బ్రేక్-ఈవెన్ అనాలిసిస్ అంటే ఏమిటి?
సేకరించిన ఆదాయాలు మరియు అనుబంధ వ్యయాల ఆధారంగా ఒక సంస్థ కోసం భద్రత యొక్క మార్జిన్ యొక్క లెక్కింపు మరియు పరీక్షను బ్రేక్-ఈవెన్ విశ్లేషణ చేస్తుంది. వివిధ స్థాయిల డిమాండ్‌కు సంబంధించిన వివిధ ధరల స్థాయిలను విశ్లేషించడం, సంస్థ యొక్క మొత్తం స్థిర వ్యయాలను కవర్ చేయడానికి ఏ స్థాయి అమ్మకాలు అవసరమో తెలుసుకోవడానికి వ్యాపారం బ్రేక్-ఈవెన్ విశ్లేషణను ఉపయోగిస్తుంది. డిమాండ్ వైపు విశ్లేషణ అమ్మకందారుల సామర్థ్యాలకు సంబంధించి విక్రేతకు ముఖ్యమైన అవగాహన ఇస్తుంది.
కీ టేకావేస్
- మీ ప్రారంభ వ్యయాన్ని తిరిగి పొందడానికి పెట్టుబడి ఏ స్థాయిలో చేరుకోవాలో బ్రేక్-ఈవెన్ విశ్లేషణ మీకు చెబుతుంది.ఇది భద్రతా కొలత యొక్క మార్జిన్‌గా పరిగణించబడుతుంది.బ్రీక్-ఈవెన్ విశ్లేషణ విస్తృతంగా ఉపయోగించబడుతుంది, స్టాక్ మరియు ఆప్షన్స్ ట్రేడింగ్ నుండి కార్పొరేట్ బడ్జెట్ వరకు వివిధ ప్రాజెక్టుల కోసం.
బ్రేక్-ఈవెన్ అనాలిసిస్ ఎలా పనిచేస్తుంది
ఉత్పత్తి స్థాయిని లేదా లక్ష్యంగా ఉన్న కావలసిన అమ్మకాల మిశ్రమాన్ని నిర్ణయించడంలో బ్రేక్-ఈవెన్ విశ్లేషణ ఉపయోగపడుతుంది. పెట్టుబడిదారులు, నియంత్రకాలు లేదా ఆర్థిక సంస్థలు వంటి బాహ్య వనరులకు మెట్రిక్ మరియు లెక్కలు అవసరం లేనందున ఈ అధ్యయనం నిర్వహణ ఉపయోగం కోసం మాత్రమే. ఈ రకమైన విశ్లేషణ బ్రేక్-ఈవెన్ పాయింట్ (BEP) యొక్క గణనపై ఆధారపడి ఉంటుంది. ఉత్పత్తి యొక్క మొత్తం స్థిర వ్యయాలను ఒక్కో యూనిట్‌కు ఒక ఉత్పత్తి ధర ద్వారా విభజించడం ద్వారా బ్రేక్-ఈవెన్ పాయింట్ లెక్కించబడుతుంది. స్థిర ఖర్చులు ఎన్ని యూనిట్లు విక్రయించినా అదే విధంగా ఉంటాయి.
బ్రేక్-ఈవెన్ విశ్లేషణ ఉత్పత్తి మరియు అమ్మిన ప్రతి అదనపు యూనిట్ సంపాదించిన లాభానికి సంబంధించి స్థిర వ్యయాల స్థాయిని చూస్తుంది. సాధారణంగా, తక్కువ స్థిర ఖర్చులు కలిగిన సంస్థకు తక్కువ బ్రేక్-ఈవెన్ పాయింట్ ఆఫ్ సేల్ ఉంటుంది. ఉదాహరణకు, costs 0 స్థిర వ్యయాలతో ఉన్న సంస్థ మొదటి ఉత్పత్తి అమ్మకంపై కూడా స్వయంచాలకంగా విచ్ఛిన్నమవుతుంది, వేరియబుల్ ఖర్చులు అమ్మకపు ఆదాయాన్ని మించవు. ఏదేమైనా, వేరియబుల్ ఖర్చులు చేరడం సంస్థ యొక్క పరపతిని పరిమితం చేస్తుంది, ఎందుకంటే ఈ ఖర్చులు అమ్మిన ప్రతి వస్తువు నుండి వస్తాయి.
ప్రత్యేక పరిశీలనలు
వాణిజ్యం లేదా పెట్టుబడిపై కూడా వారు ఏ ధర వద్ద విచ్ఛిన్నమవుతారో నిర్ణయించడానికి పెట్టుబడిదారులు బ్రేక్-ఈవెన్ విశ్లేషణను ఉపయోగిస్తారు. ఎంపికలు లేదా స్థిర-ఆదాయ భద్రతా ఉత్పత్తిని కొనుగోలు చేయడానికి లేదా వ్యూహాన్ని రూపొందించేటప్పుడు గణన ఉపయోగపడుతుంది.
బ్రేక్-ఈవెన్ అనాలిసిస్
సహకారం మార్జిన్
బ్రేక్-ఈవెన్ విశ్లేషణ యొక్క భావన ఉత్పత్తి యొక్క సహకార మార్జిన్‌తో వ్యవహరిస్తుంది. కాంట్రిబ్యూషన్ మార్జిన్ అనేది ఉత్పత్తి యొక్క అమ్మకపు ధర మరియు మొత్తం వేరియబుల్ ఖర్చుల మధ్య అధికం. ఉదాహరణకు, ఒక వస్తువు $ 100 కు విక్రయిస్తే, మొత్తం స్థిర ఖర్చులు యూనిట్‌కు $ 25, మరియు మొత్తం వేరియబుల్ ఖర్చులు యూనిట్‌కు $ 60, ఉత్పత్తి యొక్క సహకార మార్జిన్ $ 40 ($ 100 - $ 60). ఈ $ 40 మిగిలిన స్థిర వ్యయాలను కవర్ చేయడానికి సేకరించిన ఆదాయాన్ని ప్రతిబింబిస్తుంది, ఇది సహకార మార్జిన్‌ను గుర్తించేటప్పుడు మినహాయించబడుతుంది.
బ్రేక్-ఈవెన్ అనాలిసిస్ కోసం లెక్కలు
బ్రేక్-ఈవెన్ విశ్లేషణ యొక్క లెక్కింపు రెండు సమీకరణాలను ఉపయోగించవచ్చు. మొదటి గణనలో, మొత్తం స్థిర ఖర్చులను యూనిట్ కంట్రిబ్యూషన్ మార్జిన్ ద్వారా విభజించండి. పై ఉదాహరణలో, మొత్తం స్థిర వ్యయాల విలువ $ 20, 000 అని అనుకోండి. Contribution 40 యొక్క సహకార మార్జిన్‌తో, బ్రేక్-ఈవెన్ పాయింట్ 500 యూనిట్లు ($ 20, 000 $ 40 తో విభజించబడింది). 500 యూనిట్ల అమ్మకం తరువాత, అన్ని స్థిర వ్యయాల చెల్లింపు పూర్తయింది మరియు సంస్థ నికర లాభం లేదా loss 0 నష్టాన్ని నివేదిస్తుంది.
ప్రత్యామ్నాయంగా, అమ్మకపు డాలర్లలో బ్రేక్-ఈవెన్ పాయింట్ కోసం లెక్కింపు మొత్తం స్థిర వ్యయాలను సహకార మార్జిన్ నిష్పత్తి ద్వారా విభజించడం ద్వారా జరుగుతుంది. కంట్రిబ్యూషన్ మార్జిన్ రేషియో అమ్మకపు ధరతో విభజించబడిన యూనిట్‌కు కాంట్రిబ్యూషన్ మార్జిన్. కాంట్రిబ్యూషన్ మార్జిన్ రేషియో పైన ఉన్న ఉదాహరణకి తిరిగి రావడం 40% (ప్రతి వస్తువుకు $ 40 కంట్రిబ్యూషన్ మార్జిన్ ఒక వస్తువుకు sale 100 అమ్మకపు ధరతో విభజించబడింది). అందువల్ల, అమ్మకపు డాలర్లలో బ్రేక్-ఈవెన్ పాయింట్ $ 50, 000 (fixed 20, 000 మొత్తం స్థిర ఖర్చులు 40% ద్వారా విభజించబడింది). Break 50, 000 కు సమానమైన అమ్మకపు ధర ($ 100) ద్వారా బ్రేక్-ఈవెన్ యూనిట్లను (500) గుణించడం ద్వారా దీన్ని నిర్ధారించండి.
వాస్తవ ప్రపంచ ఉదాహరణ
బ్రేక్-ఈవెన్ విశ్లేషణ వ్యాపారాలు మాత్రమే ఉపయోగించదు. అంతర్లీనంగా $ 46 వద్ద వర్తకం చేస్తున్నప్పుడు ఆప్షన్స్ వ్యాపారి-1.00 ప్రీమియం కోసం 50-స్ట్రైక్ కాల్‌ను కొనుగోలు చేద్దాం. వాణిజ్యాన్ని విచ్ఛిన్నం చేయడానికి ముందే అంతర్లీన ధర $ 51 కి చేరుకోవాలని బ్రేక్-ఈవెన్ విశ్లేషణ చూపిస్తుంది. Call 50 కంటే ఎక్కువ ధరల ట్రేడింగ్‌లో కాల్ ఇన్-ది-మనీ (ఐటిఎం) అయితే, వర్తకుడు ఆప్షన్‌ను కొనుగోలు చేయడానికి మొదట చెల్లించిన $ 1 యొక్క ఆప్షన్ ప్రీమియాన్ని తిరిగి పొందవలసి ఉంటుంది. (సంబంధిత పఠనం కోసం, "ఎక్సెల్ లో బ్రేక్-ఈవెన్ విశ్లేషణను నేను ఎలా లెక్కించగలను?" చూడండి)
