బిట్‌కాయిన్ అనేది వర్చువల్ కరెన్సీ, ఇది సురక్షిత బదిలీలు మరియు నిల్వను సులభతరం చేయడానికి క్రిప్టోగ్రాఫిక్ ఎన్‌క్రిప్షన్ సిస్టమ్‌ను ఉపయోగిస్తుంది. ఫియట్ కరెన్సీ మాదిరిగా కాకుండా, బిట్‌కాయిన్ సెంట్రల్ బ్యాక్ చేత ముద్రించబడదు, లేదా ఎవరికీ మద్దతు లేదు. మైనింగ్ అని పిలవబడే బిట్కాయిన్లు ఉత్పత్తి చేయబడతాయి-ఈ ప్రక్రియలో అధిక శక్తితో కూడిన కంప్యూటర్లు, పంపిణీ చేయబడిన నెట్‌వర్క్‌లో, బిట్‌కాయిన్‌లను ఉత్పత్తి చేయడానికి ఓపెన్ సోర్స్ గణిత సూత్రాన్ని ఉపయోగిస్తాయి. గని బిట్‌కాయిన్‌లకు నిజమైన హైటెక్ హార్డ్‌వేర్ మరియు గంటలు లేదా రోజులు పడుతుంది. ఒకరు బిట్‌కాయిన్‌లను గని చేయవచ్చు లేదా నగదు చెల్లించడం ద్వారా, క్రెడిట్ కార్డును ఉపయోగించడం ద్వారా లేదా పేపాల్ ఖాతాను కూడా ఒకరి నుండి కొనుగోలు చేయవచ్చు. వస్తువులు మరియు సేవలను కొనడానికి బిట్‌కాయిన్‌లను ఫియట్ ప్రపంచ కరెన్సీ వలె ఉపయోగించవచ్చు.
బిట్‌కాయిన్ ఇప్పుడు ఎక్స్ఛేంజీలలో జాబితా చేయబడింది మరియు యుఎస్ డాలర్ మరియు యూరో వంటి ప్రముఖ ప్రపంచ కరెన్సీలతో జత చేయబడింది. బిట్‌కాయిన్‌కు సంబంధించిన లావాదేవీలు మరియు పెట్టుబడులను చట్టవిరుద్ధంగా పరిగణించలేమని ప్రకటించినప్పుడు యుఎస్ ఫెడరల్ రిజర్వ్ బిట్‌కాయిన్ యొక్క పెరుగుతున్న ప్రాముఖ్యతను అంగీకరించింది. ప్రారంభంలో బిట్‌కాయిన్ యొక్క ఆకర్షణ కొంతవరకు నియంత్రించబడలేదు మరియు పన్ను బాధ్యతలను నివారించడానికి లావాదేవీలలో ఉపయోగించబడుతుందని చెప్పబడింది. బిట్‌కాయిన్ యొక్క వర్చువల్ స్వభావం మరియు దాని సార్వత్రికత కూడా దేశవ్యాప్త లావాదేవీలను ట్రాక్ చేయడం కష్టతరం చేస్తుంది. అదనంగా, ప్రపంచవ్యాప్తంగా ఉన్న ప్రభుత్వ అధికారులు బిట్‌కాయిన్ అక్రమ ఒప్పందాలు చేయగల నల్ల విక్రయదారులను ఆకర్షించారని గ్రహించారు. సహజంగానే, పన్ను అధికారుల రాడార్ల నుండి బిట్‌కాయిన్ ఎక్కువ కాలం తప్పించుకోవడం అసాధ్యం.
ప్రపంచవ్యాప్తంగా, పన్ను అధికారులు బిట్‌కాయిన్‌లపై నిబంధనలు తీసుకురావడానికి ప్రయత్నించారు. బిట్ కాయిన్ల చికిత్స విషయానికి వస్తే యుఎస్ ఇంటర్నల్ రెవెన్యూ సర్వీస్ (ఐఆర్ఎస్) మరియు ఇతర దేశాల నుండి వచ్చిన వారి సహచరులు ఎక్కువగా ఒకే పేజీలో ఉంటారు. ఒక దేశం యొక్క సెంట్రల్ బ్యాంక్ జారీ చేయనందున, బిట్‌కాయిన్‌ను ఆస్తిగా లేదా అసంపూర్తిగా ఉన్న ఆస్తిగా పరిగణించాలని ఐఆర్ఎస్ తెలిపింది. బిట్‌కాయిన్ యొక్క ఆస్తి ఆస్తిగా పన్ను చిక్కును స్పష్టం చేస్తుంది. ఫెడరల్ ఏజెన్సీ జూలై 2019 లో 10, 000 మందికి పైగా పన్ను చెల్లింపుదారులకు హెచ్చరిక లేఖలను పంపుతున్నట్లు "ఆదాయాన్ని నివేదించడంలో విఫలమైందని మరియు ఫలిత పన్నును వర్చువల్ కరెన్సీ లావాదేవీల నుండి చెల్లించలేకపోయిందని లేదా వారి లావాదేవీలను సరిగా నివేదించలేదని" అనుమానిస్తున్నట్లు చెప్పారు. ఆదాయాన్ని తప్పుగా నివేదించడం జరిమానాలు, వడ్డీ లేదా క్రిమినల్ ప్రాసిక్యూషన్‌కు దారితీస్తుందని ఇది హెచ్చరించింది.
విలువ ఎంత చిన్నదైనా, అన్ని రకాల బిట్‌కాయిన్ లావాదేవీలను నివేదించడం ఐఆర్ఎస్ తప్పనిసరి చేసింది. అందువల్ల, ప్రతి యుఎస్ పన్ను చెల్లింపుదారుడు వస్తువులు లేదా సేవలకు చెల్లించడానికి బిట్‌కాయిన్‌లను కొనుగోలు చేయడం, అమ్మడం, పెట్టుబడి పెట్టడం లేదా ఉపయోగించడం వంటి రికార్డులను ఉంచాల్సిన అవసరం ఉంది (ఇది ఐఆర్ఎస్ మార్పిడి అని భావిస్తుంది). బిట్‌కాయిన్‌లను ఆస్తులుగా పరిగణిస్తున్నందున, మీరు సూపర్‌మార్కెట్‌లో కిరాణా సామాగ్రి కొనడం వంటి సాధారణ లావాదేవీల కోసం బిట్‌కాయిన్‌లను ఉపయోగిస్తే మీకు మూలధన లాభ పన్ను ఉంటుంది (మీరు ఎంతకాలం బిట్‌కాయిన్‌లను పట్టుకున్నారనే దానిపై ఆధారపడి దీర్ఘకాలిక లేదా స్వల్పకాలిక). బిట్‌కాయిన్‌ల విషయానికి వస్తే ఈ క్రిందివి వేర్వేరు లావాదేవీలు, ఇవి పన్నులకు దారితీస్తాయి:
- వ్యక్తిగతంగా, మూడవ పార్టీకి తవ్విన బిట్‌కాయిన్‌లను అమ్మడం. బిట్‌కాయిన్‌లను అమ్మడం, ఒకరి నుండి, మూడవ పార్టీకి కొనుగోలు చేయడం. వస్తువులు లేదా సేవలను కొనడానికి బిట్‌కాయిన్‌లను ఉపయోగించడం, తవ్వినవి కావచ్చు..
దృశ్యాలు ఒకటి మరియు మూడు మైనింగ్ బిట్కాయిన్లు, వ్యక్తిగత వనరులను ఉపయోగించడం మరియు వస్తువులు మరియు సేవలలో నగదు లేదా సమానమైన విలువ కోసం ఎవరికైనా విక్రయించడం. మైనింగ్ ప్రక్రియలో అయ్యే ఖర్చులను తగ్గించిన తరువాత బిట్‌కాయిన్‌లను వదులుకోవడం ద్వారా పొందిన విలువ వ్యక్తిగత లేదా వ్యాపార ఆదాయంగా పన్ను విధించబడుతుంది. ఇటువంటి ఖర్చులు ఖర్చు విద్యుత్తు లేదా బిట్‌కాయిన్‌ల మైనింగ్‌లో ఉపయోగించే కంప్యూటర్ హార్డ్‌వేర్‌ను కలిగి ఉండవచ్చు. ఈ విధంగా, ఒకరు 10 బిట్‌కాయిన్‌లను గని చేసి, వాటిని $ 250 కు విక్రయించగలిగితే. మినహాయించగల ఖర్చులకు ముందు మీరు 00 2500 ను పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయంగా నివేదించాలి.
రెండు మరియు నాలుగు దృశ్యాలు ఒక ఆస్తిలో పెట్టుబడులు వంటివి. బిట్‌కాయిన్‌లను ఒక్కొక్కటి $ 200 కు కొనుగోలు చేశారని, మరియు ఒక బిట్‌కాయిన్ $ 300 లేదా వస్తువులలో సమానమైన విలువకు బదులుగా ఇవ్వబడింది. పెట్టుబడిదారుడు హోల్డింగ్ వ్యవధిలో ఒక బిట్‌కాయిన్‌పై $ 100 సంపాదించాడు మరియు బిట్‌కాయిన్‌ను అమ్మడం / మార్పిడి చేయడం ద్వారా సంపాదించిన $ 100 పై మూలధన లాభాల పన్నును (ఒక సంవత్సరానికి పైగా ఉంచినట్లయితే దీర్ఘకాలిక, లేకపోతే స్వల్పకాలిక) ఆకర్షిస్తాడు.
విక్రయించడానికి లేదా మార్పిడి చేయడానికి ముందు ఒక సంవత్సరం కన్నా తక్కువ కాలం బిట్‌కాయిన్‌లను కలిగి ఉంటే, స్వల్పకాలిక మూలధన లాభాల పన్ను వర్తించబడుతుంది, ఇది వ్యక్తికి సాధారణ ఆదాయ పన్ను రేటుకు సమానం. ఏదేమైనా, బిట్‌కాయిన్‌లను సంవత్సరానికి పైగా ఉంచినట్లయితే, దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాల పన్ను రేట్లు వర్తించబడతాయి. యుఎస్‌లో, దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాల పన్ను రేట్లు 10% -15% సాధారణ ఆదాయపు పన్ను రేటు బ్రాకెట్‌లోని వ్యక్తులకు 0%, 25% -35% పన్ను పరిధిలో ఉన్నవారికి 15%, మరియు 39.6 లో ఉన్నవారికి 20% % పన్ను బ్రాకెట్. ఈ విధంగా, వ్యక్తులు ఒక సంవత్సరానికి పైగా బిట్‌కాయిన్‌లను కలిగి ఉంటే సాధారణ ఆదాయపు పన్ను రేటు కంటే తక్కువ రేటుతో పన్నులు చెల్లిస్తారు. ఏదేమైనా, ఇది దీర్ఘకాలిక మూలధన నష్టాలపై పన్ను మినహాయింపులను పరిమితం చేస్తుంది. మూలధన నష్టాలు సంవత్సరంలో చేసిన మొత్తం మూలధన లాభాలకు మరియు సాధారణ ఆదాయంలో $ 3000 వరకు పరిమితం.
ఏదేమైనా, బిట్‌కాయిన్‌లపై పన్ను విధించడం మరియు దాని రిపోర్టింగ్ అంత సులభం కాదు. స్టార్టర్స్ కోసం, కొనుగోలు మరియు అమ్మకపు లావాదేవీలపై బిట్‌కాయిన్ యొక్క సరసమైన విలువను నిర్ణయించడం కష్టం. బిట్కాయిన్లు చాలా అస్థిరత కలిగివుంటాయి మరియు ఒకే ట్రేడింగ్ రోజులో ధరలలో భారీ స్వింగ్‌లు ఉన్నాయి. IRS మీ రిపోర్టింగ్‌లో స్థిరత్వాన్ని ప్రోత్సహిస్తుంది; మీరు రోజు అధిక ధరలను కొనుగోళ్లకు ఉపయోగిస్తే, మీరు అమ్మకాలకు కూడా అదే ఉపయోగించాలి. అలాగే, తరచూ వ్యాపారులు మరియు పెట్టుబడిదారులు పన్ను బాధ్యతలను తగ్గించడానికి "ఫస్ట్ ఇన్, ఫస్ట్ అవుట్" (FIFO) లేదా "లాస్ట్ ఇన్, ఫస్ట్ అవుట్" (LIFO) అకౌంటింగ్ పద్ధతులను ఉపయోగించవచ్చు. (బిట్‌కాయిన్ టాక్సేషన్ మరియు రిపోర్టింగ్‌లోని సమస్యల యొక్క వివరణాత్మక వివరణ కోసం బిట్‌కాయిన్ టాక్స్ గైడ్‌ను చూడండి.)
