లబ్ధిదారుడు అంటే ఏమిటి?
లబ్ధిదారుడు ఏదైనా ప్రయోజనం మరియు / లేదా ఏదైనా లాభం పొందిన వ్యక్తి. ఆర్థిక ప్రపంచంలో, లబ్ధిదారుడు సాధారణంగా ట్రస్ట్, వీలునామా లేదా జీవిత బీమా పాలసీ నుండి పంపిణీలను స్వీకరించడానికి అర్హత ఉన్నవారిని సూచిస్తాడు. లబ్ధిదారులను ఈ పత్రాలలో ప్రత్యేకంగా పేరు పెట్టారు లేదా పేర్కొన్న ఏదైనా పంపిణీకి అర్హులుగా ఉండే నిబంధనలను నెరవేర్చారు.
కీ టేకావేస్
- లబ్ధిదారుడు ఒక ప్రయోజనాన్ని పొందే వ్యక్తి, ఇది సాధారణంగా ద్రవ్య ప్రయోజనం. పంపిణీలు సాధారణంగా పన్ను పరిణామాలతో మరియు కొన్నిసార్లు వివిధ నిబంధనలతో వస్తాయి. పంపిణీ పదవీ విరమణ ఖాతా రూపంలో ఉంటే, పరిగణించవలసిన అనేక అంశాలు ఉన్నాయి, ఖాతా రకాన్ని బట్టి సమయ వ్యవధి మరియు పంపిణీ మొత్తాలు.
లబ్ధిదారులు
లబ్ధిదారుని అర్థం చేసుకోవడం
సాధారణంగా, ఏదైనా వ్యక్తి లేదా సంస్థను ట్రస్ట్, వీలునామా లేదా జీవిత బీమా పాలసీ యొక్క లబ్ధిదారుడిగా పేర్కొనవచ్చు. నిధులను పంపిణీ చేసే వ్యక్తి, లేదా లబ్ధిదారుడు నిధుల పంపిణీపై వివిధ నిబంధనలు పెట్టవచ్చు, లబ్ధిదారుడు ఒక నిర్దిష్ట వయస్సును పొందడం లేదా వివాహం చేసుకోవడం వంటివి. లబ్ధిదారునికి పన్ను పరిణామాలు కూడా ఉండవచ్చు. ఉదాహరణకు, చాలా జీవిత బీమా పాలసీల ప్రిన్సిపాల్‌కు పన్ను విధించనప్పటికీ, సంపాదించిన వడ్డీకి పన్ను విధించవచ్చు.
అర్హత కలిగిన ఖాతాల లబ్ధిదారుడు
401 (k) లేదా IRA వంటి అర్హత కలిగిన పదవీ విరమణ పధకాలు, ఖాతాదారునికి లబ్ధిదారుని నియమించగల సామర్థ్యాన్ని ఇస్తాయి. అర్హత కలిగిన ప్లాన్ హోల్డర్ ఉత్తీర్ణత సాధించిన తరువాత, ఒక స్పౌసల్ లబ్ధిదారుడు ఆదాయాన్ని తన లేదా ఆమె స్వంత IRA లోకి చుట్టగలడు. లబ్ధిదారుడు జీవిత భాగస్వామి కాకపోతే, పంపిణీకి మూడు వేర్వేరు ఎంపికలు ఉన్నాయి.
మొదటిది మొత్తం మొత్తాన్ని పంపిణీ చేయడం, ఇది మొత్తం మొత్తాన్ని లబ్ధిదారుడి సాధారణ ఆదాయ స్థాయిలో పన్ను విధించేలా చేస్తుంది. రెండవది వారసత్వంగా వచ్చిన IRA ని స్థాపించడం మరియు లబ్ధిదారుడి ఆయుర్దాయం ఆధారంగా వార్షిక మొత్తాన్ని ఉపసంహరించుకోవడం, దీనిని "స్ట్రెచ్ IRA" అని కూడా పిలుస్తారు. మూడవ ఎంపిక ఏమిటంటే అసలు ఖాతా యజమాని మరణించిన ఐదేళ్ళలోపు ఎప్పుడైనా నిధులను ఉపసంహరించుకోవడం.
2019 లో రిటైర్మెంట్ ఎన్‌హాన్స్‌మెంట్ (సెక్యూర్) చట్టం కోసం ప్రతి కమ్యూనిటీని అమర్చడం వల్ల 2020 లో పొందిన వారసత్వానికి సాగిన ఎంపిక ఇకపై అందుబాటులో లేదు, అందువల్ల మొత్తం మరియు ఐదేళ్ల పాలన ఎంపికలు మాత్రమే అందుబాటులో ఉన్నాయి పిస్తాయి. పదవీ విరమణ ఖాతా యొక్క లబ్ధిదారుడు అన్ని పంపిణీలను 10 సంవత్సరాలలోపు తీసుకోవాలి అని భద్రతా చట్టం నిర్దేశిస్తుంది.
ఒకవేళ లబ్ధిదారుడు ఎస్టేట్ లేదా ట్రస్ట్ అయితే, పంపిణీ నియమాలు మరింత పరిమితం. ఎస్టేట్కు ఏవైనా ఆదాయం మిగిలి ఉంటే అది ప్రోబేట్కు లోబడి ఉంటుంది.
జీవిత బీమా యొక్క లబ్ధిదారుడు
జీవిత బీమా ఆదాయం లబ్ధిదారునికి పన్ను రహితంగా పరిగణించబడుతుంది మరియు స్థూల ఆదాయంగా నివేదించబడదు. ఏదేమైనా, స్వీకరించిన లేదా సేకరించిన ఏదైనా వడ్డీని పన్ను పరిధిలోకి తీసుకుంటారు మరియు అందుకున్న ఇతర వడ్డీగా నివేదించబడుతుంది.
అర్హత లేని యాన్యుటీ యొక్క లబ్ధిదారుడు
అర్హత లేని యాన్యుటీలను పన్ను-వాయిదా వేసిన పెట్టుబడి వాహనాలుగా పరిగణిస్తారు, ఇవి యజమానులను లబ్ధిదారునిగా నియమించటానికి అనుమతిస్తాయి. యజమాని మరణించిన తరువాత, మరణ ప్రయోజనంపై ఏదైనా పన్నులకు లబ్ధిదారుడు బాధ్యత వహించవచ్చు. జీవిత బీమా మాదిరిగా కాకుండా, యాన్యుటీ డెత్ బెనిఫిట్స్ అసలు పెట్టుబడి మొత్తానికి మించి ఏదైనా లాభాలపై సాధారణ ఆదాయంగా పన్ను విధించబడతాయి. ఉదాహరణకు, అసలు ఖాతా యజమాని ann 100, 000 కోసం యాన్యుటీని కొనుగోలు చేసి, ఆ విలువ $ 150, 000 విలువైనప్పుడు మరణిస్తే, $ 50, 000 లాభం లబ్ధిదారునికి సాధారణ ఆదాయంగా పన్ను విధించబడుతుంది.
