మీరు మీ ఇరా రచనలను తగ్గించగలరా?

సాంప్రదాయ వ్యక్తిగత విరమణ ఖాతా (IRA) మీ భవిష్యత్తులో పన్ను మినహాయింపు పెట్టుబడిగా రూపొందించబడింది. కానీ పరిమితులు ఉన్నాయి.

మీరు లేదా మీ జీవిత భాగస్వామి 401 (కె) వంటి యజమాని-ప్రాయోజిత ప్రణాళికలో చురుకుగా పాల్గొనకపోతే, సంవత్సరానికి గరిష్ట అనుమతించదగిన సహకారం వరకు మీరు పూర్తి మినహాయింపును పొందవచ్చు.

అయితే, మీరు లేదా మీ జీవిత భాగస్వామి మరొక ప్రణాళికలో చురుకుగా పాల్గొంటే, మీ పన్నును దాఖలు చేసే స్థితి మరియు మీ ఆదాయపు పన్నులలో మీరు రిపోర్ట్ చేసిన సవరించిన సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయం (MAGI) ద్వారా మీ సహకారాన్ని తగ్గించే అర్హత నిర్ణయించబడుతుంది.

ప్రతి రకమైన యజమాని-ప్రాయోజిత పదవీ విరమణ పథకానికి నియమాలు మారుతూ ఉంటాయి కాబట్టి ఇది గమ్మత్తైనది.

క్రియాశీల స్థితిని నిర్ణయించడం

వివిధ రకాల యజమాని పదవీ విరమణ పథకాల కోసం క్రియాశీల-పాల్గొనే స్థితికి సంబంధించిన నియమాలు ఇక్కడ ఉన్నాయి.

నిర్వచించిన-ప్రయోజన ప్రణాళిక

డబ్బు-కొనుగోలు పెన్షన్ మరియు టార్గెట్-బెనిఫిట్ ప్లాన్

డబ్బు-కొనుగోలు పెన్షన్ మరియు లక్ష్య-ప్రయోజన ప్రణాళికల కోసం, ఈ ప్రణాళికలకు మీ రచనలు వర్తించే సంవత్సరానికి మీరు చురుకైన పాల్గొనేవారుగా పరిగణించబడతారు. మీ సహకారం వాస్తవానికి మీ ఖాతాలో జమ అయినప్పుడు ఇది నిజం.

ఉదాహరణకు, మీ యజమాని డబ్బు-కొనుగోలు పెన్షన్ ప్రణాళికను స్పాన్సర్ చేస్తారని మరియు ప్రతి సంవత్సరం ప్రణాళికకు 10% అర్హత గల పరిహారాన్ని అందించాల్సిన అవసరం ఉందని చెప్పండి. మీ యజమాని ఒక నిర్దిష్ట సంవత్సరపు విరాళాలను జమ చేయడానికి పొడిగింపులతో సహా పన్ను దాఖలు చేసే గడువు వరకు ఉంది. కాబట్టి, 2019 లో 2018 సహకారం అందించబడితే, మీరు 2018 పన్ను సంవత్సరానికి, సహకారం వర్తించే సంవత్సరానికి చురుకైన పాల్గొనేవారిగా పరిగణించబడుతుంది.

లాభం పంచుకునే ప్రణాళికలు మరియు SEP IRA లు

ఈ ప్రణాళికలు రచనల యొక్క విచక్షణా స్వభావంతో నిర్వచించబడతాయి. మునుపటి సంవత్సరానికి రచనలు వర్తింపజేసినప్పటికీ, వాస్తవానికి ఉద్యోగుల ఖాతాలకు విరాళాలు జమ చేసిన సంవత్సరానికి ఉద్యోగులు చురుకుగా భావిస్తారు. ఈ నియమానికి కారణం ఏమిటంటే, ఏదైనా నిర్దిష్ట సంవత్సరానికి యజమానులు ఈ ప్రణాళికలకు రచనలకు హామీ ఇవ్వడం సాధారణంగా అసాధ్యం.

ప్రదర్శించడానికి, మీ యజమాని లాభం పంచుకునే ప్రణాళికను స్పాన్సర్ చేస్తారని చెప్పండి, దీనికి 2018 పన్ను సంవత్సరానికి అర్హత కలిగిన పరిహారంలో 10% తోడ్పడుతుంది. కానీ విరాళాలు 2019 లో జమ చేయబడతాయి. ఉద్యోగులు 2019 లో చురుకుగా పాల్గొనేవారిగా పరిగణించబడతారు, ఈ రచనలు వాస్తవానికి వారి ఖాతాలకు జమ చేయబడతాయి.

401 (కె) మరియు 403 (బి) ప్రణాళికలు

స్వచ్ఛంద లేదా తప్పనిసరి రచనలు

అర్హత కలిగిన యజమాని-ప్రాయోజిత పదవీ విరమణ పథకానికి మీరు స్వచ్ఛంద లేదా తప్పనిసరి రచనలు చేసే ఏ సంవత్సరానికి అయినా మీరు చురుకైన పాల్గొనేవారిగా పరిగణించబడతారు.

వెస్టింగ్ స్థితి స్థితిని ప్రభావితం చేయదు

ప్రణాళిక నిబంధనలను బట్టి, మీ యజమాని నుండి మీరు అందుకున్న సంవత్సరపు విరాళాలలో మీకు వెంటనే ఇవ్వబడదు. కానీ మీరు చురుకైన పాల్గొనేవా అని మీ వెస్టింగ్ స్థితి మార్చదు.

మీరు తరువాతి తేదీన ఆ యజమానిని విడిచిపెట్టి, ఆ స్వయం రహిత సహకారాన్ని మీరు కోల్పోయినప్పటికీ, మీరు ఇప్పటికీ వర్తించే సంవత్సరానికి చురుకైన పాల్గొనేవారిగా పరిగణించబడతారు.

ఉదాహరణ: ఎబిసి కంపెనీ తన ఉద్యోగుల పరిహారంలో 10% 2018 పన్ను సంవత్సరానికి తన డబ్బు-కొనుగోలు పెన్షన్ ప్రణాళికకు దోహదం చేస్తుంది. ABC డబ్బు-కొనుగోలు పెన్షన్ ప్రణాళిక యొక్క నిబంధనల ప్రకారం, మూడు సంవత్సరాల పని చేసిన తరువాత ఉద్యోగుల రచనలు 100% ఇవ్వబడతాయి. దీనికి ముందు ఎటువంటి వెస్టింగ్ జరగదు. జేన్ రెండు సంవత్సరాల ఉద్యోగం తర్వాత ఎబిసి కంపెనీని కొత్త సంస్థ కోసం విడిచిపెట్టాడు. జేన్ ఏదైనా స్వయం బ్యాలెన్స్ సంపాదించడానికి ముందే బయలుదేరుతున్నందున, ఆమె ఎబిసి కంపెనీలో తన డబ్బు-కొనుగోలు-పెన్షన్ ఖాతాకు చేసిన సహకారాన్ని వదులుకోవాలి. ఏదేమైనా, జేన్ ఇప్పటికీ 2018 పన్ను సంవత్సరానికి చురుకైన పాల్గొనేవారిగా పరిగణించబడుతుంది, ఎందుకంటే ఆమె డబ్బు-కొనుగోలు పెన్షన్ ఖాతాకు అవసరమైన సహకారం అందించబడింది.

బాటమ్ లైన్

ఈ సూత్రాన్ని ఐఆర్ఎస్ పబ్లికేషన్ 590 లో వివరించారు. అంతిమంగా, మీ IRA సహకారం తగ్గించబడుతుందా అని నిర్ణయించడంలో సహాయం కోసం మీరు మీ పన్ను నిపుణులతో సంప్రదించాలనుకోవచ్చు.