మూలధన లాభం పంపిణీ అంటే ఏమిటి?
మూలధన లాభాల పంపిణీ అంటే ఫండ్ యొక్క స్టాక్స్ మరియు ఇతర ఆస్తుల అమ్మకాల ద్వారా వచ్చే ఆదాయంలో కొంత భాగాన్ని మ్యూచువల్ ఫండ్ లేదా ఎక్స్ఛేంజ్-ట్రేడెడ్ ఫండ్ (ఇటిఎఫ్) ద్వారా చెల్లించడం. ఇది ఫండ్ యొక్క లావాదేవీల ద్వారా వచ్చే ఆదాయంలో పెట్టుబడిదారుల వాటా.
ఇది ఫండ్ యొక్క మొత్తం లాభంలో వాటా కాదు . ఫండ్ ఒక సంవత్సరం వ్యవధిలో డబ్బును పొందవచ్చు లేదా కోల్పోవచ్చు మరియు మీ బ్యాలెన్స్ పెరుగుతుంది లేదా తదనుగుణంగా పడిపోతుంది. కానీ ఆ సంవత్సరంలో దాని స్టాక్లలో దేనినైనా అమ్మడం ద్వారా పొందిన ఫండ్, అది దాని వాటాదారులకు మూలధన లాభాల పంపిణీ చేస్తుంది.
మ్యూచువల్ ఫండ్స్ వారి వాటాదారులకు సాధారణ మూలధన లాభాల పంపిణీ చేయడానికి చట్టం ప్రకారం అవసరం. మ్యూచువల్ ఫండ్ షేర్ల యజమానులకు మూలధన లాభాల పంపిణీని తక్షణ చెల్లింపుల రూపంలో తీసుకోవడానికి లేదా అదనపు ఫండ్ షేర్లలో తిరిగి పెట్టుబడి పెట్టడానికి అవకాశం ఉంటుంది.
మూలధన లాభాల పంపిణీ దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభం లేదా స్వల్పకాలిక మూలధన లాభంగా గుర్తించబడుతుంది మరియు పన్ను విధించబడుతుంది.
పన్నులు చెల్లించడాన్ని నిజంగా ద్వేషించే వ్యక్తులు పన్ను-సమర్థవంతమైన నిధులు మరియు ఇతర పన్ను-సమర్థవంతమైన పెట్టుబడులను పరిగణించవచ్చు.
మూలధన లాభాల పంపిణీలను అర్థం చేసుకోవడం
సాధారణంగా, మ్యూచువల్ ఫండ్ లేదా ఇటిఎఫ్ ప్రతి సంవత్సరం చివరిలో మూలధన లాభాల పంపిణీని చేస్తుంది. పన్ను సంవత్సరం పొడవునా ఫండ్ నిర్వాహకులు స్టాక్ లేదా ఇతర ఆస్తుల అమ్మకాల ద్వారా వచ్చిన ఆదాయాన్ని పంపిణీ సూచిస్తుంది.
ఫండ్‌లో తిరిగి పెట్టుబడి పెట్టడం కంటే మూలధన లాభాల పంపిణీని క్యాష్ చేసుకోవడం సమర్థవంతంగా ఉపసంహరణ అని పెట్టుబడిదారుడు గుర్తుంచుకోవాలి. ఇది మీరు ఫండ్‌లో పెట్టుబడి పెట్టిన నికర మొత్తాన్ని పంపిణీ మొత్తంతో తగ్గిస్తుంది.
మూలధన లాభాల పంపిణీ యొక్క పన్ను పరిగణనలు
మ్యూచువల్ ఫండ్ షేర్లను కలిగి ఉన్నవారు అదనపు షేర్లలో డబ్బును తిరిగి పెట్టుబడి పెట్టారో లేదో, వారు కలిగి ఉన్న ఫండ్ల ద్వారా మూలధన లాభాల పంపిణీపై పన్ను చెల్లించాలి. మునిసిపల్ బాండ్ ఫండ్లకు మినహాయింపు ఉంది, ఇవి సమాఖ్య స్థాయిలో మరియు సాధారణంగా రాష్ట్ర స్థాయిలో పన్ను మినహాయింపు ఇవ్వబడతాయి.
IRA, 401 (k) లేదా మరొక పన్ను-వాయిదా వేసిన పదవీ విరమణ పథకంలో భాగంగా పెట్టుబడిదారుడు ఈ నిధిని కలిగి ఉంటే ఆ పన్ను సంవత్సరానికి పన్నులు చెల్లించవు. పదవీ విరమణ తర్వాత నిధులు ఉపసంహరించుకున్నప్పుడు పన్నులు చెల్లించబడతాయి.
ఫండ్ పదవీ విరమణ ప్రణాళికలో లేకపోతే, ఆ పన్ను రిపోర్టింగ్ కాలానికి పన్నులు చెల్లించాలి.
ప్రస్తుత IRS నిబంధనలు
ప్రస్తుత ఐఆర్ఎస్ నిబంధనల ప్రకారం, మూలధన లాభాల పంపిణీకి దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాలుగా పన్ను విధించబడుతుంది, వ్యక్తి ఎంతకాలం ఫండ్ యొక్క వాటాలను కలిగి ఉన్నా. అంటే వ్యక్తి యొక్క సాధారణ ఆదాయ పన్ను రేటును బట్టి 0%, 15% లేదా 20% పన్ను రేటు.
పన్నులు చెల్లించడాన్ని నిజంగా ద్వేషించే వ్యక్తులు పన్ను-సమర్థవంతమైన నిధులతో సహా పన్ను-సమర్థవంతమైన పెట్టుబడులను చూడటం పరిగణించవచ్చు. పన్ను-సమర్థవంతమైన నిధులు తమ వర్ణనలలో తమను తాము గుర్తించుకుంటాయి. వారు దూకుడు గ్రోత్ ఫండ్ల కంటే తక్కువ తరచుగా స్టాక్లను కొనుగోలు చేసి విక్రయించేవారు మరియు పన్ను రహిత ఆదాయం కోసం కొన్ని మునిసిపల్ బాండ్ ఫండ్లను కలిగి ఉండవచ్చు.
సంవత్సరంలో ఫండ్ యొక్క మొత్తం విలువ పడిపోయినప్పుడు కూడా మూలధన లాభాల పంపిణీ చేయవచ్చు. అంటే, ఒక ఫండ్ ధరలో మెచ్చుకున్న కొన్ని స్టాక్లను విక్రయించి ఉండవచ్చు, కానీ ఈ లాభాలు డబ్బును కోల్పోయిన ఇతర పెట్టుబడుల ద్వారా ఆఫ్‌సెట్ చేయబడతాయి లేదా తొలగించబడతాయి.
కీ టేకావేస్
- ఫండ్ యొక్క స్టాక్స్ మరియు ఇతర ఆస్తుల అమ్మకం ద్వారా వచ్చిన ఆదాయంలో పెట్టుబడిదారుడి వాటా మూలధన లాభాల పంపిణీ. పెట్టుబడిదారుడు పంపిణీపై మూలధన లాభాల పన్నును చెల్లించాలి, అవి నగదుగా తీసుకున్నా లేదా ఫండ్‌లో తిరిగి పెట్టుబడి పెట్టినా. పంపిణీపై పన్నులు చెల్లించాలి ఆ పన్ను సంవత్సరం ఫండ్ పన్ను-వాయిదా వేసిన పదవీ విరమణ ఖాతాలో భాగం తప్ప.
మూలధన లాభాలు పంపిణీ మరియు నికర ఆస్తి విలువ
సాధారణ స్టాక్ల మాదిరిగానే, మూలధన లాభాలు మరియు డివిడెండ్ల పంపిణీ పంపిణీ చేసిన మొత్తంతో ఫండ్ యొక్క నికర ఆస్తి విలువను (NAV) తగ్గిస్తుంది. ఉదాహరణకు, ప్రతి షేరుకు net 20 నికర ఆస్తి విలువ కలిగిన ఫండ్ యొక్క ఫండ్ మేనేజర్ వాటాదారులకు $ 5 పంపిణీని చెల్లించవచ్చు. దీనివల్ల ఫండ్ యొక్క నికర ఆస్తి విలువ $ 5 నుండి $ 15 వరకు తగ్గుతుంది.
ఎక్స్-డివిడెండ్ తేదీన ధర తగ్గడంతో ఇది మ్యూచువల్ ఫండ్ యొక్క ధర చార్టులో కనిపించినప్పటికీ, ఫండ్ యొక్క మొత్తం రాబడి మారలేదు. సెక్యూరిటీలపై అవాస్తవిక లాభాలు మ్యూచువల్ ఫండ్ యొక్క నికర ఆస్తి విలువను విక్రయించే వరకు నిర్ణయిస్తాయి.
