును ఐఆర్ఎస్ ఫారం 5329 మరియు ఐఆర్ఎస్ ఫారం 1040 (మీ ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్) లో నివేదించాలి. IRS వెబ్‌సైట్‌లోని దశల వారీ సూచనలు మీకు రావలసిన ఎక్సైజ్ పన్నును లెక్కించడానికి సహాయపడతాయి.
ఏదేమైనా, కొన్ని మినహాయింపులను తీర్చడం ద్వారా మీరు ఫారం 1040, 1040-SR, లేదా 1040-NR ని దాఖలు చేసే సూచనలలో వివరించిన విధంగా పన్ను రిటర్న్ దాఖలు చేయనవసరం లేకపోతే, మీరు ఫారం 5329 ను స్వయంగా దాఖలు చేయాలి మరియు ఎక్సైజ్ పన్ను చెల్లించాలి. అభ్యర్థించిన సమాచారంతో ఫారమ్‌ను పూర్తి చేయండి మరియు మీ చెక్ లేదా మనీ ఆర్డర్‌ను యునైటెడ్ స్టేట్స్ ట్రెజరీకి చెల్లించాలి. చెక్‌లో మీ సామాజిక భద్రత సంఖ్య, ప్రస్తుత పన్ను సంవత్సరం మరియు "ఫారం 5329" రాయండి.
దశ 2. మాఫీని అభ్యర్థించండి
దశ 3: పూర్తి బ్యాలెన్స్ ఉపసంహరించుకోండి
మీరు ఆర్‌ఎమ్‌డి మొత్తాన్ని సకాలంలో ఉపసంహరించుకోకపోతే ఎక్సైజ్ పెనాల్టీ సాధారణంగా వర్తిస్తుంది, మీరు ఐదేళ్ల నిబంధనకు మారి, ఐదవ సంవత్సరం డిసెంబర్ 31 లోపు ఖాతా యొక్క పూర్తి బ్యాలెన్స్‌ను ఉపసంహరించుకుంటే జరిమానా మాఫీ అవుతుంది. పదవీ విరమణ ఖాతా యజమాని మరణించిన సంవత్సరం. ఈ క్రింది ఉదాహరణను చూద్దాం:
2018 లో, జాన్ తన సోదరుడు రాన్ నుండి 65 సంవత్సరాల వయస్సులో మరణించాడు. రాన్ తన RBD కి ముందు మరణించినప్పటి నుండి, జాన్ IRA బ్యాలెన్స్ పంపిణీకి రెండు ఎంపికలు ఉన్నాయి:
- జాన్ తన ఒంటరి ఆయుర్దాయం కంటే ఆస్తులను పంపిణీ చేయవచ్చు. చాలా IRA ప్రణాళిక పత్రాల కోసం, ఇది డిఫాల్ట్ ఎంపిక మరియు RMD నిబంధనల నిబంధనలకు అనుగుణంగా ఉంటుంది. రాన్ మరణించిన సంవత్సరం తరువాత ఐదవ సంవత్సరంలో డిసెంబర్ 31 లోగా జాన్ ఆస్తులను పంపిణీ చేయవచ్చు.
జాన్ ఆయుర్దాయం ఎంపికను ఎంచుకుంటాడు. 2019 కొరకు ఆర్‌ఎమ్‌డి $ 10, 000, కానీ జాన్ డిసెంబర్ 31, 2019 నాటికి ఏ మొత్తాన్ని ఉపసంహరించుకోవడంలో విఫలమయ్యాడు. జాన్ ఆయుర్దాయం పద్ధతిని ఉపయోగించడం కొనసాగించాలనుకుంటే, అతను ఐఆర్‌ఎస్‌కు $ 5, 000 ఎక్సైజ్ పన్ను చెల్లించాలి మరియు ఫారం 5329 ని దాఖలు చేయాలి ఒక సహేతుకమైన కారణం వల్ల వైఫల్యం జరిగిందని భావిస్తే అతను మాఫీని అభ్యర్థించవచ్చు. జాన్, అయితే, రాన్ మరణించిన సంవత్సరం తరువాత ఐదవ RMD సంవత్సరం, డిసెంబర్ 31, 2018 నాటికి ఖాతా బ్యాలెన్స్ ఉపసంహరించుకుంటే జరిమానా యొక్క ఆటోమేటిక్ మాఫీని అందుకుంటాడు.
మీరు RMD గడువును కోల్పోయినందున కేవలం ఐదేళ్ల నియమానికి మారడం ఆచరణాత్మకం కాకపోవచ్చు. సమర్థవంతమైన ఆర్థిక నిపుణుడు ఉత్తమమైన చర్యను నిర్ణయించడంలో మీకు సహాయపడుతుంది. ఉదాహరణకు, మీరు ఎక్సైజ్ పన్ను చెల్లించడం మరింత ఆర్ధికంగా ఉందా, తద్వారా మీరు రోత్ ఐఆర్ఎ విషయంలో పన్ను-వాయిదా వేసిన వృద్ధిని లేదా పన్ను రహిత వృద్ధిని ఆస్వాదించడాన్ని కొనసాగిస్తున్నారా లేదా మాఫీని అంగీకరించి పంపిణీ చేయడంలో మరింత అర్ధమేనా? ఐదేళ్ల వ్యవధిలో ఆస్తులు.
క్రింది గీత
మీ RMD గడువును కోల్పోవడం నిరాశ మరియు ఖరీదైనది. ఇది జరగలేదని నిర్ధారించడానికి, వర్తించే గడువులోగా మీ పంపిణీ జరిగిందని నిర్ధారించుకోవడానికి అవసరమైన చర్యలు తీసుకోండి. ముందుగా నిర్ణయించిన తేదీన క్రమబద్ధమైన లేదా స్వయంచాలకంగా ఉపసంహరణలు జరిగేలా మీ సంరక్షకుడితో ఏర్పాట్లు చేయడం ఇందులో ఉంది. మీ ఉపసంహరణ అభ్యర్థనలను గడువుకు కనీసం రెండు నెలల ముందు సమర్పించండి మరియు మీ ఖాతా నుండి సరైన మొత్తం పంపిణీ చేయబడిందని నిర్ధారించుకోవడానికి మీ స్టేట్‌మెంట్‌లను తనిఖీ చేయండి.
మీ అభ్యర్థనలను ముందుగానే సమర్పించడం వల్ల అవసరమైన సర్దుబాట్లకు తగిన సమయం లభిస్తుంది. మీ RMD అవసరాలను తీర్చడంలో మీకు సహాయపడే ఇతర మార్గాల గురించి మీ ఆర్థిక సంస్థతో మాట్లాడండి.
