ఆదాయ ప్రకటన మరియు బ్యాలెన్స్ షీట్ ఎలా భిన్నంగా ఉంటాయి?

కంపెనీలు తమ వ్యాపార కార్యకలాపాలు మరియు ప్రతి అకౌంటింగ్ కాలానికి లాభదాయకతను ప్రతిబింబించే ఆర్థిక నివేదికల సమితిని ఉత్పత్తి చేస్తాయి. మూడు ప్రధాన ఆర్థిక నివేదికలు బ్యాలెన్స్ షీట్, ఆదాయ ప్రకటన మరియు నగదు ప్రవాహాల ప్రకటన. నగదు ప్రవాహ ప్రకటన ఒక సంస్థ తన కార్యకలాపాలకు మరియు ఏదైనా విస్తరణ ప్రయత్నాలకు నిధులు సమకూర్చడానికి తన నగదును ఎంత చక్కగా నిర్వహిస్తుందో చూపిస్తుంది., బ్యాలెన్స్ షీట్ మరియు ఆదాయ ప్రకటన మధ్య తేడాలను పరిశీలిస్తాము.

బ్యాలెన్స్ షీట్

బ్యాలెన్స్ షీట్ సంస్థ యొక్క ఆస్తులు, బాధ్యతలు మరియు వాటాదారుల ఈక్విటీని చూపుతుంది. మొత్తం ఆస్తులు మొత్తం బాధ్యతలు మరియు వాటాదారుల ఈక్విటీకి సమానంగా ఉండాలి. బ్యాలెన్స్ షీట్ ఒక సంస్థ తన ఆస్తులను ఎలా పని చేస్తుంది మరియు ఆ ఆస్తులను బాధ్యతలు విభాగంలో జాబితా చేసినట్లు చూపిస్తుంది. వాటాదారుల ఈక్విటీ అంటే అన్ని అప్పులు తిరిగి చెల్లించినట్లయితే ఆస్తులు మరియు బాధ్యతల మధ్య వ్యత్యాసం లేదా వాటాదారులకు మిగిలి ఉన్న డబ్బు. ఒక సంస్థ యొక్క నిర్వహణ దాని వనరులను ఎలా పని చేస్తుందో చూడటానికి పెట్టుబడిదారులు మరియు రుణదాతలు బ్యాలెన్స్ షీట్ను విశ్లేషిస్తారు.

బ్యాలెన్స్ షీట్ యొక్క ముఖ్య రంగాలను మరియు పెట్టుబడిదారులుగా వారు మాకు చెప్పే వాటిని ఉత్తమంగా విశ్లేషించడానికి, మేము ఒక ఉదాహరణను పరిశీలిస్తాము.

ఆపిల్ ఇంక్. (AAPL)

ఆపిల్ యొక్క బ్యాలెన్స్ షీట్ క్రింద ఉంది, 2017 ఆర్థిక సంవత్సరం చివరి నాటికి, వారి వార్షిక 10 కె స్టేట్మెంట్ నుండి.

ప్రస్తుత ఆస్తులు

ఎగువ విభాగంలో ప్రస్తుత ఆస్తులు ఉన్నాయి, అవి స్వల్పకాలిక ఆస్తులు, ఇవి సాధారణంగా ఒక సంవత్సరంలోపు ఉపయోగించబడతాయి.

• ప్రస్తుత ఆర్థిక ఆస్తులు వారి ఆర్థిక సంవత్సరం చివరినాటికి 8 128.6 బిలియన్లు (నీలం రంగులో హైలైట్ చేయబడ్డాయి). నగదు మొత్తం billion 20 బిలియన్లకు పైగా ఉంది.

వాటాదారుల ఈక్విటీ

• ఆపిల్ కోసం నిలుపుకున్న ఆదాయాలు billion 98 బిలియన్లు మరియు ఇది డివిడెండ్లుగా చెల్లించబడని డబ్బు, కానీ సంస్థ తన వ్యాపారంలో తిరిగి పెట్టుబడి పెట్టడం లేదా అప్పు తీర్చడం. వాటాదారుల ఈక్విటీ సంస్థ యొక్క మొత్తం ఆస్తులకు సమానం, దాని మొత్తం బాధ్యతలకు మైనస్ మరియు సంస్థ యొక్క ఆర్ధిక ఆరోగ్యాన్ని లెక్కించడంలో సహాయపడుతుంది. వాటాదారుల ఈక్విటీ ఒక సంస్థ యొక్క నికర విలువ లేదా నికర విలువను సూచిస్తుంది, ఇది ఆపిల్ కోసం 134 బిలియన్ డాలర్లు. వాటాదారుల ఈక్విటీ అంటే లిక్విడేషన్ జరిగినప్పుడు అప్పు వంటి అన్ని బాధ్యతలను చెల్లించిన తరువాత మిగిలి ఉన్న డబ్బు మరియు ఇది వాటాదారులకు తిరిగి ఇవ్వబడిన మొత్తం.

ఆర్థిక చిట్టా

ఆదాయ ప్రకటన, తరచుగా లాభం మరియు నష్ట ప్రకటన అని పిలుస్తారు, ఇది సాధారణంగా ఆర్థిక త్రైమాసికం లేదా ఆర్థిక సంవత్సరం అయిన కాలంలో ఆదాయాలు, ఖర్చులు మరియు ఖర్చులను చూపుతుంది. ఒక సంస్థ ఈ కాలానికి లాభం లేదా నష్టాన్ని సృష్టిస్తుందా అని ఆదాయ ప్రకటన పెట్టుబడిదారులకు అందిస్తుంది. అలాగే, ఆదాయ ప్రకటన సంస్థకు రాబడి, అమ్మకాలు మరియు ఖర్చుల గురించి విలువైన సమాచారాన్ని అందిస్తుంది.

జెసి పెన్నీ కంపెనీ ఇంక్. (జెసిపి)

జెసి పెన్నీ యొక్క వార్షిక 10 కె స్టేట్మెంట్ నుండి, 2017 ఆర్థిక సంవత్సరం చివరి నాటికి ఆదాయ ప్రకటన క్రింద ఉంది.

ఎగువ విభాగంలో మొత్తం ఆదాయం లేదా అమ్మకాలు ఉన్నాయి.

• నికర అమ్మకాలు, ఆదాయం అని కూడా పిలుస్తారు, ఇది 2017 లో.5 12.5 బిలియన్లు. ఆదాయం మరియు అమ్మకాలు ఒక సంస్థకు అగ్రశ్రేణిగా పరిగణించబడతాయి ఎందుకంటే అవి ఆదాయ ప్రకటనలో అగ్రస్థానంలో ఉన్నాయి. అమ్మిన వస్తువుల ధర.1 8.1 బిలియన్లు మరియు ఈ కాలంలో వస్తువులు మరియు సేవలను ఉత్పత్తి చేసే ఖర్చులను సూచిస్తుంది. COGS ప్రత్యక్ష ఖర్చులు మరియు ఉత్పత్తి ప్రక్రియలో పాల్గొనే ఖర్చులు మాత్రమే. అమ్మకం, సాధారణ మరియు పరిపాలనా ఖర్చులు ఉత్పత్తిలో ప్రత్యక్షంగా పాల్గొనని ఇతర ఖర్చులు. జెసి పెన్నీ కోసం, ఎస్జి అండ్ ఎ $ 3.4 బిలియన్. మొత్తం ఖర్చులు లేదా ఖర్చులు సంవత్సరానికి 39 12.39 బిలియన్లు. మొత్తం ఆదాయం నుండి మొత్తం ఖర్చులను తీసివేసిన తరువాత నిర్వహణ ఆదాయం 6 116 మిలియన్లు. 5 325 మిలియన్ల నికర వడ్డీ వ్యయం service ణ సేవా వ్యయాన్ని సూచిస్తుంది మరియు సంవత్సరానికి జెసి పెన్నీని ఎరుపు రంగులో ఉంచుతుంది. సంవత్సరానికి నికర ఆదాయం 116 మిలియన్ల నష్టం. నికర ఆదాయాన్ని తరచుగా నికర లాభం లేదా బాటమ్ లైన్ అని పిలుస్తారు, ఎందుకంటే ఇది తుది సంఖ్య మరియు ఆదాయ ప్రకటన దిగువన ఉంది.

పూర్తి ఆర్థిక చిత్రాన్ని చూడటం యొక్క ప్రాముఖ్యతకు జెసి పెన్నీ గొప్ప ఉదాహరణ..5 12.5 బిలియన్ల ఆదాయం ఉపరితలంపై ఆకట్టుకునే సంఖ్యగా కనిపిస్తున్నప్పటికీ, అప్పులు అయ్యే ఖర్చులో కారకం చేసినప్పుడు, సంస్థ సంవత్సరానికి నష్టాన్ని తీసుకుంది. బహుళ కాల వ్యవధులతో మరియు ఒకే పరిశ్రమలోని సంస్థలతో పోల్చినప్పుడు ఏదైనా సంస్థ యొక్క ఆర్థిక పరిస్థితులను పోల్చడం ఉత్తమంగా పనిచేస్తుందని గమనించాలి.

takeaways

బ్యాలెన్స్ షీట్ ఒక సంస్థ యాజమాన్యంలోని (ఆస్తులు) మరియు రావలసిన (బాధ్యతలు), అలాగే దీర్ఘకాలిక పెట్టుబడులను ప్రదర్శిస్తుంది. ఒక సంస్థ యొక్క నిర్వహణ తన debt ణం మరియు ఆస్తులను ఎంత ప్రభావవంతంగా ఉపయోగిస్తుందో సూచనల కోసం పెట్టుబడిదారులు బ్యాలెన్స్ షీట్‌ను పరిశీలిస్తారు, చివరికి ఆదాయ ప్రకటనకు వచ్చే ఆదాయాన్ని సంపాదించవచ్చు.

ఆదాయ ప్రకటన ఒక సంస్థ యొక్క ఆర్ధిక ఆరోగ్యాన్ని చూపిస్తుంది లేదా ఒక సంస్థ లాభదాయకంగా ఉందో లేదో చూపిస్తుంది. ఆదాయాలు మరియు ఖర్చులు రెండింటినీ నిశితంగా పరిశీలిస్తాయి, ఎందుకంటే ఖర్చులు అదుపులో ఉంచుకుని, ఆదాయాన్ని పెంచడానికి నిర్వహణకు అవి కీలకం. ఉదాహరణకు, ఒక సంస్థ యొక్క ఆదాయం పెరుగుతూ ఉండవచ్చు, కానీ ఖర్చులు రాబడి కంటే వేగంగా పెరుగుతున్నట్లయితే, కంపెనీ చివరికి నష్టాన్ని చవిచూడవచ్చు. సాధారణంగా, పెట్టుబడిదారులు మరియు విశ్లేషకులు ఆదాయ ప్రకటన యొక్క ఆపరేటింగ్ విభాగానికి చాలా శ్రద్ధ వహిస్తారు, నిర్వహణ సంస్థను ఎంత సమర్థవంతంగా నిర్వహిస్తుందో అంచనా వేస్తుంది.

ఏదేమైనా, ఈ రెండు ప్రకటనలు పెట్టుబడిదారులు మరియు విశ్లేషకులచే పరిశీలించబడుతున్నాయని చెప్పడం సురక్షితం, ఎందుకంటే అవి ప్రస్తుత ఆరోగ్యం మరియు ఏదైనా సంస్థ యొక్క భవిష్యత్తు అవకాశాల గురించి బలమైన సూచనను అందిస్తాయి.