విద్యార్థుల రుణ debt ణం దేశంలో వినియోగదారుల అప్పుల్లో అతిపెద్ద తరగతుల్లో ఒకటిగా మారింది. వాస్తవానికి, ఇది 45 మిలియన్ల అమెరికన్లను ప్రభావితం చేస్తుంది. ఫోర్బ్స్ నుండి వచ్చిన ఒక నివేదిక ప్రకారం, 2019 ప్రారంభంలో విద్యార్థుల రుణ debt ణం దాదాపు tr 1.5 ట్రిలియన్లకు చేరుకుంది, 2017 తరగతి నుండి సగటు రుణగ్రహీత విద్యార్థుల రుణాలలో, 6 28, 650 ఉన్నందున.
విద్యార్థుల రుణాలు చెల్లించడానికి డబ్బును కనుగొనడం-పాఠశాల కోసం చెల్లించనివ్వండి-శ్రామికశక్తిలో ప్రారంభమయ్యే చాలా మంది కొత్త గ్రాడ్ల కోసం పోరాటం. రుణ క్షమాపణ కార్యక్రమాలు కొంత ఉపశమనం కలిగించగలవు, కానీ ఎంచుకున్న రంగాలలో పనిచేసే రుణగ్రహీతలకు మాత్రమే. కానీ ట్యూషన్ మరియు ఇతర ఖర్చులను పన్ను రహితంగా ఆదా చేయడంలో ప్రజలకు సహాయపడటమే కాకుండా, వారి విద్యార్థుల రుణాలలో కొంత భాగాన్ని లేదా వారి లబ్ధిదారుల యొక్క ఎటువంటి జరిమానాలను ఎదుర్కోకుండా చెల్లించడానికి ఇది సహాయపడుతుంది.
కీ టేకావేస్
- 529 ప్రణాళికలు పన్ను-ప్రయోజనకరమైన పొదుపు ప్రణాళికలు, వాస్తవానికి ప్లాన్ హోల్డర్ యొక్క లబ్ధిదారుడి యొక్క పోస్ట్-సెకండరీ విద్య ఖర్చులను భరించటానికి రూపొందించబడ్డాయి. 2017 లో సంతకం చేసిన పన్ను కోతలు మరియు ఉద్యోగాల చట్టం K నుండి 12 విద్యకు అర్హత గల ట్యూషన్ ఖర్చులను చేర్చడానికి కవరేజీని విస్తరించింది. 2019 చట్టం, అప్రెంటిస్‌షిప్ ప్రోగ్రామ్‌ల ట్యూషన్ మరియు అర్హత గల ఖర్చుల కోసం ప్లాన్ హోల్డర్లు 529 ప్లాన్‌లను ఉపయోగించవచ్చు మరియు విద్యార్థుల రుణాన్ని తీర్చడానికి జీవితకాలం గరిష్టంగా $ 10, 000 ఉపసంహరించుకోవచ్చు.
529 ప్రణాళిక యొక్క ప్రాథమికాలు
పోస్ట్-సెకండరీ విద్యతో సంబంధం ఉన్న ఖర్చులను భరించటానికి ప్రజలకు సహాయపడే మార్గంగా 1990 లలో రూపొందించబడింది, 529 ప్రణాళికలు పన్ను-ప్రయోజనకరమైన పొదుపు ప్రణాళికలు. ఈ ప్రణాళికలు ప్రజలను లబ్ధిదారుడు-పిల్లవాడు, మనవడు లేదా జీవిత భాగస్వామి కోసం పొదుపుగా పెంచుతాయి. ఈ ప్రణాళిక ప్రజలు తమను తాము ఆదా చేసుకోవడానికి కూడా అనుమతిస్తుంది.
529 ప్రణాళికలలో రెండు రకాలు ఉన్నాయి-ప్రీపెయిడ్ ట్యూషన్ ప్రణాళికలు మరియు పొదుపు ప్రణాళికలు. ప్రీపెయిడ్ ట్యూషన్ ప్రణాళికలు ప్లాన్ హోల్డర్లకు లబ్ధిదారునికి ట్యూషన్ మరియు ఇతర ఫీజులను ముందస్తుగా చెల్లించే సామర్థ్యాన్ని ఇస్తాయి, ఇది ఒక నిర్దిష్ట సంస్థలో ఉంటే. పొదుపు ప్రణాళికలు, మరోవైపు, వ్యక్తిగత విరమణ ఖాతాలను (IRA లు) పోలి ఉంటాయి, అవి పన్ను-ప్రయోజనకరమైన ప్రణాళికలు.
అంతర్గత రెవెన్యూ కోడ్ (ఐఆర్‌సి) లోని సెక్షన్ 529 లో ప్రణాళిక నియమాలు రూపొందించబడ్డాయి. ఉదాహరణకు, ట్యూషన్ మరియు ఫీజులు లేదా గది మరియు బోర్డు వంటి అర్హతగల విద్యా ఖర్చులను కవర్ చేయడానికి ఉపయోగించినట్లయితే 529 ప్రణాళికల నుండి ఉపసంహరణలు 100% సమాఖ్య పన్నులు లేకుండా ఉంటాయి.
హెచ్ ఆర్ 529
జనవరి 2017 లో, హౌస్ సభ్యులు లిన్ జెంకిన్స్ (ఆర్-కాన్.) మరియు రాన్ కైండ్ (డి-విస్.) హెచ్ఆర్ 529 ను ప్రవేశపెట్టారు, దీనిని 529 మరియు ఎబిఎల్ అకౌంట్ ఇంప్రూవ్‌మెంట్ యాక్ట్ ఆఫ్ 2017 గా కూడా పిలుస్తారు. ఈ బిల్లు ప్రధానంగా యజమానులను నిధులను అందించడానికి ప్రోత్సహించడానికి రూపొందించబడింది పన్ను ప్రోత్సాహకం ద్వారా ఉద్యోగుల తరపున 529 ప్రణాళికలకు. ఈ ఖాతాలకు యజమాని అందించే in 100 వరకు పన్నుల నుండి మినహాయించబడ్డాయి. 529 ప్రణాళిక రచనలు చేసిన చిన్న వ్యాపారాలకు ఈ ఖాతాల కోసం పేరోల్ తగ్గింపులను ఏర్పాటు చేసే ఖర్చుతో సహాయపడటానికి పన్ను క్రెడిట్ కూడా లభించింది.
విద్యార్థుల రుణాలు చెల్లించడానికి 529 నిధులను ఉపయోగించినందుకు జరిమానాలను తొలగించడం ద్వారా ఈ చట్టం సేవర్లకు ప్రయోజనం చేకూర్చింది. అర్హతగల విద్యా ఖర్చులు తప్ప మరేదైనా 529 ప్లాన్ డబ్బును ఉపయోగించిన పన్ను చెల్లింపుదారులు 10% ఫెడరల్ టాక్స్ పెనాల్టీకి లోబడి ఉంటారు. ఆదాయాల యొక్క ఏదైనా పంపిణీ పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయంగా పరిగణించబడింది, ఇది సేవర్ యొక్క పన్ను బాధ్యతను మరింత ఎక్కువగా చేస్తుంది.
అర్హత లేని పంపిణీలు చేసినందుకు పన్ను జరిమానాను నివారించాలనుకునే మిగిలిపోయిన 529 ప్లాన్ డబ్బు ఉన్న కుటుంబాలకు ఈ బిల్లు ఒక వరంగా పరిగణించబడింది. ఇంటర్నల్ రెవెన్యూ సర్వీస్ (ఐఆర్ఎస్) గతంలో ఒక లబ్ధిదారుడి నుండి మరొకరికి ఖాతాలను బదిలీ చేయడానికి అనుమతించింది, కాని డబ్బును ఉపయోగించగల కుటుంబంలో ఇతర విద్యార్థులు లేకపోతే, ఖాతా యజమాని తప్పనిసరిగా నిధిని ఉపయోగించకుండా వదిలేయాలి లేదా అంగీకరించాలి పన్ను బాధ్యత.
529 ప్రణాళికలకు మార్పులు
టాక్స్ కట్స్ అండ్ జాబ్స్ యాక్ట్ (టిసిజెఎ) తో పాటు 2017 లో 529 ప్లాన్‌లను ప్లాన్ హోల్డర్లు ఉపయోగించుకునే విధానంలో అనేక మార్పులు జరిగాయి, అలాగే 2019 లో సెట్టింగ్ ఎవ్రీ కమ్యూనిటీ అప్ ఫర్ రిటైర్మెంట్ ఎన్‌హాన్స్‌మెంట్ (సెక్యూర్) చట్టం ఆమోదించడంతో. ఈ రెండు చట్టాలపై అధ్యక్షుడు డొనాల్డ్ ట్రంప్ సంతకం చేశారు.
TCJA 529 ప్రణాళికలను ఉపయోగించుకునే విధానాన్ని మార్చింది, వాటి ప్రయోజనాలను పెంచుతుంది. ప్రాధమిక మార్పు పోస్ట్-సెకండరీ విద్యకు మించి కవరేజీని విస్తరించింది, ప్రభుత్వ, ప్రైవేట్ లేదా మత పాఠశాలలో K నుండి 12 విద్యకు ప్రతి విద్యార్థికి వార్షిక ట్యూషన్ ఖర్చులలో గరిష్టంగా $ 10, 000 చేర్చబడుతుంది. ఇతర ఖర్చులు అర్హత పొందవు మరియు అదనపు విద్యా ఖర్చులను భరించటానికి చేసిన పంపిణీలు స్థూల ఆదాయంగా పరిగణించబడతాయి.
యుఎస్ ప్రతినిధుల సభ డిసెంబర్ 20, 2019 న సంతకం చేసిన భద్రతా చట్టాన్ని ఆమోదించిన తరువాత ప్రణాళికలలో అదనపు మార్పులు చేయబడ్డాయి. చట్టం యొక్క సెక్షన్ 302 ప్రకారం, ప్రణాళిక హోల్డర్లు ఇప్పుడు చేయవచ్చు:
- లబ్ధిదారుడు హాజరైన ఏదైనా రిజిస్టర్డ్ అప్రెంటిస్ షిప్ కార్యక్రమానికి సంబంధించిన ఖర్చులను కవర్ చేయడానికి వారి 529 ఖాతాలను ఉపయోగించండి. ఫీజులు, పరికరాలు, పుస్తకాలు మరియు ఇతర సామాగ్రి వంటి అదనపు ఖర్చులు ఇందులో ఉన్నాయి. అర్హత కలిగిన విద్యార్థుల రుణాలను జరిమానా రహితంగా చెల్లించటానికి వారి ప్రణాళిక నుండి $ 10, 000 వరకు గీయండి. మొదటిది $ 10, 000 గరిష్టంగా లబ్ధిదారునికి మరియు ప్రతి తోబుట్టువులకు జీవితకాల పరిమితి. దీని అర్థం ఇద్దరు పిల్లలతో ఉన్న కుటుంబం వారి విద్యార్థుల రుణాలను చెల్లించడానికి గరిష్టంగా $ 20, 000 తీసుకోవచ్చు. రెండవది, ప్లాన్ హోల్డర్లు ఈ డబ్బుతో చెల్లించిన విద్యార్థుల రుణ వడ్డీ మినహాయింపులను క్లెయిమ్ చేయలేరు.
లబ్ధిదారుడి అర్హతగల విద్యార్థి రుణాన్ని చెల్లించడానికి 529 ప్రణాళిక నుండి ప్లాన్ హోల్డర్ ఉపసంహరించుకునే గరిష్ట జీవిత పరిమితి.
బాటమ్ లైన్
విద్యార్థుల రుణ debt ణం దేశంలో అతిపెద్ద వినియోగదారు రుణాలలో ఒకటి. విద్యా debt ణం ఉన్నవారు తమ రుణాలను నిర్వహించడానికి ఇప్పటికే ఉన్న మార్గాలను అన్వేషించడానికి పరిమితం అయినప్పటికీ, కొంచెం ఉపశమనం ఉంది. భద్రతా చట్టం ఆమోదించినప్పటి నుండి, 529 ప్లాన్ హోల్డర్లు తమ సొంత విద్యార్థి రుణ debt ణం లేదా వారి పిల్లలు, మనవరాళ్ళు లేదా జీవిత భాగస్వాముల వైపు పెట్టడానికి tax 10, 000 పన్ను రహితంగా ఉపసంహరించుకోగలరు. ఏ ఇతర ఆర్థిక ఉత్పత్తి మాదిరిగానే, ఇది ఎలా పనిచేస్తుందనే దానిపై పూర్తి వివరాల కోసం మీ ప్లాన్ అడ్మినిస్ట్రేటర్‌తో తనిఖీ చేయడం మంచిది.
