మీరు ఎరిసా కంప్లైంట్ చేస్తున్నారా? ఈ చెక్‌లిస్ట్‌ను అనుసరించండి

అనేక వ్యాపారాలు కొన్ని రకాల అర్హత కలిగిన పదవీ విరమణ ప్రణాళికను అందిస్తాయి మరియు అలా చేస్తే, అవి 1974 యొక్క ఉద్యోగుల పదవీ విరమణ ఆదాయ భద్రతా చట్టం (ఎరిసా) యొక్క పాలన మార్గదర్శకాల పరిధిలోకి వస్తాయి. ఎరిసా పదవీ విరమణ మరియు సంక్షేమ ప్రయోజన ప్రణాళికలలో పాల్గొనే ప్రైవేట్ రంగ సంస్థల ఉద్యోగులను రక్షించడానికి రూపొందించిన మార్గదర్శకాలు మరియు కనీస ప్రమాణాలను ఏర్పాటు చేస్తుంది. ERISA తో పూర్తిస్థాయిలో లేని అర్హత కలిగిన పదవీ విరమణ ప్రణాళికను నిర్వహించే వ్యాపారాలు ఖరీదైన జరిమానా విధించబడతాయి.

మీ ఉద్యోగి పదవీ విరమణ ప్రణాళిక భవిష్యత్తులో పదవీ విరమణ ఆదాయాన్ని అందిస్తే లేదా పదవీ విరమణ కోసం ఆదాయాలను వాయిదా వేయడానికి ఉద్యోగులను అనుమతిస్తే, అది ఎరిసా ప్రణాళిక. ఈ ERISA ప్రణాళిక ప్రయోజనాలను అందించే యజమానిగా, మీరు ERISA చేత ఈ ప్రణాళికలను నిర్వహించే బాధ్యతను స్వీకరించే పేరున్న విశ్వసనీయ వ్యక్తిగా కూడా భావిస్తారు మరియు అదేవిధంగా, మీ ప్రణాళికలు ERISA చేత స్థాపించబడిన మార్గదర్శకాలు మరియు ప్రమాణాలకు లోబడి ఉండకూడదు.

ఎరిసాతో కంప్లైంట్ పొందడం

ERISA సమ్మతి అవసరాలను తీర్చడం అధిక భారం కానవసరం లేదు. చాలా అవసరాలు ఉన్నప్పటికీ, మంచి మూడవ పార్టీ నిర్వాహకుడు (టిపిఎ) చాలా భారాన్ని భరించగలడు. చాలా అవసరాలు క్యాలెండర్ నడిచేవి, నిర్దిష్ట గడువుల ద్వారా ఫారమ్లను దాఖలు చేయడం అవసరం. ఈ గడువు తేదీలు ఒక చెక్‌లిస్ట్‌ను ఏర్పరుస్తాయి, వీటిని TPA లేదా మానవ వనరుల సిబ్బంది నిర్వహించవచ్చు. పరిస్థితులు నిర్దేశించినట్లు ఇతర అవసరాలు తాత్కాలిక ప్రాతిపదికన తీర్చాలి.

ఎరిసా క్యాలెండర్ చెక్‌లిస్ట్

401 (కె) ప్రణాళికలను నిర్వహించడం వార్షిక షెడ్యూల్ ప్రకారం కొన్ని ఎరిసా సమ్మతి పనులను నిర్వహించడం. ఇవి చాలా సాధారణ పనులు, ఇవి చాలా కంపెనీల చెక్‌లిస్టులలో భాగంగా ఉండాలి.

ప్రణాళిక సంవత్సరం మొదటి త్రైమాసికం: త్రైమాసికం ముగిసిన 45 రోజుల తరువాత పాల్గొనేవారిని ప్లాన్ చేయడానికి నాల్గవ త్రైమాసిక ప్రయోజన ప్రకటనలను అందించండి. మునుపటి సంవత్సరంలో లెక్కించడానికి పన్ను మినహాయింపు కోసం ముందు సంవత్సర యజమాని రచనలు చేయండి.

రెండవ త్రైమాసికం: పాల్గొనేవారిని ప్లాన్ చేయడానికి మొదటి త్రైమాసిక ప్రయోజన ప్రకటనలను అందించండి. ఐఆర్సి సెక్షన్ 402 (జి) పరిమితికి మించి 2015 లో చేసిన అదనపు డిఫెరల్స్ పంపిణీ చేయండి. మునుపటి సంవత్సరంలో 70 ఏళ్లు నిండిన ప్రణాళికలో పాల్గొనేవారికి, మొదటి సంవత్సరం అవసరమైన కనీస పంపిణీలను (RMD లు) పంపిణీ చేయండి.

మూడవ త్రైమాసికం: రెండవ త్రైమాసిక ప్రయోజన ప్రకటనలను అందించండి. మునుపటి సంవత్సరానికి ఫారం 5500 ను ఫైల్ చేయండి లేదా 2.5 నెలల పొడిగింపు కోసం ఫారం 5558 ని ఫైల్ చేయండి. మునుపటి సంవత్సరంలో ప్రణాళిక పత్రం సవరించబడితే, ప్రణాళిక పాల్గొనేవారికి కొత్త సారాంశ ప్రణాళిక వివరణను పంపిణీ చేయండి. పాల్గొనేవారిని ప్లాన్ చేయడానికి ముందు సంవత్సరానికి సారాంశం వార్షిక నివేదికను పంపిణీ చేయండి.

నాల్గవ త్రైమాసికం: మూడవ త్రైమాసిక ప్రయోజన ప్రకటనలను అందించండి. సురక్షితమైన నౌకాశ్రయం 401 (కె) ప్రణాళిక, క్వాలిఫైడ్ డిఫాల్ట్ ఇన్వెస్ట్‌మెంట్ ఆల్టర్నేటివ్ (క్యూడిఐఎ) లేదా ఆటోమేటిక్ ఎన్‌రోల్‌మెంట్‌కు వాయిదాలు లేదా మార్పులతో సహా పాల్గొనేవారికి వర్తించే నోటీసులు పంపండి. ఏదైనా ADP / ACP పరీక్ష వైఫల్యాలను సరిచేయండి మరియు 10% ఎక్సైజ్ పన్ను చెల్లించండి.

కొనసాగుతున్న ERISA అవసరాలు

కొన్ని ERISA అవసరాలు ప్రణాళిక పరిపాలనలో భాగంగా కొనసాగుతున్నాయి లేదా సంఘటనల ద్వారా ప్రేరేపించబడతాయి.

ప్రణాళిక పత్రానికి కట్టుబడి ఉండటం: ప్రణాళిక నిర్వహణ ప్రణాళిక పత్రం యొక్క నిబంధనలకు నిరంతరం కట్టుబడి ఉందని నిర్ధారించుకోండి. ప్రణాళిక పత్రం యొక్క నిబంధనలను ఒక కార్యాచరణ లోపం ఖచ్చితంగా పాటించడంలో ఏదైనా వైఫల్యాన్ని IRS పరిగణిస్తుంది, ఇది పరిష్కరించకపోతే, ప్రణాళిక అనర్హతకు దారితీస్తుంది.

వార్షిక పార్టిసిపెంట్ ఫీజు బహిర్గతం: అన్ని ప్లాన్-అర్హతగల ఉద్యోగులు, తొలగించబడిన ఉద్యోగులు మరియు ఖాతా బ్యాలెన్స్ ఉన్న లబ్ధిదారులు ప్రతి 12 నెలలకు పాల్గొనే ఫీజు బహిర్గతం పొందాలి.

ప్రణాళిక మార్పు యొక్క నోటీసు: మార్పు యొక్క ప్రభావవంతమైన తేదీకి 30 నుండి 90 రోజుల ముందు ప్రణాళికలో ఏవైనా మార్పులు ఉంటే పాల్గొనేవారికి తెలియజేయాలి.

నమోదు చేయడానికి అవకాశం: ప్రణాళిక వయస్సు మరియు సేవా అవసరాలను తీర్చిన ఉద్యోగులందరికీ నమోదు చేసుకునే అవకాశం ఇవ్వాలి. వారు సారాంశం ప్రణాళిక వివరణ మరియు వర్తించే పాల్గొనే నోటీసులతో పాటు అవసరమైన అన్ని రూపాలు మరియు సూచనలను స్వీకరించాలి.

రుణ వర్తింపు: ప్రణాళిక యొక్క పాలసీ నిబంధనలు మరియు రుణగ్రహీతల ప్రామిసరీ నోట్ ప్రకారం బకాయి రుణాలు తిరిగి చెల్లించబడుతున్నాయని నిర్ధారించుకోండి.

సకాలంలో డిపాజిట్లు: ఉద్యోగుల వాయిదా మరియు రుణ చెల్లింపులు సకాలంలో జమ అవుతున్నాయని నిర్ధారించుకోండి, సాధారణంగా పేరోల్ పన్ను డిపాజిట్ల మాదిరిగానే.

త్రైమాసిక గృహనిర్వాహక నిర్వహణ: తొలగించబడిన ఉద్యోగుల కోసం చిన్న ఖాతా బ్యాలెన్స్‌లను క్యాష్ చేసుకోండి. రుణ డిఫాల్ట్‌లను ప్రాసెస్ చేయండి మరియు కేటాయించని ఏవైనా జప్తులను ఉపయోగించండి.

ఈ అవసరాలు చాలావరకు TPA చేత నిర్వహించబడుతున్నప్పటికీ, యజమాని-ప్రణాళిక స్పాన్సర్‌కు అవి సరిగ్గా నెరవేర్చబడతాయో లేదో చూసుకోవటానికి విశ్వసనీయమైన విధి ఉంది.